合肥市中小企业融资问题的现状毕业论文

前言中小企业在国民经济中占有十分重要的地位,它们在繁荣经济、增加就业、推动创新、改善民生等方面，发挥着越来越重要的作用。近年来的出口总额中，有60以上是中小企业提供的。因此，中小企业的良好发展对国民经济的健康发展是至关重要的。中小企业的成长每一步都需要资金支持，有关研究证明，由于资金缺乏，融资困难，无法及时补充血液，我国有近30%的私营中小企业在2年内消失，近60%的小企业在45年内消失。另外有许多中小企业虽然能实现短期融资计划，但却要承担惊人的利息率。众所周知，资金是企业发展的推动力，企业发展离不开资金的支持，而资金短缺是各国各地区中小企业发展过程中普遍存在的难题，无论是发达国家还是发展中国家对中小企业融资困难的漠视，致使中小企业融资渠道不畅，进而导致中小企业发展遭遇“瓶颈”，企业成长陷入困境。显而易见，融资难已经成为制约中小企业发展的主要问题。目前，影响我国中小企业发展的最重要的因素就是融资渠道不畅通，这也是最难以突破的“瓶颈”，中小企业从银行贷款十分困难，资金链条的断裂对企业来说是致命的，如果无法突破资金瓶颈，企业要想获得长足的发展是不可能的，资金瓶颈也成为中小企业发展的重要障碍。合肥市的中小企业已经成为安徽省经济发展，扩大就业，活跃市场的重要基础，另外，由于中小企业灵活的运行机制和市场适应能力，已经成为经济发展中不可忽视的企业形式。然而，目前合肥市的中小企业的发展却受到严重的制约，其中制约中小企业发展的最主要的“瓶颈”是资金短缺，企业发展少不了资金的支持，目前合肥市的市场经济体制的微观运行基础不完善，经济体制变迁，使中小企业融资困难问题尤为严重，成本高，信誉低，方式单一，渠道狭窄，政府支持不力，严重阻碍了合肥市的中小企业的发展，因此，研究探讨怎样解决中小企业融资困难，建立适合合肥市中小企业发展的融资制度，对促进中小企业发展，维护社会稳定，推动安徽省国民经济平稳发展具有重大的意义。一、合肥市中小企业融资问题的现状融资难的问题一直是合肥市中小企业存在的重要问题，合肥市中小企业产业结构层次整体较低，融资难、贷款难、担保难等仍然是当前制约合肥市中小企业发展较为突出的问题。合肥市的中小企业的融资困难主要表现在以下几个方面：（一）超半数中小企业资金紧张2011年110月份，调查企业总体呈现“增长快、效益好”的发展态势，参加问卷调查的192户中小企业完成产值376.4亿元，同比增长58.2%，高于合肥市平均水平14个百分点。在对企业资金情况进行调查时，半数以上企业表示资金紧张。调查显示，192户企业中有97户企业目前资金紧张，占50.5%，仅有6户企业表示资金宽裕，占3.1%;89户企业表示资金状况一般。调查显示，2011年192家企业资金总需求为44.41亿元，银行贷款和自筹资金是企业资金主要来源。被调查企业中，有132户中小企业申请了34.9亿元的贷款总额，实际获得贷款26.93亿元，贷款缺口达22.8%。同时，在调查中，认为银行贷款利率水平适宜的企业仅有8.9%，53.7%的被调查企业表示银行实际贷款利率明显偏高;有77.6%的企业认为民间借贷利率很难承受。调查问卷显示，原材料价格上涨而企业自身产品难以随调是推动中小企业资金紧张的首要因素;其次是劳动力成本的上升增加了企业开支。同时，企业扩大投资，导致流动资金紧张以及企业难以从金融机构融到资金也成为重要因素。企业生产规模不断扩大、资金需求日益增加，而金融机构贷款规模却在不断压缩，以致资金供求矛盾更加突出。据分析，贷款门槛高也限制了中小企业的融资，中小企业与大型企业相比规模小，可抵押的资产少，生产经营稳定性相对较差，抗风险的能力较为薄弱，金融机构设置的贷款门槛较高、借贷产品单一、融资过程繁琐复杂使得中小企业在融资中处于劣势地位。（二）融资渠道单一中小企业的融资渠道无非两种：直接融资和间接融资。目前在我国，资本市场发育不完善，对企业发行股票，债券等有严格的限制，大部分中小企业不能满足发行股票和债券的条件。又因为存在难以控制二板市场的高风险和主板市场发展欠佳等状况未能建立中小企业的二板市场，直接关闭了中小企业直接融资渠道的大门。另一方面，由于企业自身，金融体制，融资环境等方面存在一系列不完善，不规范问题，中小企业即便拥有较好的项目也无法从银行取得贷款。中小企业贷款无门，部分中小企业被迫无奈，只能求助于个人高利贷。另外，银行为了降低贷款风险，往往要求企业以资产抵押。但中小企业因其经营灵活的特点，难以满足银行贷款抵押的条件， 同时，由于抵押贷款手续繁琐，评估费用又高，消耗时间长，中小企业难以接受这些现实。目前,合肥市的中小企业发展主要依靠自身内部积累,其中企业内部资源融资比重过高,外援融资比重过低。据研究资料显示,合肥市中小企业业主资本和内部留存收益分别占合肥市的中小私营企业资金来源的30%和26%。内源性融资比重过高,外源性融资比重过低,从而制约了企业的快速发展和做强做大。（三）融资成本高一般说,比起大型企业,合肥市的中小企业贷款利率至少要高出10%,而高出20%-30%是正常现象,也就是说,中小企业的贷款利率现在已达到30%-40%。这让许多想扩大生产的中小企业望而却步,根本不敢贷款。资金成本太高,使得企业不敢贷款用来做固定投资,扩大生产,只有在流动资金不足的时候才会考虑贷款。一些中小企业向银行贷不了款,就只好向民间借贷,承担高利贷,风险更大。目前，商业银行对中小企业提供的金融服务主要为存贷业务，并且对中小企业的存贷业务主要以短期流动资金贷款为主，不能满足合肥市的中小企业对长期资金的需求。（四）融资金额有限现在整个社会包括许多商业银行信贷观念还跟不上形势发展的需要,对中小企业缺乏必要的了解和足够的重视,普遍认为将资金投向中小企业风险高、成本高、工作量大且收益不大。银行贷款是中小企业最主要的外部融资渠道,但银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金,而不提供长期信贷。据统计,占合肥市企业总量0.5的大型企业拥有50以上的贷款余额,占比88.1的小型企业贷款余额不足20。绝大多数中小企业无法采用包括股权融资和债权在内的直接融资,而获得政府支持的资金也极其有限。融资方式比较单一,缺乏直接的市场融资渠道,据统计,合肥市中小企业融资总量中主要依靠商业银行贷款和民间借贷的融资方式占到了50%以上。二、合肥市的中小企业融资问题的原因（一）缺少抵押担保的资产和信用担保体系不完善当前安徽省商业银行为了降低自身经营的风险，在为企业提供贷款时，一般会要求企业以优质固定资产作为抵押。合肥市中小企业一般缺少足够的抵押资产，负债能力低，大多不符合商业银行的贷款条件。至于担保，目前商业银行规定只有信用等级A以上的企业才能提供担保，但是我市符合条件的企业少，中小企业无法互相担保。大企业一般不愿为中小企业担保，即使愿意，往往也会收取较高的担保费用，加大了融资的成本。从金融服务体系来看，目前，合肥市为中小企业提供专门融资服务的机构不健全。一是缺少切实面向中小企业服务的金融机构，城市商业银行原来是面向民营企业和中小企业的，但由于资金、服务水平、项目有限，迫使它也逐步走向严格，限制了中小企业的融资。区域性的中小金融机构发展不规范，不能真正面向中小企业。而以国有商业银行为主导的“大金融”很难满足“数量少，批次多”的中小企业的融资需求。二是直接融资方面，资本市场发育不完善。目前合肥市资本市场单一的结构层次严重制约了资本市场效率和功能的发挥，造成了中小企业融资难的普遍现象。同时，合肥市中小企业信用担保体系还不完善，担保机构和再担保机构数量不足，运作不够规范。此外，缺乏为中小企业贷款服务的社会化资信评估、资产评估、投融资咨询、资产重组和改制、企业管理诊断等咨询机构。信用观念淡薄，信用等级偏低。目前，合肥市的中小企业信用等级普遍偏低。许多中小企业不能列入银行信贷支持的行列。部分企业多开户头，多头贷款，银行和企业之间的信息不对称，银行无法有效监督中小企业的资金使用情况。一些中小企业通过制造虚假的交易合同，资产证明等套取银行的信贷资金的行为常有发生，再以不规范的资产评估，资本运作，破产，改制等手段逃避银行债务，给银行造成巨大损失。商业银行投放给中小企业的信贷资产损失严重，恶化了社会信用环境，危害金融完全，加大了中小企业的融资困难。（二）治理结构和财务管理不规范中小企业抗风险能力弱、经营变数高、生命周期短，不太符合银行稳健经营的原则，这是导致一些银行对中小企业“惜贷”、“慎贷”的重要原因。第一，管理模式落后。合肥市大多数中小企业是家族企业，单一的家族式管理甚至是家长式管理，增大了企业的生产经营风险。第二，经营不确定。中小企业大多因为规模小、固定资产少，应对市场风险能力弱，增加了投资预期的不确定性。第三，资产状况存在较大缺陷。金融机构在实际操作中往往要求企业用固定资产来抵押，同时对抵押物的选择一般仅限于土地、设备、房地产的所有权或使用权。合肥市的中小企业普遍具有经营规模小，固定资产少，土地、房产等抵押物不足的特点，提供一定数量和质量实物用于贷款抵押难度较大。第四，信誉状况不佳。许多中小企业财务管理和会计制度不健全，成本核算、资金使用、利润分配不规范，财务报表真实性差、信誉度低、信息不透明，银行及其它金融机构很难掌握他们的实际经营状况，致使银行抑制了向其贷款的积极性。很多中小企业都是家族化管理模式或是靠“豪情壮志敢想敢干”起家，大部分采用个人主业制和合伙制，缺乏完善的法人治理结构。第五，由于中小企业的管理水平和员工素质的限制，资金管理缺乏规范性，存在着大量漏洞。另外，中小企业缺乏合理的资金使用计划，企业财务制度不健全，内控制度不完善，没有专业的财务人员，缺乏详细的资产负债信息与其他财务信息，会计信息失真，财务报表缺乏可靠性，银行无法有效的通过财务报表分析掌握企业的资金运用状况。又因为中小企业之间的交易大多采用现金交易的方式，无法取得相关凭证，加大了银行对企业资金监管的难度。（三）粗放式经营和融资信息不对称大多数合肥的中小企业缺乏专业的经营管理人员，在经营过程中，重投入，轻产出，重速度，轻效益，导致固定资产投资过大。另外，“基本建设程序”决策中忽视“定期规划”，不符合市场需求，导致先期投入没有效益，造成大量资金沉淀，不能充分合理利用资源。在银行经营管理方面，随着银行商业化、市场化程度不断加深，银行与企业之间的平等市场交易主体的地位不断增强，银行防范风险机制不断增强，金融体系的风险问题受到中央政府的高度重视。为降低银行业的不良资产，商业银行改变粗放型的贷款管理方式，普遍上收贷款权限，严格贷款发放程序和条件，重视对企业财务状况和信用状况的考察，并要求提供抵押和担保。但是，一些银行在强化内控制度的同时，缺乏开展信贷营销的技术手段和激励机制，只是简单地采取以抵押担保为主的信贷配给手段，不注重培育有发展前景的中小企业，在一定程度上加重了中小企业的融资困难。中小企业融资过程中信息不对称问题比较严重，没有经过外部审计的财务报告，盈利能力难以预测，产品质量较差，产品老化，档次低等问题严重，经营规模小，其经营活动状况外界不易了解，加剧了中小企业融资信息不对称的程度，银行承担了过多的风险，缺乏为中小企业提供更多融资服务的动力，加大了融资难度。由于制度更新滞后，管理方式不科学，一部分中小企业不适应外部环境变化，经营出现困难，大量产品积压，利润水平下降，内部积累大幅度减少，外源补充资金的要求大幅度增加，于是对银行贷款需求大增。此外，由于许多中小企业财务信息不透明，信用意识淡薄，加大了银行贷款风险。（四）商业银行对中小企业发放贷款的成本和风险偏高第一，银行对客户的风险评估是基于对客户各方面的信息的了解，如企业的经营规模，在行业中的地位，以及是否有足够的资金来偿还贷款本息，企业的经营管理能力等等，由于中小企业规模小，数量多，在行业内并不占有重要位置，所以银行掌握中小企业的经营管理状况就比较困难，又因为中小企业因其规模的限制，缺乏专业的财务管理人员和财会人员，使银行难以通过企业的财务报表来掌握企业的资金使用效率，难以掌握企业的财务指标。另外，中小企业之间的交易往往采用现金直接交易，缺乏有效的交易凭证，银行在发放贷款之后，不能有效的进行监督，因此，在对中小企业提供贷款时，商业银行往往采取谨慎的态度。第二，中小企业贷款数额不高，贷款次数频繁，而商业银行对中小企业的每一笔贷款的审核程序与大企业相同，发放程序，审批环节缺一不可。据测算，对中小企业贷款的管理成本，平均要高于大企业的5倍左右，从而造成银行对中小企业贷款的不经济性，这使以追求利润最大化为前提的商业银行不乐意为中小企业提供贷款。另外，在信贷市场上，利率的提高造成逆向选择的进一步扩大。由于银行与中小企业之间的信息不对称，银行只能根据自己所了解到的中小企业的经营情况来确定对中小企业的贷款利率水平。这样又会导致许多中小企业因为贷款利率过高而退出信贷市场，甚至逃废银行债务，而此时，银行发觉自身面临的风险后，又会进一步提高贷款利率，从而形成一种恶性循环。第三，强化银行风险管理抑制了对中小企业的贷款。金融危机之后，政府认识到了国内金融业的不规范对国民经济的不良影响，因此，中国人民银行加大了对各个商业银行的监督与考核。加强了商业银行的风险控制体系，同时加快了改革步伐。商业银行为了降低贷款的风险，普遍的采用了授权授信制度，一定程度上加大了商业银行对基层银行贷款的控制，实际上是将贷款权上收，基层银行的贷款权利极为有限。这无法满足中小企业灵活经营的特点，使中小企业丧失商机，失去发展的机会。另一方面，商业银行实行贷款责任人制度，这使信贷员不愿向中小企业提供贷款。目前，合肥市大部分商业银行均实行贷款第一责任人制度，把贷款风险与信贷员的工资，奖金，级别挂钩，如果信贷员发放一笔贷款，就必须为这笔贷款负责，如果银行无法收回这笔贷款，就会直接影响信贷员的薪金，福利。所以大部分信贷员为了减少个人承担的责任，极少对中小企业发放贷款。（五）政府对中小企业的扶持力度不够中小企业融资困难除了银行方面的原因以外，还有一部分原因是因为合肥市政府对中小企业的扶持力度不够，以及现行的体制不够完善，政府扶持政策一直实行向大企业倾斜。我市对中小企业发展的重要性认识不足，采取过一些限制措施。改革开放以后，我国的经济体制逐步由计划经济向社会主义市场经济转变，在此期间，中小企业获得前所未有的发展。在1999年修改宪法时，将私有经济视为社会主义市场经济的一个重要组成部分，但是，在政治，经济方面对中小企业的偏见仍然存在，对发展中小企业的认识仍旧不足。虽然对中小企业采取了差别利率，两免三减或第一年免征所得税等税收优惠政策，但由于中小企业属于小规模纳税人，在实际经营过程中，本应该享受的优惠并未实现。政策偏向国有大型企业，甚至部分地方政府把中央提出的“抓大放小”的方针错误的理解为不管中小企业，让其自生自灭，政府只管经营国有大型企业。中小企业得不到政策的支持，其发展理所当然受到限制。三、合肥市中小企业融资问题解决的对策（一）政府应完善对中小企业的扶持政策合肥市政府应采取优惠措施，加强对中小企业的扶持力度。目前，我市应对中小企业采取的政策优惠包括：财政补贴，政府对民营企业，中小企业的补贴通常是补贴到企业的培训方面；贷款贴息；减免税；提供担保，政府出资与民间资金结合成立担保公司；政策性保险，政府还应尽快建立起有效的中小企业融资体系。接受私募股权为部分优质中小企业解决了融资问题；对更多的中小企业，推广小额信贷业务，是为中小企业融资的有效途径。因此，央行必须扩大用于中小企业的贷款额度。另外，政府应出台一系列帮助中小企业度过难关的政策，包括完善中小企业融资担保、再担保的制度，全面解决中小企业融资难的问题。并且对中小企业的各项发展促进措施应该通过立法的形式固定下来。在融资方面，应建立针对中小企业发展不同阶段的多层次、全方位的中小企业融资体系，推广小额信贷以及让更多企业到中小企业板和创业板上市等。为帮助合肥中小企业解决融资难和降低融资成本，合肥市政府此前相继出台了推进中小企业振兴计划解决企业流动资金问题的若干政策、承接产业转移推进工业小企业振兴计划解决企业流动资金问题的若干政策，今年还出台了合肥市承接产业转移加快新型工业化发展若干政策（试行），对一些成长性好和信誉高的中小企业给予流动资金贷款贴息和担保费补贴。基于中小企业在促进经济增长、扩大就业等方面的重要作用和在融资方面的制度缺陷，政府应加大对中小企业的融资支持。一是从政策层面进一步加大扶持中小企业发展的力度并形成机制。2009年，国务院出台了关于进一步促进中小企业发展的若干意见，2010年5月13日，又出台了国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见，把促进中小企业发展提升到国家战略的层面。合肥市要认真贯彻落实，并制定完善地方性扶持和配套政策。要通过财政资金贴息扶持办法，直接介入中小企业的融资活动，支持技术含量高、市场需求大的项目和活力强、管理好、信誉度高的企业，实现资金有效配置，促进企业快速健康发展。二是政府金融部门、各级工商联组织和商会组织应积极发挥各自的优势，搭建破解中小企业融资难的平台，以组织银企对接会等有效方式使企业项目、产品、需求等直接与银行见面，不断在企业和银行之间提供信息服务，为金融机构服务地方发展提供条件。三是进一步减少行政审批事项和环节，建立为中小企业提供各种服务的社会服务体系，为中小企业融资创建一个良好的社会服务环境。四是切实减轻企业的税费负担，促进中小企业轻装上阵、良性发展。（二）政府应拓宽融资渠道和创新融资服务体系 合肥市政府应通过政策引导，鼓励企业进行直接融资。通过强化对符合条件的拟上市企业进行培训和辅导，帮助企业制定上市路线图，引导企业尽快进入上市流程，解决上市申报审批中面临的问题，加快企业上市步伐。合肥市政府还应积极出台政策，推动中小企业集合信托产品、中小企业集合债券、中小企业集合票据的发行，拓宽合肥中小企业融资渠道，进一步探索中小企业融资的新渠道、新途径，创新中小企业融资品种和融资理念。 目前，合肥市政府正在推进中小企业集合票据融资试点，今年争取发行3亿至5亿元规模三年期的集合票据。合肥市政府应改变过去以间接融资模式为主，鼓励中小企业到资本市场上直接筹集资金，实行证券融资与银行贷款并举，形成符合不同企业、不同阶段发展需要的投融资体系。一是鼓励更多的民间资本兴办金融机构。支持民间资本，以入股方式参与商业银行的增资扩股，参与农村信用社、城市信用社的改制；鼓励民间资本，发起或参与设立村镇银行、贷款公司、信用担保公司，积极探索和建立适合中小企业发展的多元化金融服务体系。二是大力推进中小企业的上市步伐，让更多的中小企业能直接利用资本市场特别是创业板上市融资，鼓励有较强实力的中小企业到境外国外股票市场上市，进行国际资本市场融资。同时支持金融机构开展中小企业贷款证券化试点，为中小企业构建多元化的直接融资渠道。三是积极发挥全省产权交易市场的作用，使中小企业在产权交易市场挂牌上市。四是借鉴在北京、深圳开展集合发债的做法和经验，为中小企业联合发行债券、募集资金。五是发展风险投资基金，促进高技术企业成长。六是鼓励中小企业开展合法的民间融资。对于中小企业来说，在发展初期，非正式金融市场所起的作用往往高于正式的金融市场。要借鉴浙江的经验，鼓励合肥市中小企业开展合法的民间融资。当然，政府要对民间融资活动予以规范，最大限度降低金融风险。此外，融资租赁、硬件经营租赁、产品融资、期权和股权融资、存款融资、专利权、吸引权益性融资等也是中小企业融资有效途径。（三）政府应提供中小企业融资的信息和健全信用担保体系在中小企业的融资过程中，最大的问题就是“信息不对称”问题。与国有大型企业不同，中小企业很难及时获得准确信息。另外，信息不对称使银行等金融机构很难掌握企业的经营状况，资金利用状况，导致金融机构无法为中小企业提供贷款。在这些信息中，一些历史性信息和宏观性质的信息是政府能够提供的。这些信息对于金融机构来判断中小企业的经营状况，发展潜力以及中小企业的信誉等起着至关重要的作用，并且，这些信息的成本也是比较低的。因此，合肥市政府应加大对中小企业信息的扶持力度，建立健全中小企业信用担保体系，由于中小企业规模小，经营风险高，银行的管理成本较高，贷款风险也较高，因此，银行为了降低贷款风险，普遍采用抵押贷款，但中小企业因其规模小，缺乏抵押物品，导致融资困难。因此，很多国家和地区把建立健全中小企业信用担保体系作为解决中小企业融资困难的一项措施。构建一个完整的中小企业信用担保体系，应包括内部结构和外部环境两部分。内部结构是指体系中的各项组成要素以及各要素间的有机联系；外部环境是指信用担保体系能发挥良好作用所必须的外部条件。（四）银行应完善贷款的风险管理机制中小企业由于规模小，没有专业的经营管理人员和财务管理人员，商业银行发放贷款的风险较高，这就要求商业银行建立一套健全的风险管理体制，最大幅度的降低贷款风险，可以从以下几个方面进行：首先，强化贷款责任制，同时建立贷款激励机制，推行以行长负责制为中心的贷款管理体制，明确信贷人员的责任，建立贷款激励机制，提高信贷人员发放贷款的积极性。加强对信贷人员的工作能力与道德水平的考核，建立一支品质硬的信贷队伍。其次，按中小企业贷款的规定程序发放贷款，为了降低发放贷款的风险，商业银行必须严格按照贷款的程序办理贷款，审核中小企业的财务报表，分析其可行性，依法办理。最后，加强对中小企业贷款后的监督，不可否认，对中小企业发放贷款存在一定的道德风险，因此，发放贷款后，商业银行必须加强对中小企业的监督，定时检查中小企业的财务报表，掌握企业的资金运用情况，同时，对有多个户头的中小企业，还应该各银行之间加强协作，减少逃废银行债务的现象的发生。（五）商业银行应深化改革和完善金融制度要改变银行在中小企业贷款中的约束条件，必须深化商业银行改革，建立现代金融企业制度。党的十六届三中全会也明确提出了深化金融企业改革的目标，要把商业银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务效益良好的现代金融企业，并选择有条件的国有商业银行实行股份制改造，加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市。当前，商业银行应不断改善内控机制，提高风险管理技术，在此基础上简化审批环节，开发信贷品种，提高服务水平，以满足中小企业合理的资金需求。一方面，鼓励商业银行把扶持中小企业解决融资难题作为重点，发挥商业银行支持中小企业的重要作用。另一方面，应加快信用担保体系建设。首先，鼓励大公司、大集团投资担保机构，通过财政注资、社会融资、引进外资等多种渠道，采取多元化、多形式、多层次组建融资担保机构，扩大担保机构规模，增强担保机构实力。其次，对由政府主导建立的担保公司进行整合，增强其实力。同时，支持民营企业设立商业性或互助性信用担保机构，建立中小企业信用担保资金和区域性信用担保机构，为中小企业提供更加有效、方便的融资服务。也可以通过若干个中小企业进行融资联盟，建立互保体制，互为担保。政府应当加大对担保机构的政策支持力度，在市场准入、税收、业务指导、人员培训、运行监测、风险警示等方面提供支持，促进担保机构规范有序发展。同时，为夯实信用担保体系的基础，还必须解决企业的信用状况和银企的信息不对称问题，建立一个以合肥市政府主导，中小企业管理部门、金融监管部门及金融机构、市担保协会、担保机构、受保企业等各方参与，具有数据支持、业务监管、征信查询、风险控制和融资服务作用的开放性中小企业信用担保信息系统。（六）企业应完善制度和健全治理结构当前，合肥市中小企业普遍存在财务制度不健全，财务报告真实性与准确性较低，银行利益难以保障的现象，这些往往都是企业治理结构不健全所致。而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。应推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。对国有中小企业实行积极的退出战略，走改制重组道路；对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸收现代企业制度和管理制度的要素；对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系。应规范财务制度，按照政府的有关规定，建立能正确反映企业财务状况的制度，增加企业财务透明度。一是注重信用建设，树立良好的企业法人形象。要着力提高企业的信用等级，切实做到有借有还、按期还贷，杜绝不良信用记录；加强与银行及其他金融机构的联系和沟通，使银行及其他金融机构对企业的经营环境与前景有足够的信心。二是提高企业的核心竞争力。中小企业的信用不仅包括企业偿债能力和偿债情况，而且还包括企业的产品质量、品牌、市场前景、管理理念以及营销方式等方面。只有经营稳定、产品有市场、有技术、符合国家产业政策、经营团队信誉良好的中小企业，银行才最愿意提供贷款。因此中小企业必须持续锤炼内功，加大技术创新、制度创新、管理创新、文化创新，实行转型升级，不断增强市场竞争能力、赢利能力和抗风险能力。三是加强内部管理，规范企业财务制度。要积极稳妥地推进企业产权制度改革，规范公司治理结构。以此为基础，自觉规范自身经营管理行为，建立健全财务、会计制度，提高企业财务状况的透明度和财务报表的可信度；要引进优秀管理人才，降低经营风险。四是应根据自身的