会计结算岗位工作职责和作业流程

1、填制记账凭证，进行账务处理。 2、登记手工账本。 3、核算产品成本。 4、管理固定资产明细账。 5、登记总 账。 6、统计进项发票，进行远程认证。 7、依据合同和 提货单开具增值税发票。 8、依据税法规定，进行税收筹 划，合理纳税。 9、及时准确填报各类月纳税申报表及年 度报表。 10、及时准确填报财务报表。 11、完成领导交 办的其他工作。 1、本月工作第一件事就先将上月凭证录 入电子表复制。然后将利润表本年累计数复制到止上月累 计数，将科目汇总表本年累计发生额复制到止上月累计发 生额，将后边各项往来明细余额复制到期初数，将凭证内 除了总账科目和流量名称不删外，其余全删。便开始了本 月新的工作。 2、依据内部会计凭证，抽出合法的账务需 要的发票原件和报销单据、银行单据、应收票据，将抽出 的报销单据和发票进行复印，将复印件放入会计凭证内。 注意顺序不可颠倒，承兑复印件只要收款时的，且一式两 份，待支款时取用。 3、做完承兑收款凭证后登记电脑 “承兑备查账”。待支款时结合承兑备查账进行支款，并 登记转出日期和供应商名称。 4、依据抽出的原始单据结 合内部实际业务进行账务处理，按单据上的日期时间先后 填制凭证。 5、依据开具的增值税销售发票记账联，结合 账务需要进行填制凭证。每天开票日期填制一份凭证。 6、根据销售发票的销售额度，来确定进项发票的认证额度， 认证进项发票。 7、收到各类增值税进项发票时，登记电 脑“进项统计”备查。发票认证完后，登记认证日期。以 区分未认证余额。 8、进项发票的认证：先将进项发票的 发票联和抵扣联分开放置，把扫描仪连接到电脑上，插入 认证钥匙在电脑上，双击远程认证系统，选择账号后，输 入密码 11111，将发票抵扣联单张放在扫描仪内进行扫描。 认证结束后，将抵扣联加盖“发票已认证”章。 9、将手 工凭证录入电脑 EXCEL 账内。审核录入各项数据的正确性。 10、依据电费发票登记“10 年电费”统计表内。以备统计 报表和成本用。 11、凭材料发票分材料大类录原材料明细 数量和金额，汇总出材料入库金额必须与凭证材料明细合 计一致。 12、凭销售发票明细分产品大类录入数量和金额。 金额合计必须与销售金额一致。 13、依据销售金额和利润 情况定销售成本，依据销售成本定入库产成品，依据入库 产成品金额定领出原材料总金额，然后进行分解到每一材 料明细上。 14、登记固定资产明细账与电脑账进行核对一 致。 15、月末进行各项收入和成本费用的结转凭证。 16、月末核对各往来明细账汇总余额应与科目汇总表余额 一致。 17、将各报表日期头改为本月日期。 18、将纳税 汇总表内的上月各项数据复制到下边备查表内，比率不用 复制。将上月本年累计收入和上年同期累计收入复制到备 查表内。根据本月计提和交纳的各项税种填列正表，并将 上年同期当月数据对应填列。 19、成本构成表将上月累计 数复制到止上月累计，根据账上数据填本月数，合计数为 本月生产成本贷方发生额。 20、关联往来根据对账单一致 金额填列。 21、现金流量可根据凭证输入时直接生成。保 证各项余额一致，如果经营活动不一致时将应收项目进行 调整一致。 22、根据账本和凭证填报地税报表。 23、进 入交税网站，根据销售统计汇总表和进项认证汇总表进行 增值税纳税申报。根据资产负债表和利润表填列此表，认 真核对各项数据一致后保存并打印。 24、根据申报表和成 本统计表填报重点税源表。加盖财务章一式二份。 25、将 上交集团的报表进行复制另建一个文档，打印，加密。经 部长审核后于 5 号前报财务中心司文秀。 26、地税报表包 括：封面为企业报表，国税填报的资产负债表和利润表， 其他税申报表，所得税表，个人所得税表。（一式二份， 封面加盖公章） 27、国税报表包括：销售明细表，销售汇 总表，认证明细表，认证汇总表，增值税申报表，附表一， 附表二，资产负债表和利润表。（一式二份，增值税申报 表一式三份并加盖财务专用章）。 28、各项报表完成后， 进行网上申报。 29、提供各