关于开展“小金库”专项治理工作实施方案

重庆市 xxxx 医院 关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案 临床各科室、行后各部门： 根据三级综合医院评审标准实施细则要求，为进一步规范医院财 经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院“小金库”专项治理工作 实施方案，现下发给你们，望各部门（科室）认真组织学习、对照检查 ，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。 一、工作目标 按照医院的统一部署，在医院治理“小金库”工作领导小组的领导下 全面深入开展“小金库”专项治理工作，实施查处纠正，彻底清理“小金 库”，强化整改落实，注重源头防治。建立和完善防治“小金库”的长效 机制。 2、组织领导 为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“ 小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作 ，协调解决有关重要问题。 组 长： 副组长： 成 员： 三、范围及内容 （一）治理范围 全院各部门（科室）。 （二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式 1.定义 “小金库”定义：是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入 符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。 “小金库”界定主要有三个特点： 一是强调符合规定的单位账簿； 二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及 其资产； 三是认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定 的单位账簿。这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。所谓“单位账簿 ”就是指本单位的会计账簿。 2.部分表现形式 （1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞 留科室。 （2）未按规定确认收入并及时入账。 例如：医院或科室自行将收取的复印费、停车费、病历本、赞助费、 与外公司合作分成收入等自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金 。均属于“小金库”范围。 （3）捐赠、盘盈资产未入账。例如：科室对接受厂家“投放、试用 ”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。 （4）开具或使用发票不当，形成“小金库”。 例如：报销发票不符合要求；入账所需依据的发票经济内容与实际支 出内容不符等。 （5）虚列支出转出资金，形成“小金库”。 （6）以假发票套取资金设立“小金库”。 （7）虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”。 （8）科室内部私自收费，形成“小金库”。 四、方法和步骤 （一）动员部署与自查自纠阶段（2016 年 3 月 18 日 3 月 25 日） 1.各部门（科室）要把专项治理工作列入重要议事日程，切实加强组 织领导，建立健全工作机制，深入做好思想动员、政策宣讲、计划制定和 组织部署工作。充分发挥群众作用，发动群众监督，鼓励群众举报。 2.各部门（科室）要按照相关文件精神和本方案要求，落实工作措施 ，认真开展自查，不走过场、不留死角、全面覆盖。 自查自纠工作结束后，各部门（科室）须填报“小金库”专项治理 部门（科室）承诺表（附件 1），并于 2016 年 3 月 25 日前上报医院， 自查面必须达到 100%，尽量把问题解决在自查阶段。各部门（科室）负责 人对自查自纠情况负全责。 3.院内督察。为保证自查效果，医院将组织财务部门有重点地进行督 促指导，及时做好政策解释和咨询工作。 4.对自查出来的违纪问题，各部门（科室）必须如实填报，不得隐匿 不报或少报，否则，一经查出，将追究负责人责任。 （二）重点检查阶段（2016 年 3 月 26 日 2016 年 3 月 31 日） 重点检查是搞好“小金库”专项治理工作的关键阶段。在自查自纠基 础上，我院“小金库”专项治理领导小组将组织进行检查，特别是对重点 对象检查。重点检查对象为： 1.执行收费相对集中的部门（科室）； 2.自查发现存在“小金库”的部门（科室）； 3.有群众举报的部门（科室）； 4.自查自纠措施不得力、工作走过场的部门（科室）。 对于重点检查阶段发现的“小金库”问题将从重、从严处理。对自查 不重视、走过场甚至失职渎职的，严格执行问责制，将予以通报批评，还 将根据有关法律法规严肃追究责任。 （三）整改落实、机制建设阶段（2016 年 4 月底） 针对全面自查和重点检查工作中发现的违纪问题，有针对性的开展整 改落实工作，制定具体整改措施，做到资金资产处理到位、财务会计管理 整改到位、违纪责任人员处理到位、确保治理工作成效。 在整改过程中深入剖析产生问题的原因，完善制度，有效防范财务风 险，积极提高财会工作质量，强化源头治理，进一步建立健全和完善治理 “小金库”的长效机制。 五、工作要求 （一）认真学习宣传、提高思想认识 实施方案下发后，各部门（科室）要多形式、多层次、多角度地 宣传专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定。 （二）加强组织领导、完善工作机制 要按照实施方案要求，遵循分级负责、分口把关的原则，统筹安 排，精心组织，认真做好各阶段工作。专项治理领导小组将加强督促和指 导，总结推广好的经验做法。对自查自纠不认真、拒绝重点检查的部门（ 科室），将给予批评和责令整改。 （三）严格执行政策规定、加大问责力度 各部门（科室）要坚持严格自查、不得走过场。医院将按照卫生行政 部门要求坚持自查从宽、被查从严的政策规定，认真做好处理处罚和责任 追究工作，经研究决定，在本次专项治理工作之前的小金库不予以处罚， 但是在本次专项治理工作之后科室存在小金库一经发现，按照科室小金库 金额数的十倍进行处罚，并将相关责任人员上报医院相关部门及时处理， 涉嫌犯罪的，要移送司法机关处理。 （四）畅通举报渠道