农村信用社稽核知识简答题

农村信用社稽核知识简答题 1.稽核报告的附件主要包括哪些内容? 答：稽核人员的稽核底稿;用于佐证有关问题的报表、账簿、证据的复印件等资料;有 关涉密问题或专项问题等。 2.稽核检查档案的主要内容包括哪些? 答：立项审批表、稽核检查方案、稽核通知书、被稽核单位自查报告、工作底稿、证 明材料、稽核事实与评价材料、分项目稽核检查小结、稽核检查报告、反馈意见、稽核结 论和处理决定、被稽核单位整改通知等资料。 3.河南省农村信用社稽核工作的原则和管理体系是什么? 答：农村信用社稽核工作按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则， 建立和完善“垂直管理、上挂下查”的稽核管理体系，直接向理事会负责和报告工作。 4.市办公室稽核组的职责是什么? 答：(一)根据省联社稽核工作意见和部署，按照省联社授权，组织对县联社稽核工作 进行检查、监督、评价和指导。 (二)组织落实省联社布置的各项稽核工作。 (三)对县联社的财务收支状况进行常规稽核。 (四)对县联社高级管理人员任职情况进行年度常规稽核。 (五)对县联社稽核工作进行整体评价。 (六)统计、汇总辖内农村信用社稽核数据。 5.县联社稽核科的职责是什么? 答：负责对联社营业部和辖内基层信用社网点的业务、经营管理活动进行序时、定期 和常规稽核，并对稽核对象的内控和风险进行评价。 (一)序时稽核内容：库存现金账实的核对;重要空白凭证的管理、使用;表外科目核算; 会计出纳工作的授权分责管理情况;业务周转金的收支;往来业务核对;不良资产比例、资产 负债比例的变化情况;安全保卫制度的落实等。 (二)定期稽核内容：财务收支的真实性、合规性;当期新增贷款投向的合理性、手续的 合规性、抵(质)押的有效性以及责任落实情况;其它应收应付款项等过渡性资金的收支;大 额贷款及农户信用贷款的发放、管理、回收情况;固定资产购建、管理情况;呆账贷款认定、 核销的真实性、合规性等。 (三)常规稽核内容：农村信用社年终决算的稽核;农村信用社高管人员任职期间的年度 稽核;农村信用社高管人员、重要岗位人员(信贷、会计等)的离任稽核，凡属提职上任或调 职转任的，必须在任命之前进行稽核;计算机系统运行、管理的安全性合规性等。 6.稽核人员在执行稽核任务时的职权有哪些? 答：(一)要求被稽核单位汇报并提供有关情况，查阅被稽核单位的财务、会计、出纳 等有关凭证、账册、报表及文件资料。 (二)检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证和财产物资等，必要时有 权采取先封后查的措施。 (三)责成被稽核单位停止和纠正违反国家金融方针、政策、法律法规以及违反财经纪 律和农村信用社管理制度的业务活动。 (四)参加被稽核单位的有关会议并索取有关资料,对发现的问题有权进行调查，必要时 可越级反映。 7.对出纳错款的稽核处罚有哪些? 答：(一)属于技术性错款的，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长 补短。对不按规定上报的，对单位主要负责人和直接责任人将按有关规定处罚。 (二)属于责任事故错款的，按长款归公，短款自赔的原则处理，并追究有关人员责任。 (三)查明短款性质属于贪污、自盗、挪用性质的，以及侵吞长款的，均提交联社理事 会严肃处理，情节恶劣的移交司法机关处理。 8.什么是离任稽核? 答：是按照农村信用社章程的要求，根据有关部门的建议，对重要岗位及工作人员任 职期间职责履行情况进行监督和评价的一种稽核活动。 9.离任稽核的对象有哪些? 答：离任稽核的对象是农村信用社所有工作人员，重点是担负一定领导、管理责任的 并处在重要工作岗位上的人员。除高管层成员按审计制度外，包括信用社主任、副主任、 会计、出纳、信贷人员、计算机操作人员、网点负责人等。 10.对信用社主任、副主任的稽核内容有哪些? 答：(一)贯彻落实国家的金融方针、政策、法规以及上级制定下发的文件、规章制度 情况; (二)各项责任目标完成情况; (三)存款、贷款的反映是否真实，信贷资产质量是否有明显改善和提高; (四)各项财务收支是否合理、合规; (五)利润反映是否真实。 (六)各项贷款有无虚增、虚减或帐外经营问题; (七)业务经营是否存在重大决策失误; (八)安全保卫工作情况; (九)所在单位是否发生违法、违纪案件; (十)是否勤政、廉政; (十一)对前任领导遗留问题是否积极采取措施加以妥善处理和解决; (十二)对稽核检查、专业检查报告中反映问题的整改情况及效果; (十三)根据上级要求和稽核工作的具体情况而需要稽核的其他事项。 11.对会计、出纳的稽核内容有哪些? 给人改变未来的力量 微信 jx-offcn-com 江西中公教育总部地址：江西省南昌市阳明路310号江西省出版大厦8楼 关注:江西中公金融银行事业部的微博 87105463 答：(一)执行规章制度情况; (二)帐务组织情况; (三)重要空白凭证管理情况;