erp总结-财务总监助理

企业经营沙盘模拟 总结报告 公司编号：13 职 位：CFO 助理 姓 名：沈昊宇 班 级：工商 1003 班 学 号：10245039 前言：纠结的财务总监助理 在这两个半天，六个年度，不，准确的说，只有五年的沙盘模拟中，我充分的体会到 什么是凭证满天飞，报表一大堆，一回一个数，就是算不对。当第五年的财务报表我连编 都编不出来的时候，我想说，财务总监助理你伤不起啊！ 一、公司经营状况及个人贡献 公司目标 本公司的长期目标是创造自己的价值，最终进入前三。 “开拓更多市场，研发更多产品， 拿到更多订单，扩大销售收入”是我们的发展战略。 经营状况 由于 P1 和 P2 在本地市场和国际市场有着不错的发展前景，于是我们就决定在前两年 生产 P1 的时候并进行 P2 产品的研发，并且开发区域市场和 ISO9000 资格体系的认证。 第一年，我们进行了区域市场的开拓和 ISO9000 的资格体系的认证，争取抢占 P1 的市 场份额。在经营的第一年我们投入了 7M 的广告费，取得的订单还是很理想的，在第一年 的生产经营的结束后，我们公司卖掉了 5 个 P1 产品，实现了 27M 的销售收入，然而由于 费用较高，利润为负。并且，生产基本上是在原来的基础上进行经营的，对生产线的更新 还没有及时的进行。 第二年的经营主要工作重点是进行 P2 的研发、ISO9000 资格体系的认证和生产以及生 产线的投资改造。第二年经营比较正常，期间考虑到当时生产能力不强，于是投资全自动 生产线，以提高生产效率。 第三年，由于前两年的进行了生产线的更新、新市场的开拓和 ISO9000 资格体系的认 证运，我们得到了不错的销售收入。并且，应收款到期使得我们的现金流动较为顺畅。同 时，把原有的部分生产线转产 P2，以得到更多的收入。但是，由于之前我们没有考虑到用 手工生产线生产 P2 的费用很高 ，没及时淘汰手工线，因此费用居高不下，没有实现盈利。 第四年，由于还了 30M 长期贷款，我们能流动的资金大大的减少，由于我们的所有者 权益较少，所以也没有能力向银行进行贷款，通过预算我们发现余下的资金很难维持本年 的经营，于是我们借了 40M 高利贷。 第五年，为了还高利贷、 打广告，完成订单，我们做出了变卖厂房、工人、生产线的 决定。然而，没有通过计算，我们不知道仅靠转卖产品根本获得不了什么利润，卖掉生产 线是一个不太正确的决定。最终，由于资金链的断裂，我们破产了。 资源计划 由我负责的企业资源计划主要是财务资源的计划。在模拟开始之前，我并没有很仔细 地考虑过这个问题，只是计划要尽量保证现金流的稳定，并且在融资上尽可能的利用长贷 与短贷，避免高利贷。 贡献、损失 在公司的经营中，我的贡献主要是前三年及时的整理凭证并编制现金流量表，协助编 制财务报表，为财务总监的工作提供便利，使得本组第一个交报表，获得了奖励。 我为公司带来的损失主要体现在后几年。由于业务越来越多，我不能很好的协助 CFO 进行凭证、报表的填制，因此，也没能为公司提供财务数据以支持各项决策，使得现金流 ERP 沙盘模拟总结 沈昊宇 10245039 3 出现问题，最终破产。而且，账目上出现错误使得我公司白白损失了 9M 现金。 二、做与错 在企业中，财务总监及助理的职能应该有以下几点： 1、日常财务记账和登帐 2、向税务部门报税 3、提供财务报表 4、日常现金管理 5、企业融资策略制定 6、成本费用控制 7、资金调度与风险管理 8、制定财务制度 9、财务分析与协助决策 其中总监主要负责分析决策，而助理应该负责好账目、凭证的处理，为决策做好准备。 但是，两个半天之后，我坐在这里反思，在经营过程中，作为 CFO 助理这样一个重要 而非常有挑战性的的角色，我没有意识到我的失职为我们的企业带来了多大的影响。我与 财务总监的分工并不明确，准确的说，财务总监是在承担我的许多工作。 由于之前只是简单的看过指导书，没有仔细研究凭证和报表是如何填制的，所以一上 手就觉得非常陌生。而且很不好意思的是，上学期的会计学原理就跟没学过差不多，所以 对很多概念都不清楚。看起来觉得很容易的东西等到真正做的时候就觉得无从下手了。在 模拟的过程中，我一直是和总监一起完成填报表、凭证，商量各个项目应该如何去写，纠 结于资产负债表为什么平不了，没有体现出财务总监助理的价值。这个原因也很大程度的 导致了财务总监忙于做一个普通的会计，没有时间认真的做短期经营决策，没有时间做利 润预测，没有时间精确的计算成本，致使从第三年开始，我们的现金流频频出现危机，企 业时刻面临破产的风险。 回顾整个过程，我的教训有以下几点： 一、 业务不熟悉 我们组本着互相帮助的初衷，很多事情都是协力完成的。比如说我们会帮 CIO 填年底 回收金记录，帮 CSO 填产品购买凭证，让他们有更多的时间来进行开拓市场、抢单等工作。 我们的本意是很好的，然而由于对各个任务并不熟悉，我们需要花很多时间去问这些东西 应该如何完成，不仅没有很好的帮助其他总监，连自己的本职工作也没有很好的完成。因 此，明确的分工是非常必要的，能够完成好自己的任务就已经很不容易了，如果说完成好 本职工作可以得到一百分，其他工作就是加分，而我连及格水平都没能达到就开始做附加 题，那么最终的分数便是不及格！ 二、 工作没条理 开始的三年，因为生产力还比较低，订单也不太多，财务部门还可以保持在一种有序 的状态下运作。等到了第四年，订单数量开始增加，各部门任务加重，我们的混乱局面就 开始了。首先表现出来的就是凭证的缺失。按计划，各部门与收支有关的所有凭证在盖完 章后都需要交到我这里，以便我及时统计现金流动情况。然而，计划永远是计划。第四年 的时候，由于有一笔 30M 的贷款要还，我们的资金一下子紧张起来。这时候，由于忙着讨 论如何筹资，在一片迷茫中，无数的凭证，像打广告的收据、市场开拓凭证等等就没有及 时统计。沙盘上飞舞着一张张的凭证，最后也根本不知道到底少了什么，所有的数据都要 凭着各个总监的记忆来核对。也正是从这一年开始，我们的财务报表就再也没能正确了。 三、 没有发挥财务的价值 财务部门并不应只做简单的记账工作。通过财务报表，我们应该为企业提供相关的数 据来支持他们的决策。在这次模拟经营中，我做的最不好的正是这个部分。企业要想正常 经营就必须有流畅的现金流，要想有所发展，就要做到开源与节流，要想实现这些，就需 要有财务数据的支持。在制定每年的生产计划时，我们应该提供比较准确的资金状况，比 如有多少现金，什么时候能收回多少货款，还有多少贷款要还，还有什么渠道能筹资。这 样就可以进行合理预测、决策，避免盲目的扩大生产而导致资金链断裂。在第四年，我们 的这个缺点就明显的暴露出来。还完高利贷之后，突然发现我们的现金根本不能满足生产 需要，马上就要面临无法交货的惨状，而且这时我们已经无法贷到长期贷款了。于是，我 们可怜的固定资产、勤劳的工人，就一点点的和我们说再见了，然而，换回来的钱也并不 能满足公司的正常运转，何况还有高利贷在并不遥远的地方等着我们。就这样，我们从一 家制造企业变成了物流公司，希望通过“倒卖”来弥补资金缺口。但做出这样的决策显然 也是没有经过精确计算的。因为这样的成本非常高，再加上运费，根本没有多少利润。在 第五年末，频繁倒买倒卖，凭证不完整，使得财务报表的编制都成了极大的困难，于是， 我们被迫破产了。 四、 该谨慎不谨慎，该冒险不冒险 我们制定的财务计划之一就是谨慎经营，不要借高利贷。因此，一直到第四年我们都 是靠着一点点周转和短期贷款维持下来。即使是没钱打广告了我们也没有想到用这种办法 筹资。等到丢掉了市场，等到马上要破产，等到老师的提醒，我们才开始借了高利贷。但 是，这时候已经错过了时机，由于变卖生产线，我们的产能已经不足了，根本没有能力支 付高昂的利息和本金。如果在之前就适当的采用了长期、短期、高利贷结合的融资渠道， 保持并扩大产能，就能得到足够的资金维持公司运转而不至于破产。 三、收获感悟 1. 团队合作的重要性 虽然大家的职位不同，分工各异，但是合作是整个小组顺利经营的关键。销售、生产、 信息、财务，这些都是密不可分的。比如，没有财务数据的支持，整个公司就不可能做出 及时、正确的预测，没有有效的信息，销售和生产也会事倍功半。在模拟经营过程中，我 们尽力做到互相帮助，虽然很多时候做得并不够，但还是能够感受到合作的力量。 2详细计划的重要性 我们的失败很大程度上是因为事前的计划做得不够充分，很多事都是想当然就决 定了，没有财务状况的支持，也没有通过计算来确定这一计划的后果是什么。比如说，我 们卖厂房、卖生产线和什么时候借高利贷的决策都并不慎重。 3.现金流控制的重要性 现金对企业的重要性不言而喻，保持企业适度充足现金非常必要。主要是要使现金能 够周转起来，在尽可能投入周转、盈利的同时一定要保证贷款、利息、应付款、各项费用 的及时偿还。 4.融资渠道的合理运用 长期贷款还款期限长，但每年的利息是不小的支出，且只有年初可以借；短期贷款还 款期限短；高利贷还款期限短，且利息高，如果还不了还将面临惩罚，但是借入灵活。因 ERP 沙盘模拟总结 沈昊宇 10245039 5 此，需要根据企业的财务状况灵活的进行选择。 四、再给一个亿 企业目标： 企业长期目标：主要生产对象为 P3 产品。P3 在本地、区域、亚洲市场发展前景较好， 价格也呈上升趋势，因此，如果在其他公司渐进生产 P1、P2、P3 时，我们直接主打 P3 产 品辅助生产 P1，就可以拿到大多数 P3 订单，形成优势。最后舍弃 P1，专门生产 p3。争取 在第三、四年实现盈利，最终使所有者权益增加。 企业年度目标，第一年：进行 60M 的长期贷款，及时更换生产线（柔性、全自动） ， 提高产能。并且研发 P3 产品，开拓国内、区域市场，ISO9000 认证。第二年: 开拓区域、亚 洲市场。抢占 p3 产品市场份额。第三年：争取订单，适当贷短期贷款。如果生产不能满足 订单，则可将生产一定外包。第四年：保证资金流不断，坚持生产，适当考虑高利贷。这 时 P3 产能已经达到较高水平，p1 已经转为 p3。实现盈利。第五年：巩固市场地位，争取 订单，开拓市场占取更多市场份额。节约成本，增大利润，增加股东权益。第六年：进一 步巩固市场地位，获得更大的利润。 企业战略： 谨慎与大胆并存，产品专项发展。 我公司的企业竞争战略为目标集中战略与成本领先战略兼用。在公司运行初期，我们 仍然会生产低技术的 P1 产品，使得有资金流、市场为今后的生产做准备。之后，及时将资 源投入 P3 研发、生产。使企业逐渐成为市场中 P3 产品的领导者。 小结 总之，虽然上课之前我没有做充足的准备，在迷茫中就破了产，但正因为这样我才有 了更多的收获。作为财务总监助理的我体会到了用数据说话的重要性，也更加明白了财务 工作对于整个公司的运转有着至关重要的作用。教训也是一种经验，无论是下一次的沙盘 模拟还是平时的学习中我都会记