pgas专利项目推广

“PGAS”专利项目推广 商 业 计 划 书 青岛态和环保科技有限公司 二一六年八月 目 录 第一章 项目提要 1 第二章 公司概况 1 第三章 项目前景 2 3.1 概况 .2 3.2 垃圾处理市场现状 .2 3.3 项目提出理由 .3 3.4 项目建设的必要性 .3 3.5 市场分析 .4 3.5.1 背景分析 .4 3.5.2 产品需求 .4 第四章 项目及技术介绍 5 4.1 项目基础 .5 4.2 项目成果 .5 4.2.1 知识产权 .5 4.2.2 获奖情况 .5 4.3 项目特色 .6 4.3.1 有机物的生物预处理 .6 4.3.2 直接分选加工并资源化利用 .6 第五章 垃圾分选产品市场收益 6 5.1 塑料产品 .6 5.2 纸浆产品 .7 5.3 易降解有机物产品 .7 5.4 泥沙产品 .7 5.5 其他 .8 第六章 投资估算与效益分析 .8 6.1 项目投资概况 .8 6.1.1 商业模式 8 6.2 投资估算 .8 6.2.1 总投资 .8 第七章 财务评价 .11 7.1 编制依据 11 7.2 产品成本估算 11 7.3 营业收入及营业税金估算 12 7.4 利润估算 12 7.5 盈亏平衡分析 12 7.6 评价结论 12 附件 .14 附件 1 宏观分析 14 附件 2 项目专利 16 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传1 “PGAS”专 利 项 目 第一章 项目提要 我国每年产生的生活垃圾约 3 亿吨，并以每年 8%-12%的速度增长。我国 三分之二的城市已成为“ 垃圾围城 ”，目前垃圾处理方式主要以填埋法和焚烧法 为主。即使德国、日本等技术先进、经济发达国家的公民已经把垃圾进行了分 类投放，但他们的处理方式也仍然以焚烧后填埋为主。虽然国家以减量为目标 并为此付出高昂的代价，也只是减轻而不是根除了垃圾的危害。 我公司面向社会推出混合生活垃圾自动化分类及资源化利用项目，简称 “PGAS”（All components resourcing system of domestic garbage based on Post- Gather Automatic Sorting procedure） 。该项目完全依靠自主创新，历经四年时间， 投入大量人力、财力、物力，终于取得突破性进展，并实现该项技术的研制成 功。我们之所以能取得初步的成功，主要是因为：我们从来就没有把垃圾看作 是废弃物，而是把垃圾当成了宝贵资源，当成了城市矿山。该项目依托 50 多项 专利，通过生物预处理、直接分选加工等方式将全部垃圾进行 100%高效率分选、 分离和转换，转换产品作为达标商品可直接进行再循环利用。 我们开发的项目系统共包括垃圾总分选线以及配套的六条精深加工生产线： 纸浆加工生产线、纤维物质加工生产线、橡塑加工生产线、建材加工生产线、 厌氧发酵沼气热电联产生产线、蒸发浓缩喷浆造粒有机肥加工生产线。系统可 以将垃圾中的所有物质根据需要全部进行分选分离，然后全部转化为相应的产 品。该项目全流程无焚烧、无填埋、无二次污染，完美解决了废液废渣的近零 排放这一世界性难题。目前，“PGAS”技术经相关部门机构鉴定为：国际先进 水平。 第二章 公司概况 “PGAS”项目研发团队成立于 2012 年 5 月，依托发起人任宪君原有的企 业梁山科泰生物制品有限公司的资金支持，在 2013 年 10 月完成了项目技 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传2 术开发工程。随后，以此技术为支撑，于 2013 年 10 月成立青岛福创环境科技 股份有限公司（以下简称“福创环境” ） ，其主营业务为城市生活垃圾等固废资 源化处理技术的研究开发和项目设计。2016 年 8 月与青岛态和阳光农业有限公 司联合成立了青岛态和环保科技有限公司（以下简称“态和环保” ） ，公司主要 负责市场运营与销售。 公司目前已经完成“PGAS”系列技术的研发。经过 100 吨日处理中试生 产线 18 个月的正常运营，各工艺流程及参数稳定，具备大规模推广条件。 目前，福创环境将所有与“PGAS”技术相关的专利等知识产权全部授权给 青岛态和环保科技有限公司。态和环保将作为“PGAS”专利项目推广实施的主 体公司，具体实施相关合同、协议等文件的签署。 第三章 项目前景 3.1 概况 随着国家大力推行城镇化建设，城市人口不断增加，城市垃圾亦随之快速 增长，土地供应捉襟见肘，同时还有隐形在城市和农村的存量垃圾也占有大量 土地资源。所以，垃圾处理产业在可以预见的未来，都将是一个没有天花板的 行业。 3.2 垃圾处理市场现状 我国垃圾的处理方式主要是填埋和焚烧，其中填埋又分为卫生填埋、简易 填埋。我国 600 多座城市中，三分之二的大中城市已陷入到垃圾的包围中，四 分之一的城市已发展到无适合场所可以堆放垃圾的地步，垃圾累积堆存量达 60 多亿吨，侵占土地 5 万公顷。现在国家政策层面提倡焚烧，禁止简易填埋。 这两种处理方式，其中填埋直接是负产值，而焚烧发电中每吨垃圾最多发 电 300 度，按煤电上网电价 0.35 元/度计算，产值只有 105 元，远低于焚烧和环 境保护的成本，需要政府的大量补贴（每吨垃圾：填埋需要 60 元120 元、焚 烧则需要 100 元+上网电费补贴 90 元）才能生存，同时产生的二噁英、多环芳 烃、pm2.5、渗滤液、恶臭气体和温室气体严重影响周边 3-5 公里内的生存环 境。因为焚烧垃圾造成的污染问题，近几年来我国连续发生了大规模的群体抗 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传3 议事件，有些地区甚至发展成严重的流血事件。可以说，市场在急切呼唤垃圾 处理新技术的诞生。 3.3 项目提出理由 “PGAS”项目符合国家产业结构调整指导目录（2011）（2013 修正） 鼓励类第三十八项环境保护与资源节约综合利用中的第 20 条“城镇垃圾及其他 固体废弃物减量化、资源化、无害化处理和综合利用工程”。 该项目符合国家“十二五”全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划 。规划指出：全面推进城镇生活垃圾处理设施建设，逐步缩小区域间基本公共 服务差距，提升基本公共服务水平。以大中城市为重点，推进生活垃圾分类、 存量治理等工作，发挥引导示范作用。因地制宜，科学引导。考虑不同地区的 实际情况，加强分类指导，坚持集中处理与分散处理相结合。按照“减量化、 资源化、无害化”的原则，因地制宜地选择先进适用的技术。 该项目同时符合国家关于进一步加强城市生活垃圾处理工作意见的通知 。文中指出：综合利用，变废为宝。坚持发展循环经济，推动生活垃圾分类工 作，提高生活垃圾中废纸、废塑料、废金属等材料回收利用率，提高生活垃圾 中有机成分和热能的利用水平，全面提升生活垃圾资源化利用工作。 3.4 项目建设的必要性 近年来，国家高度重视环保产业，针对环境保护和废弃物资源再生利用出 台了一系列指导性意见和优惠政策，为垃圾处理产业创造了有利的政策环境， 使城市垃圾处理项目投资、建设、质量控制和运营管理等有了具体的政策依据 和法律依据。2012 年 4 月，国务院办公厅印发了“十二五”全国城镇生活垃 圾无害化处理设施建设规划（国办发201223 号），提出了生活垃圾无害 化处理设施建设的目标、主要任务和保障措施。该规划提出，“十二五”期间， 全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设总投资约 2636 亿元，力争到 2015 年， 直辖市、省会城市和计划单列市生活垃圾全部实现无害化处理，设市城市生活 垃圾无害化处理率达到 90%以上，这将给我国垃圾处理产业带来历史性发展机 遇。2012 年 7 月颁布的“十二五”国家战略性新兴产业发展规划针对资源 循环利用产业方面明确提出：要重点发展以先进技术支撑的废旧商品回收体系， 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传4 餐厨废弃物、农林废弃物、废旧纺织品和废旧塑料制品资源化利用，实现大宗 固体废物综合利用，这给城市生活垃圾综合利用工作指明了方向。2014 年 2 月， 国家发改委表示将强力推进节能减排，推动绿色循环低碳发展。其中在“加大 环境综合治理，解决突出环境问题”方面，计划投资 151 亿元，支持城镇污水、 垃圾处理设施建设，项目全部建成后垃圾处理能力即可达到 7 万吨/日；在“发 展循环经济”方面，组织开展国家“城市矿产”示范、园区循环化改造示范试 点、餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点。一系列的国家方针政策都表明 国家对生活垃圾处理板块将投以重大资金力量，而寻求一种生活垃圾全自动化、 全资源化分选利用的技术是目前垃圾分类处理产业亟需解决的问题。 鉴于当前垃圾处理的主流方式存在污染严重、成本过高、政府财政不堪重 负、处理企业普遍负收益等缺点，因此开发一种新的资源化、清洁化的处理技 术成为必然；另一方面城市垃圾的种类繁多，资源丰富，已成为最具开发潜力、 永不枯竭的“ 城市矿山” 。如何充分、高效利用 “城市矿藏 ”，已成为提高居民 生活质量，实现循环经济、绿色低碳、可持续发展的焦点问题和必然要求。 3.5 市场分析 3.5.1 背景分析 “十一五”期间，我国固废处理投资规模达到 2100 亿。 “十二五”期间我 国环保产业投资规模达到 7 万亿元，其中固废处理行业达到 8000 亿元。 “十三 五”期间我国环保产业投资规模达到 17 万亿元，其中固废处理行业达到 3 万亿 元。 根据国家环保部统计资料，2010 年中国产生城市垃圾 1.52 亿吨，2020 年 将达到 3 亿吨。 生活垃圾资源化综合处理技术项目，具有资源化程度高、处理时间短、使 用年限长、占用土地少、适用范围广、彻底无害化等特点，能将政府或企业垃 圾处理资金的不断投入变为可持续赢利，且产出大于投入，可减轻政府或企业 的负担，有利于实现垃圾处理的产业化。 国家允许和鼓励各类企业参与，将垃圾资源化综合利用项目以特许经营权 的形式交给符合条件、有信誉、有技术实力的企业来建设和运行管理。并出台 以奖代补等一系列奖励政策和措施。生活垃圾资源化综合利用是我国广大城市 和乡镇切实可行的好方法，也是今后垃圾治理发展的必然趋势和必经之路。 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传5 3.5.2 产品需求 从生活垃圾中，可以分选出 10%左右的废塑料，清洗干净直接打包销售； 如果进行深加工，则要进一步分选，选出约一半的优质聚烯烃塑料制成颗粒， 另一半质量较差的混合塑料用于炼油或制造沥青。目前市场上都有现成的技术， 颗粒和油料目前市场需求量大，均属于供不应求的产品。 从生活垃圾中，可以分选出 10%到 15%的纸浆，属于木草混合浆，强度中 等，杂质较多，适合做轻型高强瓦楞纸、灰卡纸等中低档纸。目前我们国家纸 浆原料接近 50%（即近 5000 万吨）依靠进口，本产品满足了市场需求，市场潜 力极大。 餐厨垃圾和园林垃圾总量一般占到垃圾的 50%，其中的干物质占垃圾总量 的 10%。分离出来进行液体厌氧发酵，取得清洁能源沼气后，沼液再浓缩制成 复合肥，这类肥料属于真正的有机肥。随着食品安全、绿色食品和有机食品的 发展，市场会越来越广。 泥沙，包含粉碎的陶瓷玻璃砖石等，是生产建材的优质原料，可以用于铺 路材料和墙体砖的制造，在处于大规模建设的我国产品市场需求极大，同时这 是保证本项目实现“全资源化利用、无废渣排放”的必要措施。 第四章 项目及技术介绍 4.1 项目基础 “PGAS”项目已经通过了相关部门与机构技术成果鉴定；配套的设备工程 公司也已通过立项环评，并取得了生产销售的所有合法手续。 4.2 项目成果 4.2.1 知识产权 截止到 2015 年 12 月，获得国家发明专利 30 项，发明专利授权 20 项，实 用新型专利、软件著作权 7 项。 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传6 4.2.2 获奖情况 本项目获得 2014 年度临沂市科技进步一等奖和科技攻关计划、科技创新孵 化项目支持，获山东省科技厅科技惠民计划支持。同时，在全国创新创业大赛 中获得山东省企业一等奖，全国企业优秀奖，成功入选国家和省科技部门重点 扶持项目库，2015 年已获得山东省住建厅、山东省工信厅立项。2016 年 4 月通 过了省住建厅的项目验收和技术鉴定,鉴定结论为国际先进。 4.3 项目特色 4.3.1 有机物的生物预处理 在我们之前，国内也有很多探索垃圾资源化加工的单位，都是无奈于混杂 其中的餐厨垃圾。这些粘糊糊、臭哄哄的餐厨垃圾水分高达 50%，让诸如筛选、 风选等传统的分离工艺束手无策，上海、北京花数亿巨资从法国、德国进口的 设备，也以失败告终。而我们正是在总结他们失败的基础上，利用现代生物工 程技术，首先解决了易腐烂餐厨垃圾的难题，将餐厨有机质分离并利用厌氧发 酵技术加工为水溶性有机肥。 4.3.2 直接分选加工并资源化利用 生活垃圾无需源头分类，公司利用自主创新的技术和自主研发设计的分选 设备，对混合生活垃圾进行自动化分选。一次分选获得的纸浆、金属、塑料、 砂石、有机肥、纺织品等六大类产品的纯度高达 95%以上。经过二次精分加工， 可直接作为高价值的工业原料或直接加工为高附加值的产品。 第五章 垃圾分选产品市场收益 5.1 塑料产品 从生活垃圾中分选出 10%-15%的废塑料，可以直接打包销售，目前市场价 约 1000 元/吨，市场需求量极大。如果进行深加工，则要进一步分选，选出约 一半的优质塑料，制成颗粒销售，则每吨可以收入 4000 元，若深加工成木塑或 塑料型材，则会有更高的产值和利润；而分选出的另一半质量较差的杂塑料， 一般就只能用于炼油或制造沥青，目前市场上都有现成的技术，也可以取得一 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传7 定的经济效益。所以，对于废塑料，我们的计划是：分选出质量较好的产品制 成颗粒，分选出较差的产品用来炼油。颗粒和油料在目前市场上需求量巨大， 均属于供不应求的产品。 5.2 纸浆产品 从生活垃圾中可以分选出 10%以上的纸浆，如果再把垃圾中的木竹物品和 棉纤维也制成纸浆，则垃圾的纸浆产出量可以达到 15%，是垃圾中含量最大的 产品，适合做轻型高强瓦楞纸、灰卡纸等中低档纸。这种纸浆直接销售，市场 价在 1500 元/吨左右（绝干）且供不应求；如做成成品纸，市场销售价 2700- 3500 元/吨，效益良好。目前我们国家纸浆原料接近 50%-即近 5000 万吨依靠 进口，所以本产品市场潜力极大，是垃圾加工项目的主要利润来源之一。 5.3 易降解有机物产品 易降解有机物即为易腐烂有机物，这类物质主要是餐厨垃圾和园林垃圾， 如剩饭剩菜、树叶瓜皮等，是中国垃圾难以分类处理的罪魁祸首，其总量一般 占到垃圾的 50%，其中的干物质占垃圾干物质的 20%，也就是占垃圾总量的 10%。 特点是高水分、易腐烂，是垃圾渗滤液和臭味的主要来源。 在我们的技术体系中，利用现代生物技术把这类物质首先分离出来进行液 体厌氧发酵。取得清洁能源沼气后，沼液再浓缩制成复合肥，这类肥料属于真 正的有机肥，随着安全食品、绿色食品和有机食品的发展，市场会越来越广。 我们计划在垃圾分选出的有厂肥料总产量小于 10 万吨/年时，肥料作为原料供 给复合肥厂，同时做好前期准备；待垃圾每年总加工量达到 100 万吨-200 万吨、 肥料产量达到 10 万吨-20 万吨时自行开发终端市场。沼气发酵和沼液浓缩制造 复合肥技术是本项目废液零排放和臭味轻微的保证措施，同时产生一定的利润， 实现环保和经济效益的双赢。 5.4 泥沙产品 垃圾中分选出的泥沙，包含了粉碎的陶瓷玻璃砖石等，也有含量不多的硬 塑料和其他杂质。这类物质是生产建材的好原料，可以用于铺路材料和墙体砖 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传8 的制造，产品市场需求极大，不愁销售，这也是保证本项目实现“全资源化利 用、无废渣排放”的必要措施。 5.5 其他 生活垃圾中还有少量的废金属、废纺织品，在量较小时直接低价销售，达 到一定的总量时，可建专门的加工车间进行深加工。 以上几种产品，我们总体定位：低端、低价、量大。 第六章 投资估算与效益分析 6.1 项目投资概况 本项目基本不受规模限制和影响，已经开发设计出日加工垃圾 100 吨、 300 吨、500 吨三种规模的生产线分别面向县市、省市和中心城市，1 吨/日加工 生产线占地 66，用工 0.2 人，投资额约 30 万元，随着加工量的降低，单位处 理投资略有增加。 6.1.1 商业模式 为快速推广该项目，占领资源市场，公司将以设备加技术的入股方式与投 资方建立合作关系，共建垃圾处理厂。同时以多种方式筹融资，组建垃圾分选 产品的精细化加工企业，包销垃圾分选厂的产品，然后进行市场开拓。 6.2 投资估算 6.2.1 总投资 以加工能力 500 吨/日工程预计，项目总投资 20000 万元（不含土地成本。 因土地的地域等原因，各地相差较大，目前大都为无偿使用。 ）其中：建设投资 19000 万元（其中：设备投资预计 1.5 亿元左右） ，流动资金 1000 万元。投产后， 每处理一吨垃圾政府会给 60-120 元的补贴。 表 6.2.1 项 目 投 资 构 成 本 分 析 表 序号 项 目 投资额（万元） 占投资比例（） 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传9 总投资 20000 一 建设投资 19000 95% 1 建筑工程费 3000 15% 2 设备购置费 15000 75% 3 安装工程费 950 4.75% 4 工器具生产家具备品备件购置 50 0.2% 二 流动资金 1000 5% 表 6.2.2 吨 垃 圾 产 值（垃圾分类后直接销售，按吨垃圾计） 产品 占比（吨） 单价 (元/吨) 产值（元） 垃圾 1 0 0 有机肥 0.1 1000.00 100.00 金属类 0.015 2000.00 30.00 木竹纤维类 0.05 0 0 纸浆 0.12 1500.00 180.00 塑料直接打包 0.12 1000.00 120.00 建材 3040 块标准砖 0.3 10 合计 440 表 6.2.3 成 本 核 算 （年） （按照 500 吨/日规模分选加工核算） 产品 用量及总量 单价(元/吨) 计算方式 约值(万元) 垃圾 1 0 0 电耗 900Kw/h 0.71 900*0.7*20*365 467 水耗 1 3.00 1*3*500*365 55 管理费 用 杂费 180 工人工 资 100 人 8 万/人年 、 960 折旧费 年均 综合分析 1400 销售运 杂费 销售额 11.4% 440*11.4%*500*365 915 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传10 设备维 修 150 万元 1.0 预计 150 辅料及 其他 25 元t 25 元*500*365 456 合计成 本 4583 说明： 项目总投资 19000 万元（不含流动资金） ，其中生产设备直接占总投资的 70%左 右，厂房等设施占 30%左右。生产设备的使用年限为 10-13 年；厂房设施的使 用年限为 30 年。据此情况测算综合折旧费为 1400 万元/年。由此估算完全成本 费用为直接成本费用加间接成本费用=3183+1400=4583 万元。 表 6.2.4 主 要 技 术 经 济 指 标 表（按 500 吨/天处理计算） 序号 项 目 单位 指标 备注 1 生产规模 日处理城市混合垃圾 t/d 500 含水率 50% 2 项目投入总资金 万元 20000 建设投资 +流动资金 2.1 建设投资 万元 19000 2.2 流动资金 万元 1000 3 项目总投资 万元 20000 建设投资 +流动资金 4 项目定员总计 人 100 4.1 生产人员 人 80 4.2 技术及管理人员 人 20 5 新建建筑面积 m2 12000 新建建筑占地面积 m2 15000 6 主要原材、物料消耗 6.1 混合垃圾 t/a 182500 干度 50% 6.2 水泥 t/a 1095 6.3 水 m/a 226300 6.4 电 kwh/a 9125000 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传11 投资回收期测算分析说明： 上表中列示回收期为 7.71 年，此数据是在没有考虑政府补贴的情况下。而 事实上各地在垃圾处理中均执行政府补贴，现行标准是 60-120 元/ 吨，据目前 情况，此类政策性补贴定会较长期稳定。若按每吨补贴 80 元，年补贴额在 1460 万元左右。因此，投资 该项目的实际回收期一般在四年左右。 第七章 财务评价 7.1 编制依据 国家发改委与建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数 （2006 年编 制第三版） 。 7.2 产品成本估算 项目达产后年运行成本费用为 4583 万元。吨垃圾处理成本 251.12 元/吨。 成本估算依据： 原材料动力：消耗定额由工艺专业提供，价格按编制本报告时的市场平均 价确定。 工资福利费：本项目需新增人员 100 人，月人均工资 8000.00 元/月，年福 利费按年工资总额的 14%计提，年工资福利费总额 1094.40 万元。 7 年运输量 万 t/a 26.9785 7.1 运入量 万 t/a 18.3645 7.2 运出量 万 t/a 8.6140 8 年总成本（100负荷） 万元 4583 9 年营业收入 万元 8030 10 税金 万元 853 11 年利润总额 万元 2593 12 投资回收期 年 7.71 13 净资产收益率 % 12.96 14 盈亏平衡点 % 62.95 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传12 固定资产折旧费：本项目应计提折旧的固定资产原值为 16800 万元，固定 资产折旧按分类折旧法估算，建构筑物折旧年限 30 年，机械设备平均折旧年限 10 年，净残值率为 5%,年计提折旧费 1400 万元。 修理费：按固定资产折旧费的 30%估算，年修理费 444.6 万元。 其它费用估算:是在制造费用、管理费用及财务费用中扣除工资福利费、折 旧费、摊销费、利息支出以后的费用。根据本项目情况并参照同类企业的费用 估算。 7.3 营业收入及营业税金估算 项目达产后正常年处理垃圾 18.25 万吨，可生产金属 1825.00 吨，纸浆 27375.00 吨，塑料 31025.00 吨，肥料 19892.50 吨，砖 54.75 万块；可产生营 业总收入 8030 万元。 财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及 劳务增值税政策的通知 （财税2011115 号 ）第二条规定，对垃圾处理、 污泥处理处置劳务免征增值税。本项目建成后处理垃圾可申请国家补贴按 80.00 元/吨，年可申请补贴收入 1460.00 万元。具体补贴数额按当地标准计算。 7.4 利润估算 项目正常生产年份利润总额为 2593 万元，根据中华人民共和国企业所得 税法及其实施条例规定，企业从事国家规定的符合条件的公共污水处理、公 共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造等环境保护、节能节水项 目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第 1 年至第 3 年 免征企业所得税，第 4 年至第 6 年减半征收企业所得税。正常年缴纳所得税 320 万元，税后利润 2593 万元。 7.5 盈亏平衡分析 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为（BEP）为 62.95%，项目只要 达到设计生产能力的 62.95% ，企业即可保本。 固定成本 BEP = 100 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传13 营业收入 可变成本 销售税金及附加 = 62.95% 7.6 评价结论 本项目各项技术经济指标都较好，主要评价指标都远远高于行业基准指标， 投资回收期短，抗风险能力强，从经济的角度看项目是好的是切实可行的。 商业计划书 垃圾资源化综合利用项目 青岛态和环保科技有限公司 内部资料不得外传14 附件 附件 1 宏观分析 据国家住建部统计，2015 年，中国的生活垃圾收集量已达到近 3 亿吨 。 要处理这 3 亿吨垃圾，政府仅在终端处理环节，就需要提供 300-500 亿财 政补贴以及更大量的固定资产投资。 如果用填埋法处理，需要占用至少 3 万亩土地。 如果用焚烧法处理，需要 1500 根大烟囱，排出 3 亿 x5000m特重污染气体， 排出比原生垃