xxxxx有限公司——差旅费报销制度

公司差旅费报销制度 第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符 合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合 公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 本办法适用于公司各部门。 第四条 行政部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费 的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第五条 出差办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单” ，注明出差地点、事由、天数、 所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 部 门 职 务 代 理 人姓 名 （ 签 字 ） 日 期地 点 预 支 旅 费 部 门 领 导意 见 申 请 日 期 ：备 注 ： 1、 本 表 适 用 范 围 ： 公 司 员 工 外 地 出 差 均 应 填 写 。2、 本 表 填 毕 后 ， 原 件 复 印 件 分 存 人 事 部 、 本 工 作 部 门 。 3、 出 差 员 工 应 于 返 回 后 当 日 到 前 台 核 对 出 差 日 期 。 出 差 申 请 单 实 际 出 差日 期 以 下 由 考 勤 员 根 据 出 差 员 工 的 往 返 车 （ 机 ） 票 填 写 。自 年 月 日 时 起 至 年 月 日 时 止 ， 共 计 天 。 考 勤 员 确 认 ： 日 期 ： 年 月 日 年 月 日 总 经 理意 见 年 月 日 万 仟 佰 拾 元 整 备 注 出 差 事 由 自 年 月 日 时 起 至 年 月 日 时 止 ， 共 计 天 。 出 差 人 代 理 人 部 门职 务 审批说明： 员工因公出差时，一般员工省内出差由副总经理审批，省外出差须经总经 理批准；部门经理和公司副总经理出差，均需总经理批准。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单” ，填写“借支单” ，填写借支 单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人 审核，总经理审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为 原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及主管 领导负责人的责任。 借支单格式： 年 月 日 工 作 部 门 职 务 姓 名 盖 章 借 支 金 额 借 款 原 因 附 证 件 还 款 日 期 批 核 主 管 会 计 出 纳 制 单 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ ： 借 支 单 第五条 差旅费报销程序 1、差旅费报销流程图 （1） 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经 安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 （2） 、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向主管领导汇报， 由主管领导考核结果，签署考核意见。 （3） 、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不 予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的， 需经主管领导签署意见后方可报销。 经办人将合法票据分类 粘贴，填写差旅费报销 单 经办人和证明人在 票据背面签字 相关负责人审批 出纳付款 财务审核制单 实际出差是否按“出 差申请单”执行 票据是否合法 扣回借支款 1000 元以内部门经理 审批； 1000-5000 元以下部门 经理初审，会计师审 签，副总经理审批； 5000 元以上，总会计 师、副总经理审签， 总经理审批；部门经 理出差费报均总经理 审批 差旅费报销制度 修订/发布日期：2011 年 3 月 1 日 （4） 、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按 30 元罚 款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月 30 元累积加罚（发 票日期） ，并追究其部门担保人责任。 差旅费报销单格式： 部 门 ： 姓 名 ： 月 日 途 中 补 贴 住 勤 补 贴 飞 机 火 车 汽 车 打 的 公 交 其 他 合 计 人 民 币 （ 大 写 ） ： 小 计 出 差 补 助 费 车 船 费 填 报 日 期 ： 月 日 出 差 事 由 ： 日 期 动 身时 刻 到 达时 刻 二 年 月 份 差 旅 费 报 销 单 住 宿 费 附 单 据 张 出 差 人 签 字 部 门 负 责 人 签 字 审 批 人 签 字 从 何 地 至 何 地 第六条 差旅费报销标准 差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机 费用） 、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的 标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补 助费一般按出差的自然天数计算包干使用。 1、住宿标准（金额单位：元）： 地区/人员 省内 省外 国外 经 理 实报实销 助 理 其他人员 （1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报 销。 （2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随 同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。 （3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 （4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 （5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报 支，副总以上人员出差，可单独住宿。 2、伙食补助费： 地区/人员 省内 省外 国外 经 理 实报实销 助 理 其他人员 （1）员工省内出差当天往返，4 小时以内，伙食补贴每人 10 元；4 小时以上的， 伙食补贴每人每天 20 元。 （2）参加各种会议（含鉴定会、评审会等）的出差人员，已交纳会议期间的伙 食费由会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费；途中的 伙食补助费一律按照每人每天 20 元的标准给予标补助。 3、市内交通费： 地区/人员 省内 省外 国外 经 理 实报实销 助 理 实报实销 其他人员 实报实销 4、交通工具标准： 工具/人员 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 经 理 普通舱 软卧软座 二等舱 实报 实报 助 理 预申请 硬卧硬座 三等舱 可乘 实报 其他人员 硬卧硬座 三等舱 可乘 预申请 （1）乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。 （2）乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证 明单，如因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单。 （3）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。 （4）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。 （5）搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。 差旅费报销制度 修订/发布日期：2011 年 3 月 1 日 （6）员工经批准乘坐飞机的，其往返机场的专线客车费用可凭据报销。 5、通讯费报销办法 除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助 5 元通讯费，特殊情况需 经主管领导批准。 第七条 补充规定 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排 领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据， 对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 3、驾驶员外出按 15 元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通 费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 5、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天 16 元，期间不享受市内交通费、住宿 费包干，途中可享受交通、伙食补助费。 6、因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。 7、对于自带车辆人员，交通补助费予以取