小微企业信贷业务风险与对策

小微企业信贷业务风险与对策 摘要：受当前国内外经济增速减缓影响，小微企业面 临着经营压力大、成本上升、融资困难等问题，商业银行 的小微企业贷款坏账风险也相应加大。文章分析了小微企 业信贷业务风险状况，提出商业银行从创新风险管理理念、 科学定位客户目标、提升业务经营能力、加快服务产品创 新等方面入手，加强小微企业贷款风险管理，有效支持小 微企业发展。 关键词：小微企业；信贷风险 一、引言 近年来，随着我国社会主义市场经济的不断发展，小 微企业大量涌现，据不完全统计，目前全国小微企业已超 过 1000 万家，加上 3800 多万个体工商户，其从业人员 已近 2.8 亿，小微企业在增加居民收入、满足市场需求、 弘扬创业精神、推动技术进步、促进县域经济发展等方面 发挥了不可替代的作用。 对商业银行而言，小微企业信贷业务可以实现较高的 贷款回报率，并可带来私人银行、代发工资甚至财务顾问、 IPO 资金归集等交叉综合效益，正逐步发展成为商业银行 新的利润增长点。2011 年末，全国小微企业贷款余额达 15 万亿元，占全部贷款余额的 27.3%，各主要银行业金 融机构的新增小微企业贷款已超过全行业新增小微企业贷 款的 60%。然而，由于小微企业自身在公司治理、财务报 表、有效抵押等方面存在缺陷，导致了小微企业信贷风险 大、管理成本高和业务规模小，在一定程度上影响了商业 银行进一步加大对小微企业的支持力度。据银监会测算， 商业银行对大企业的贷款覆盖率为 100%，中型企业为 90%， 小微企业仅为 20%，小微企业普遍存在融资渠道不畅等问 题，融资难仍然没有得到根本改善。商业银行如何科学把 握小微企业信贷业务，在充分挖掘小微企业这片潜力巨大 的市场的同时，切实保障信贷资金安全，是值得积极探索 的课题。 二、小微企业信贷业务特点 小微企业除了具有规模小、市场适应性强、市场反应 快捷、富有创新精神等优势外，还存在着技术力量薄弱、 管理水平落后、竞争能力差、经济效益低下、资金人才缺 乏等缺陷。同时，小微企业普遍缺乏长期规划与资金储备， 对资金的需求往往比较突然与紧迫，要求授信到位的时间 比较紧，授信频率相对比较高。小微企业这些因素和特点， 决定了商业银行对小微企业不可能投入与大中型企业相同 的人力物力去进行贷前调查、审批和贷后管理。与大中型 企业相比，小微企业经营特点是“小、频、快”，而对应的信 贷业务特点则是“量多、额小、信息少、流程短、监控难”： 一是小微企业与商业银行之间的沟通难度大。由于客户比 较分散，企业主素质不一，经营行为多样，商业银行没有 相对稳定的沟通渠道并及时收集企业相关材料。二是小微 企业信息反馈来源少。小微企业在人行的征信系统中普遍 信息量较少，同时难以像大中型企业一样可在海关、工商 财税甚至网络信息中收集客户信息。三是企业行为个人化。 经营良好的企业，往往会由于企业主的个人行为导致整体 的经营风险；同时，企业主真实的资信行为亦难以核查掌 握，基本都是事后信息的反馈。四是贷款监管难。由于商 业银行人员配套少，管理工具相对滞后，有些基层经营部 门对贷后的管理力度仍然偏弱，普遍存在重贷轻管的现象， 对贷款的发放审核、贷后检查工作流于形式，很难确保贷 款资金用途合理、合规。 三、小微企业信贷业务风险表现 （一）市场风险 小微企业规模小、经营分散，在经济出现较大波动时 更易受到冲击。2011 年，原材料价格上涨、人民币升值、 用工成本上升、能源供应紧张、融资成本加大、订单量减 少以及资金链紧张等，对小微企业的发展产生了不同程度 的影响。与 2010 年相比，产成品价格上涨幅度与原材料 涨价相差约 6%至 7%，小微企业利润空间被压缩了 7%左 右；而由于货币政策紧缩，小微企业银行贷款利率相比上 年平均上升了 22%左右。加之民间借贷因素对贷款利率的 推高和生产要素的普遍涨价，大量小微企业经营成本不断 攀升，小微企业经营现金流出现下降的现象。目前，小微 企业普遍出现了“订单荒” ，尤其是广东、浙江、重庆等地制 造业出口企业，订单普遍减少了 20%-30%。据国家统计 局对全国 3.9 万户规模以下工业企业抽样调查，2012 年一 季度，工业小微企业经营状况好或很好的比例仅为 21.1%，比 2011 年底下降了 1.7 个百分点，其中微型企 业经营状况好或很好的比例仅为 18.3%。政治、经济、社 会等环境因素变动对小微企业竞争能力和经营稳定性影响 较大，其承受行业和市场风险的能力明显不足。 （二）信用风险 长期以来，我国主要靠低成本的要素投入推动企业成 长，很多小微企业的传统经营策略是通过成本低廉的资源 进行生产，然后对市场做出快速反应并以低价格竞争，再 以批量化生产占领市场。现在，我国各方面要素成本都在 提升，面对“刚性”的环境变化，加之小微企业普遍存在公司 治理结构不健全、核心竞争力缺乏、融资难且渠道单一等 问题，小微企业关闭、重组、退出、破产将是一种长期现 象。多方面信息资料显示，1986 年至 2000 年，我国小微 企业平均存活率不到 3 年。同时，由于小微企业股权结构 简单，企业主一股独大，对财务监管要求不高，财务数据 的统计得不到重视，造成小微企业财务报表数据不完整、 失真度大，财务报表往往没有经过审计，并且会计结算制 度贯彻不严谨，变更会计制度比较随意，账目之间调整较 大，诚信和道德风险成为产生小微企业信贷风险的重要内 因。 （三）抵押担保风险 部分小微企业信用等级偏低，担保措施主要靠抵押物， 虽然抵押物本身具备一定的价值，但其抵押资产价值变化 以及变现能力受到客观因素的影响比较大。此外，有些企 业难以落实有效的抵押，采取关联企业、客户之间相互担 保，以及相同行业链企业提供担保，一旦其中一方或同一 个链条出现问题和系统性风险，则“骨牌效应”发生，形成一 损俱损的局面。 四、小微企业信贷业务风险对策 目前，多数商业银行没有从真正意义上区别考量小微 企业与大中型公司客户的资产质量，而是按照统一标准考 核，小微企业的准入门槛和经营理念没有根本改变，加之 复杂的财务分析、冗繁的授信流程、苛刻的担保条件，致 使一些发展潜力好的小微企业客户被拒之门外。商业银行 应转变经营理念，将小微企业的信贷业务由控制风险向经 营风险转变，坚持“收益覆盖风险” 和“大数定律”两个原则， 考虑客户综合收益能否覆盖风险，而不是单纯考虑单户实 际风险水平的高低。同时，完善考核机制，把小微企业不 良资产单独考核，在不超过上限且不违背“收益覆盖风险”的 原则下，力促小微企业信贷业务长足发展。 （一）创新风险管理理念 小微企业融资难是世界难题，难就难在如何控制住风 险。由于融资渠道窄，小微企业融资需求长期得不到满足， 存在需求刚性。从这个角度出发，做大做强小微企业业务 的关键点是如何把握和控制好风险与收益的平衡，风险控 制门槛太高，没有有效客户，太低则易发生较大风险损失。 科学地管理好风险，才能促进小微企业业务的发展。商业 银行在小微企业金融服务应中切实把握收益和风险的平衡 关系，将金融服务多样化和客户选择标准化相结合，即对 小微企业在金融服务上、产品覆盖上、客户维护等方面追 求多元化，通过多元化提高收益、分散单一客户风险，实 现效益和风险的平衡；但在客户选择上坚持标准化，对客 户的评级通过技术系统实现，保证评级结论的标准性、及 时性以及客户选择风险偏好的一致性。标准化的管理也为 小微企业服务的下沉创造了条件，避免了因为管理半径延 长导致风险判断和客户准入操作性偏差，提高风险管理的 有效性。 （二）提升业务经营能力 商业银行应按照“专业专注” 的原则，进一步创新经营机 制，建立完善二级分行直接经营管理下的“信贷工厂”专营模 式，以“贴近市场，贴近客户，提高市场响应能力”为原则， 创新二级分行和三级支行构架下“小微企业经营中心经营 分中心”经营服务模式，有效推进专业化平台建设和中后台 业务集中处理的经营管理机制。探索创新小微企业业务发 展考核机制，改变以考核“信贷和客户增量、增速，全面覆 盖”等办法，建立重在有效推动小微企业业务“从全面发展向 重点地区优先发展转变；从经营信贷向经营客户转变；从 单户营销向批量化营销转变；从主要发展中小型客户向小 型、微小型客户延伸转变，提升小微企业业务可持续发展 能力”的考核机制。同时，严格制定对客户经理的考核措施 和责任追究机制，提高客户经理风险判断和控制能力，促 进其加强对客户“三品三表” 的尽职调查，对企业的经营情况、 企业他行贷款情况、还款能力、企业主人品、是否有潜在 风险点等方面进行深入调查分析，综合评价企业实力。 （三）准确把握客户偿债能力 商业银行应关注小微企业财务信息的真实性风险，通 过对小微企业非财务指标的分析来验证企业提供财务指标 的真实性，综合判断客户的实际偿债能力。一是通过查看 小微企业的银行对账单、税单、水电费收据等凭证，分析 企业的经营和资金周转是否正常；结合客户生产计划和生 产订单或售货合同，判断销售收入实现的真实性和可靠性。 二是分析实收资本的可靠性。通过验资报告查看资本金是 否足额到位，出资方式是现金还是实物；是否存在土地评 估增值相应增加资本公积的方式来增加权益。三是分析小 微企业盈利水平的真实性。如企业产品成本与历史同期、 同业比较是否异常；其他应收应付款项是否存在非正常的 大额资金转移现象等。 （四）加快服务产品创新 将传统商业银行服务与新型投行服务、融资类业务与 融智类业务有效结合，充分利用商业银行的渠道优势，搭 建客户交流沟通的平台，解决小微企业在发展中的资金瓶 颈、人才瓶颈、市场瓶颈等问题，为其做大做强发展提供 实质性的支持。一是将信贷业务、投资银行、现金管理、 供应链金融、企业理财、零售产品等综合运用，探索物流 产业客户“结算通联贷联保小微企业贷款租赁权质押贷 款POS+ 信用卡个人网上银行手机银行”；产业集聚 区“标准厂房抵押借款固定资产购置贷款+母公司担保贷 款联贷联保业务”等小微企业金融业务。二是在创新供应 链条上应收账款池质押贷款、票据池质押贷款、定单项下 封闭贷款、适合小微企业客户的保理、国内信用证等信贷 产品；涉农方面重点推广林权抵押、保单质押、出口退税 账户质押等担保方式贷款。三是大力拓展信贷业务以外的 其他金融服务，运用各种金融工具最大限度满足小微企业 的金融服务需求，帮助小微企业全面降低融资成本和运营 成本，增强小微企业抗御风险的能力，从而防范和化解信 贷业务风险。 （五）提升贷后管理能力 一是提高账户管理能力。将开立基本结算账户作为申 报授信或业务的主要条件之一，落实客户销售资金归集工 作，全面掌握信贷客户资金流变动情况，加强第一还款来 源的监控。二是提高贷款支用管理能力。差别化地明确约 定贷款支用方式，确保小微企业贷款支用合规，建立健全 贷款支用台账，规范和完善贷款支用层级审核制度，明确 贷款支用逐级审核权限。三是提高押品管理能力。选择抵 质押物要做到形式与品质并重，密切关注国家政策、市场 变化对抵质押物的影响，审慎评估抵质押物价值，定期对 抵质押物进行重检，切实起到风险缓释作用。在第二还款 来源选择上，优先选择抵质押担保，严格控制关联担保。 建立押品的动态监测机制，适时分析、处理押品风险信息， 及时识别、评估押品风险，并进行风险提示和控制，实施 持续有效