xxxx（单位名称）资产清查工作报告

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 XXXX（单位名称）资产清查工作报 告 XXXX 资产清查工作报告 根据行政事业单位资产清查核 实管理办法等有关规定，我单位已按 时完成资产清查的主体工作，并经主审 计所正和会计师事务所有限公司的资产 清查专项审计，现将有关资产清查的工 作情况报告如下： 一、 单位基本情况 XXXX 为正科行政机关，现有_ 个职能股室；新成立单位“XX”批文 XX 编办2015XX 号，为正股级事业单 位，经费由县财政全额拨款。 1、XXXX 现有职工人数_人， 公务用车_辆。在职领导享受手机补贴_ -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 人，享受住宅电话费补贴_人；离休人 员享受住宅电话费补贴正科_人;退休人 员享受住宅电话费补贴_人。 2、关工委在职_人，享受科员待 遇。 预算收支情况 1. 收入情况 全年收入总计_元，其中财 政补助收入全年共拨入_元，其中： 基本支出全年共拨入_元,项目支出 全年共拨入_元，其他收入_ 元。 2. 支出情况 2015 年行政支出全年总计_ 元，其中：工资福利支出_元，对 个人和家庭的补助支出_元，其 他资本性支出_元. 3. 三公经费” 支出说明 公务用车购置及运行维护费支出 _万元，其中保险路费_万元，运 行维护费汽油费_万元 4. 年终决算情况 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 本年度单位共收入_元，共 _支出元，年末结余为_元， 上年结余为_元，今年比上年少结 余_元。 执行财务会计制度情况 XXXX 严格遵守国家法律法规及 XXXX 内部制定的财务规章制度，资产 管理制度健全，账务处理规范，定期全 面清查资产，各项资产均登记造册，全 部落实到财产管理责任人，资产管理人 员做到对所管理的资产清晰明了，无差 错，每项资产的购置、调拨、验收、领 用、登记手续完备，资产的使用状况和 国有资产收益安全完整。 二、 资产清查工作总体状况 资产清查工作基本准日为 2015 年 12 月 31 日。 资产清查范围。2015 年 12 月 31 日以前经机构编制管理部门批准成立， 执行行政事业单位财务会计制度的各级 各类行政事业单位。 资产清查工作组织实施情况。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 1、资产清查工作方案制定情况。 1.对于近三年巳经进行过行政事 业单位国有资产清查工作的部门和单位， 可以在以前工作的基础上，按照此次资 产清查的统一政策和要求，对其资产清 查结果进行补充、调整，审核并更新有 关数据后，按要求上报。 2.汇总所属单位的资产清查结果 按规定报送县财政局，各单位的资产清 查数据应与同年度资产报告数据、财务 会计决算数据进行核对。 3.针对资产清查过程中发现的问 题，财政部门、主管部门可以聘请社会 中介机构进行专项审计或复核。 4.在此次资产清查工作的基础上， 建立完整的行政事业单位国有资产基础 数据库，对资产变化情况做到及时更新， 按时上报，实现资产的动态管理，并建 立和完善资产与预算有效结合的激励和 约束机制，防止“ 前清后乱 ”和“清管两 层皮”现象。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 5.资产清查工作结束后，财政部 门、主管部门、行政事业单位根据行 政事业单位资产清查核实管理办法和 实际情况，对事实清楚、资料齐全、手 续完备，需要进一步进行核实批复的资 产清查结果逐步予以核实批复。 2、资产清查工作方案实施情况 根据行政事业单位资产清查核 实管理办法等有关规定，做好基本情 况清理、账务清理、财产清查和完善制 度等工作。具体步骤如下： 1. 准备阶段。 1) 制定全县资产清查工作方 案，明确财政部门、主管部门、行政事 业单位职责。 2) 组织开展工作动员及业务 培训。组织县直行政事业单位举办资产 信息系统业务培训班，讲解资产信息系 统操作存在问题，为资产清查工作的顺 利开展做好前期准备工作。 2. 实施阶段。 1) 单位自查，根据行政事 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 业单位资产清查核实管理办法的规定 要求，行政事业单位对其占有使用的国 有资产进行全面清查，必要时可委托社 会中介机构出具专项审计报告。自查工 作完成后，行政事业单位将申报文件、 资产清查报表、专项审计报告和资产清 查工作报告等材料报送主管部门，主管 部门进行审核汇总后于 2016 年 7 月 31 日前报送县财政局。其中，纸质材料应 当包括正式文件、本部门资产清查汇总 报表和资产清查工作报告等；电子材料 全部通过资产清查系统上报，应当包括 本部门所属行政事业单位的资产卡片、 固定资产盘点单、资产清查明细表、资 产清查报表、资产清查汇总表等。 3、聘请中介审计情况。 由湛江市正和会计师事务 所有限公司进行审计。 资产清查工作取得的成效及存在 的问题。 1) 全面摸清家底。对行政事 业单位基本情况、财务情况以及资产情 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 况等进行全面清理和核查，真实、完整 地反映单位的资产和财务状况，为加强 行政事业单位国有资产监督管理，促进 资产管理与预算管理有机结合奠定基础。 2) 完善监管系统。通过资产 清查，完善行政事业单位资产管理基础 信息，充实行政事业单位国有资产管理 信息系统数据，为加强财政资产管理和 预算管理提供数据支撑。 3) 实现两个结合。推进资产 管理与预算管理，资产管理与财务管理 相结合的工作开展，为编制年度预算、 加强资产收益管理、规范收入分配秩序 创造条件。 4) 完善管理制度。根据资产 清查发现和暴露的问题，全面总结经验， 认真分析原因，研究制定切实可行的措 施和办法，建立健全行政事业单位国有 资产管理制度。 5) 存在问题。由于预算资金 少，部分预算资金不到位，分管员对财 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 局拨款账目分得不够清楚，影响日常工 作开展。 三、 资产清查工作结果 资产清查审计总体情况 XXXX2015 年 12 月 31 日会计报 表资产账面数-_元，负债账面数 _元；资产清查报表资产账面数 _元，负债账面数_元；经单 位自查后的资产清查数_元，负债 清查数_元。 经审计，贵单位资产账面数 _元，负债账面数_元，资产 清查数_元，负债清查数_元。 资产盘盈、资产损失及资金挂 账清查情况 经审计后，XXXX 截止 2015 年 12 月 31 日资产盘盈、资产损失及资金 挂账清查情况分别如下： 资产盘盈审计情况 金额：元 盘盈资产项目 资产变动数审计 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 盘盈金额 已经济鉴证 待经济鉴证 无证据的 无 资产盘盈审计情况的具体说明： 无资产盘盈情况 资产损失审计情况 金额：元 损失资产 项目 资产变动数审计 损失金额 已经济鉴证 待经济鉴证 无证据的 无 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 资产损失审计情况的具体说明： 无资产损失情况 资金挂账审计情况 金额：元 资金挂账项目 资产变动数审计 挂账金额 已经济鉴证 待经济鉴证 无证据的 无 资金挂账审计情况的具体说明： 无资金挂账情况 审计意见 贵单位本次资产清查工作已按照 行政事业单位资产清查核实管理办法 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 的规定实施，此次资产清查中的资产盘 盈、资产损失和资金挂账经审计后未发 现重大差错等。 审计情况具体说明 1. 银行存款 1) 贵单位共有银行账户_户， 其中按规定实施函证的共_户； 2) 实施函证的_户中，已 获取回函的为_户，其中： 账面余额与函证确认金额相符的 为_户；金额不符且编制调节表后仍 不相符的为_户，金额为_元。 2. 应收账款 1) 应当实施函证的共_户， _元；实际实施函证的为_户， _ 元，其中未获回函的为_ 户，_元。 2) 截止 2015 年 12 月 31 日 止，账面数中账龄为三年以上的有_ 户， _元。 3. 预付账款 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 1) 应当实施函证的共_户， _元；实际实施函证的为_ 户， _元，其中未获回函的为 _户，_元。 2) 截止 2015 年 12 月 31 日 止，账面数中账龄为三年以上的有_ 户，_元。 4. 其他应收款 1) 应当实施函证的共_户， _元；实际实施函证的为_户， _元，其中未获回函的为_户， _元。 2) 截止 2015 年 12 月 31 日 止，账面数中账龄为三年以上的有 _ 户，_元。 5. 短期借款/长期借款 1) 应当实施函证予以确认而 未实施函证确认的_户，_ 元； 2) 已逾期未办理转期手续的 _ 户，_元。 6. 应付账款 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 1) 未有明确债权人的 _户， _元； 2) 逾期三年以上且债权人未 予以追索的_ 户，_ 元。 7. 其他应付款 1) 未有明确债权人的 _户， _元； 2) 逾期三年以上且债权人未 予以追索的_户，_元。 8. 其他需要说明的事项 重在事项披露或专项说明 1. XXXX 截止 2015 年 12 月 31 日已对外提供抵押、担保的资产金额 为_元；对外单位提供信用担 保金额为_元；无对外提供抵 押、担保和对外单位提供信用担保事项 发生。 2. XXXX 截止 2015 年 12 月 31 日对外投资_户，金额为_ 元，无对外投资情况。 3. 后勤管理中心截止 2015 年 12 月 31 日出租资产为:_元， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 无出租资产情况。 4. XXXX 截止 2015 年 12 月 31 日房屋建筑物、土地、车辆等权属一 致,无产权纠纷事项。 5. 应调整的重大错账_笔， 金额_元，无重大错账调整事 项。 6. 应作重分类调整的重大事 项_笔，金额_元，无重大错 账调整事项。 7. 其他事项说明: 经审核，XXXX 资产清查报表已 经按照事业单位会计制度和行政 事业单位资产清查核实管理办法等文 件的规定编制，在所有重大方面公允反 映了 XXXX2015 年 12 月 31 日的资产 清查结果。 四、 对资产清查暴露出来的 单位资产、财务管理中存在的问题、原 因进行分析并提出改进措施等。 对资产清查工作各项文件要求未 能掌握，对操作流程未能操作，工作缓 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 慢，今后要加强学习，加于改进。 五、 单位资产管理情况 XXXX 严格遵守国家法律法规及 XXXX 内部制定的财务规章制度，资产 管理制度健全，账务处理规范，定期全 面清查资产，各项资产均登记造册，全 部落实到财产管理责任