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文档简介

关于汽车检测站财务制度及分工管理的规定 为完善财务管理、落实各项规章制度，分清责任、各负其 责，达到照章办事违者必究的目的。就财务的分工，制度的制 定及操作的流程如下之规定。 一、 财务管理及分工 1、 黄#：负责公司现金的管理，负责公司公章、财务印章 的管理及保存； 2、 马#：负责公司一切费用开支的签字与审批； 3、 侯#：负责公司财务、会计及日常管理工作； 4、 公司下设财务室，设有会计、出纳各一名，负责公司现 金保管及账务的处理工作。 二、工作流程 1、现金出纳：出纳分业务性出纳与经费出纳 (1) 业务出纳：从每日的第一笔现金业务开始，出纳人员首 先要收取被审车人所缴来的现金进行清点核对无误后开出收据 （4 联单，一联存根，二联会计，三联客户，四联审车）并加 盖现金收讫印章，检车部门凭此票检车。 每日业务结束时，出纳应及时整理收据及银行现金缴款单 核对无误后一并交于会计记账保存。 (2) 经费出纳：负责保管公司日常现金，报销公司各项费用 开支，建立现金日记账簿，逐笔记账，往来清楚。现金的来源 凭会计开出的现金支票，到银行支取现金作为周转之用，周转 现金额度根据业务量的大小一般应控制在 3-5 天的正常费用开 支之内，如遇大额费用时可临时到银行支取。出纳人员无权私 自付出现金、借出现金或挪用现金，专款专用。 当收到有公司指定批准人签字的票据后方可付出现金，其他 任何人无权私自到出纳处支取现金。出纳必须做到将每天的票 据在下班前整理核对转交会计记账保存。 2、财务会计 根据出纳人员转来的手续分类整理、审查、复核、及时记 账，做到不拖、不压、不漏记，确保账目清楚、手续完整，对 发现的问题及时反馈。 三、公司制度 1、当公司遇到需要送礼情况时，要三人商议后行事，不得一 人独往或自作主张；任何人不允许用公款吃喝请客； 2、当遇到为公司做出过贡献的人或上级领导人，检车时可以 给予免费待遇，但须有三分之二的股东知情（付款后手续照开， 批准人签字由会计作费用处理） ，其他关系自负，任何人无权私 自免费； 3、公司可设烟酒专柜，所备烟酒要有明确记录；请客或送礼 时谁领取谁签字，请客时所剩烟酒要一律退回保存；此项工作 由出纳负责保管。 4、财务会计必须做到，日清月结、账实相符、账目清楚、分 类记账（综检，尾气，安检收入分别记清不得乱记） 、核算盈亏。 月终做出财务报表一式四份，上报各股东每人一份，一份存档。 5、现金出纳必须做到，日清月结、不截留现金、不压票据、 任何人不得私
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