商业银行风险成因及防范

商业银行风险成因及防范 摘要商业银行风险关系国家经济稳定和金融安全股份制 改革背景下特别在外资银行介入中国金融业加剧中国金融行 业的竞争后我国商业银行的风险防范问题尤为值得关注本文 通过分析我国商业银行风险的成因从而提出防范和化解风险 的建议 关键词商业银行风险成因风险防范 2005 年中国银监会及其派出机构派出检查组 15280 次检 查金融机构 68360 个处罚违规金融机构 1205 个处理金融机 构违规人员 6826 人取消高级管理人员任职资格 325 人银监 会通过现场检查共查出金融机构违规金额 7671 亿元比上年 增加 1671 亿元 在金融领域竞争加剧金融风险趋于多样化和复杂化情况 下这一系列沉甸甸的数字警示着商业银行风险管理的必要性 我们必须彻底认清银行风险的成因才能从源头上有效的防范 金融风险从以上的数据可以看出操作风险和道德风险已经成 为中国银行业风险的主要问题 2 1 商业银行风险的成因 11 政府部门对银行业的隐含担保 由于历史的原因我国银行业与政府部门之间联系紧密对 于银行的经营行为政府部门在一定程度上给予了一定的保护 1998 年国家注资 2700 亿元用于补充国有独资商业银行资本 金；1999 年国家成立四大资产管理公司用于专门处理国有银 行的不良贷款计划剥离 1996 年前国有商业银行形成的不良 贷款 13000 亿元；2000 年国家核销 1.4 万亿元的不良资产； 2004 年国家又注资 450 亿美元并且批准中行、建行两家用自 有资本近 3000 亿元核销其不良资产如此一连串的举措充分 说明了我国政府对金融行业的特别保护另外地方性城市商业 银行一直由地方政府控制其经营决策一般都是地方政府左右 一旦其经营出现问题也是由地方政府买单这种隐含的担保使 我们形成了一种偏颇的认识有困难政府会解决很容易造就企 业的道德风险长此以往也会滋生银行的道德风险因为有政府 的保护银行就很有可能从事风险较大的经营活动从而导致银 行的经营风险 12 缺乏强效有力的监督制约机制 3 随着金融业混业经营的发展,金融犯罪的手段也更加诡秘 也出现了一些新的金融风险点比如虚假个人消费贷款案、关 联企业骗贷案、票据欺诈案等等近年来出现的骗贷大案都有 一个共同的现象就是都有银行的内部人员的参与而骗贷成功 的一个重要因素就是银企内外勾结究其根本原因则是银行内 部对员工违规行为缺乏有效地监督约束机制某些职员甚至游 离于内部控制制度之外无约无束由于缺乏强效有力的监督机 制让违规人员的违规行为屡次得逞从而给银行造成了更大的 损失从银监会近些年通报的部分案件看其背后也都有犯罪分 子的有令不行、有禁不止、反复违规违章违法操作的现象海 南工商银行、中国银行两家分行同时被骗贷说明银行风险内 控机制亟待进一步完善 13 银行从业人员道德素质较弱 前面的数据显示 2004 年银监会及处理金融机构违规人 员 4294 人依法取消各类机构高级管理人员任职资格 244 人； 2005 年银监会处理违规人员 6826 人取消高级管理人员任职 资格 325 人如此多的违规操作行为一方面是由于内控制度的 不健全；另一个原因是银行从业人员道德素质的薄弱在众多 的金融风险中造成损失程度最严重、最难控制的就是从业人 4 员的道德风险道德风险既包括显规则下产生的道德风险如贪 污、受贿等也包括潜规则下产生的道德风险如为追求部门利 益、短期利益而发生的违规操作等近年频繁出现的金融案件 不管是挪用银行资金或者携款外逃还是骗贷或者票据欺诈无 不与银行从业人员的道德素质有关 14 信贷体制存在缺陷 一是信贷管理体制不完善前文的骗贷案中银行信贷人员 对该案涉嫌犯罪公司提供的贷款材料没有严格审核对贷款人、 保证人以及担保人的真实性和履约能力没有进行贷前调查也 没有按照银行方面规定的先抵押后贷款的程序就直接给该公 司办理了贷款手续并将贷款直接划拨到该公司账户上 2 商业银行风险防范的途径 21 拓展业务范围强化抵御风险能力 除了经营信贷业务外商业银行还下大力气开发中间业务 服务费收入、结算收入、保险业务收入已逐步成为四大银行 的重要利润来源一是全力推进国际业务的发展加入 WTO 以 后我国经济金融的国际化程度不断提升商业银行必须抓住机 5 遇加大国际业务发展的力度促进国际业务快速发展二是多元 化地推动收费业务发展银行业属于服务行业对自己提供的服 务收费是市场经济的基本要求也符合国际惯例但是由于多种 因素的影响我国商业银行对许多业务还没有收费严重影响银 行盈利能力 2003 年 6 月商业银行服务价格管理暂行办法 颁布以后商业银行服务收费有了明确的法律依据 22 建立完善的激励约束机制 在完善我国银行治理结构时一是必须建立有效的激励约 束机制把风险及内控管理纳入考核体系合理的绩效评价制度 和有效的激励制度是使管理者和员工的行为与银行的经营成 果紧密结合、确保落实银行经营目标的有效保障二是对信贷 人员、风险管理人员和高层管理人员的表现进行严格考核建 立有效的机构性奖励激励机制并使之与鼓励建立有效的信贷 组合和创造更有价值的银行的措施结合起来抑制过多发放贷 款和过多承担风险的做法三是监督整改与责任追究落到实处 采取多种形式积极排查各类风险隐患,并对发现的各类违规违 纪问题坚决纠正并限期整改同时对有关责任人重拳出击严惩 不怠 23 提高从业人员素质 6 一是要完善银行的干部人事制度严格控制银行从业人员 的进出、晋升等现行人事制度仍然沿用党政机关的管理制度 而在金融企业中处理好党管干部和股东权利的关系则显得尤 为重要目前“组织推荐、社会认可”这种人事管理模式已成 为中国银行业干部人事制度改革的基本大方向二是强化从业 人员风险意识防范风险绝不仅仅是风险管理部门和风险管理 人员的事情要树立“防范风险人人有责”的思想每个岗位、 每个人都要具备风险意识人人都要关心风险、把握风险人人 都有责任去控制风险三是加强人才培养提高业务素质银监会 近日启动了与商业银行之间干部交流的活动目的就是通过监 管机构与被监管对象双向交流使之更好地理解监管理念、思 路、重点和要求更好的培养银行专业人员为进一步防范和化 解风险奠定基础 24 建立严格的信贷管理体制 银行一方面要建立包括行业分析、客户评级、授信管理、 授权控制、信贷审批和监测检查的完整的现代商业银行信贷 风险管理体系实现信贷业务前后台分离、信贷审批分级授权、 客户统一授信强化监督制约机制完善信贷审批程序二是严格 执行信贷“三查”制度即贷前调查贷时审查贷后检查加强事 7 前预防和事中风险管理强化问责制制订信贷经营和审批责任 认定办法对违反法律、规章制度的行为严肃处理三是加强贷 后管理力度必须坚决改变过去重放轻收、重批轻管、贷后不 管的状况切实加强对贷后管理的监控和检查杜绝由于贷后管 理工作不到位产生不良贷款保证授信资产质量的优良 25 完善内部控制机制 首先要加强各种制度建设包括建立健全激励与约束制度、 内部审计制度、内部控制制度、人事制度、风险管理制度等特 别应当加强风险管理制度的建设清除违规操作滋