二级分行风险管理部工作流程

二级分行风险管理部工作流程（暂行） 风险始于贷款（含签发承兑汇票、开立信用证等各种潜在的资金支付。下同）的投放，终于贷款本息的全 额收回，而风险管理则不仅贯穿于上述过程，而且还须前移和延伸，即贷前的各种风险评价和贷款本息收 回及部分或全额损失后的回顾总结。因此，从本质上讲，每个业务部门、每个环节都承担着风险管理的职 能、职责。客户部门的贷款调查评估、信贷管理部门的信用等级评定、内部或公开授信等等，无一不具有 风险管控的内容，所以，风险管理部门的工作既要借助于上述部门的工作成果，更要另辟视角，从专业的 角度来展开风险的预防、监测、控制、处置，尽力维护、确保信贷资金的安全。 我行风险管理尚处于起步阶段，目前及今后一段时期，风险管理仍属信贷资产风险管理阶段（随着业务发 展、要求提高等因素，将会逐步进入资产负债风险管理、全面风险管理阶段），因此，风险管理部门的主 要工作集中反映在信贷流程各环节中的某些环节，一般而言，信贷流程为九个环节，即：贷款申请受理 与调评风险评价贷款审批合同签订贷款发放贷后管理回收与处置。风险管理部门主办或参与 的是上述九大环节中风险评价、合同签订、贷后管理、回收与处置环节,下面就上述四个环节顺序作一简 述。 一、风险评价（主办）。属风险预防；主要目的是防止“病从口入”；评价对象是经前台调评后（申请） 的贷款（无论是老客户还是新客户，都会涉及对企业的评价，不同的是新客户要作一个全面的评介，包括 历史演变、治理结构、社会评价、信用历史等）。评价内容： 1.企业及法人代表法制意识评价。主要为企业有无偷逃税、做假账、单位行贿、制假、贩假、违法用工、 盗用商标等，法人代表有无违法犯罪记录等等； 2.信用度评价。主要为有无逾期还贷、有无不良贷款、有无欠息、有无呆账核销、有无长期应付款项（若 有，要分析原因及其合理性）、有无积欠工资薪酬、有无欠缴各种税费、有无经济纠纷及法律诉讼等等， 对有些存在或发生过的要予以客观地分析； 3.贷款必要性评价。贷款是否必要，往往影响到贷款的使用方向、使用效益，进而影响到贷款的安全，因 此，无论是短期贷款还是中长期贷款（或称流动资金贷款和固定资产贷款，下同）都需进行。如当短期贷 款量超过了正常的资金周转需要，一般表明：被挪用了，短贷长用，或者产品销售、货款回笼出现问题， 除非原材料看涨（或上涨）而导致单位需要货币量的上升。比方说，某棉纺企业正常资金需求量为 1 亿元， 但因原材料价格暴涨（看涨），储备同样数量的原料需要多花 5000 万元，那么增加 5000 万元的贷款，则 可认为是必要的，反之，原料价格下跌（看跌）或维持原有价格（假定其他情况不变），增加贷款则认为 是不必要的。 4.盈利能力评价。企业的盈利能力在一定程度上决定了我行贷款的安全度，之所以称它为“一定程度”， 是因为盈利并不一定有充足的现金流，这是由权责发生制的核算方式决定的，而贷款本息则是要由实实在 在的现金来支付的。当然，对企业盈利能力的分析并不能因此而被忽视，因为没有盈利能力或盈利能力极 低（与同行业平均水平比较）的企业，贷款的安全度肯定是很低的。 5现金流量评价。主要考评企业的经营性现金流。通常来说，短期贷款是用于购买企业生产所需原料， 经过企业的加工、生产成产品，销售后取得货款用于归还贷款。如果流入的现金少于流出的现金，那么还 贷是成问题的（尽管企业可能用其他方式还贷，如新的筹资等，但这不是此意义上的现金流量评价范畴）。 中长期贷款的归还主要是通过正常、合理的折旧或已实现的货币化利润来实现，但不管何种贷款，对现金 流的评价，仅仅是对历史的评价，关键是要通过此评价，得出今后一段时期现金流量的预测或估算。要强 调的是，我们所做的任何评价是要折射出或推导出今后一段时期的状态、状况，从而来得出此笔贷款（或 准入企业）的安全性，或称之为风险度。 6.风险防范措施评价。以防万一，对第二还款来源的评价从实际操作看，此阶段重点评价的是担保主体是 否合规、担保能力是否足值、担保前期手续是否完整、担保物是否便于处置等。 7.调查内容真实性评价。由于角度的不同，专业风险管理部门对前台移交的调查评估材料，首先要了解掌 握是调查人员深入企业搜集一手资料，通过“望、闻、问、切”，经过自身的归纳整理而形成的，还是 “拿来”改头换面形成的；其次要了解掌握同类企业、同类产品的一些基本概况，如行业地位、行业的平 均利润率、规模化程度、目前的市场情况等等。再次，是对前台调查与自身掌握了解的情况进行一定的比 较、鉴别，最后得出调查内容真实性程度的结论。事实上，调查内容真实性评价也是其他所有评价的前提， 当这个前提不成立，那么其他的任何评价都是苍白、无用的（因此，此评价可放在第一顺序位进行）。 通过上述 7 个方面的评价（对项目融资的一些特殊风险可参阅解读贷款新规中的相关篇章），风险管 理部门应得出结论性的预测判断，可分为基本没有风险、有轻微风险、有一定风险、有较大风险、有风险 等五个类别（任何贷款在未足额收回前，均存在潜在风险，这里指的是转为现实风险的概率、可能性）， 供贷审委委员、独立审查官、有权审批人参考（或对后二类即予中止后续程序）。 二、合同签订（参与）。属风险预防，把好贷前最后一道关口。 1.是否准确使用总行下发的规范的合同文本（包括担保合同）； 2.是否规范填写。如大小写要求，空格处理等； 3.是否准确使用签章。如法人代表签字是否与预留一致；公章、合同章、财务章是否乱用等； 4.合同中有增补条款的是否盖章确认等。 5.是否存在阴阳合同等。 6.对担保合同的法律审查。是否与主合同对应、匹配、吻合，相关担保手续是否办理、单证是否齐全等； 风险管理部门要确保合同的规范性、合法性，确保不因合同而引发法律纠纷或由此而导致的损失。 三、贷后管理（参与、主办）。属风险监测、报告、控制、化解。主要目的是及时准确地对贷款风险度予 以界定判断，以便采取相对应的措施。 1.定期监测。对辖内所有贷款，每季上报监测表； 2.重点监测。对辖内 3000 万元（含）以上的贷款企业，每月监测。 3.主动监测。不定时、不定对象、随机抽取，或者根据行业情况，随时监测。 4.实地监测。对有些行业市场波动较大的企业、对我行贷款占比较大的企业，可采取突击、实地了解其生 产经营状况。 总的来说，不管何种类型的监测，其监测的内容基本相似，关键是要做到对苗头性问题及时发现。要充分 利用前台的信息，要提高监测技术，根据不同企业的特点，有针对性地增加、完善监测指标，提高指标前 瞻性预警风险的有效性，避免有关指标已经恶化后才反映出贷款风险，从而失去监测的本质要求。 5.完善风险报告机制。无论是已经发生了风险，还是出现了风险的苗头，风险管理部门必须遵循“快速、 准确、全面”的原则，进行报告。 实行矩阵式报告，即市行风险管理部门向省行风险管理处报告（纵向）和向市行风险总经理、分管行长、 行长报告（横向）； 报告时限：口头概要报告在发现（生）风险次日前，书面报告在三日内。 报告内容：书面报告必须要有原因分析及初步对策措施。 6.强化风险控制、化解机制。收到风险报告后，市行行长（或分管行长）应立即责成风险、客户部门（金 额较大的应成立应急小组），针对性地拿出控制风险扩大及化解风险的措施，及时与企业协商（必要时与 当地政府沟通、协调）。省行风险管理处主动参与，联合客户部门“会诊”，指导市行开展控制、化解风 险的工作。 四、回收与处置（参与、主办）。属风险处置。主要目的是尽可能地减少损失，及核销呆账贷款。当贷款 不能正常收回，且通过第一来源无法收回（通常以逾期 3 个月为限，含展期后逾期）时，风险管理部门应 启动处置第二还款来源的程序（今后适时可采取债权转让方式来进行）：一是与担保方协商处置，按担保 合同履行担保方的责任，如连带保证担保的，则按合同偿还贷款。二是若与担保方协商无果，则及时上诉 法院，通过法律渠道来予以处置。做到在有效期内提供有效、完备的材料、证据，促使法院作出我行胜诉 的判（裁）决，并且是能够执行的判决。在上述程序履行完毕后，我行仍无法足额收回贷款时，且该企业 已破产、停业、注销，对剩余贷款则可启动申请呆账核销的程序，按总行的要求，准备完备的核销申请材 料，此事则由风险管理部门主办。 总结与展望。正常的工作总结与展望（意见）按各行及条线要求进行。由于各市行风险管理部从 2011 年 正式开始运作，因此，各行风险管理部应根据我行先前下发的工作职责和本次草拟的主要工作流程，提出 2011 年的工作内容、措施、要求和目标。尤其是当发生的不良贷款收回、处置后，要逐笔及时进行总结、 解剖，分析原因，吸取教训，并形成材料上报。 从目前我行风险管理部门的职责来看，除了做好上述按信贷管理流程中涉及风险方面的工作外，还有一些 诸如中介机构的认定、其他相关的法律事务等工作，在此不再详述（参见岗位职责）。 总的来说，省行党委决定二级分行单设风险管理