商业公司预算执行分析报告 模板(2010-5-21)

XX 省烟草公司 预算执行分析报告 二一年 一X 季度 财务管理处 2010 年 X 月 X 日 1 一、总体情况 2010 年 x 季度实现税利 xx 万元，完成预算 xx 万元的 xx.xx%，占全年预算的 xx.xx%；其中：税金 xx 万元， 完成预算 xx 万元的 xx.xx%，占全年预算的 xx.xx%；利润总额 xx 万元，完成预算 xx 万元的 xx.xx%，占全年预 算的 xx.xx%。 2010 年 1-x 季度实现税利 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；其中：税金 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；利润总额 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。收入 xx 万元，完成年度预算 xx 万元 的 xx.xx%；成本 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；销售费用 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%； 管理费用 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；投资收益 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 图表 1 商业企业主要预算指标执行情况表 单位：万元 项目 1-x 季度实际 年度预算 执行率% 税利 税金 利润 收入 成本 销售费用 管理费用 投资收益 2 二、费用预算 （一）总体情况 2010 年 x 季度三项费用支出 xx 万元，完成预算 xx 万元的 xx.xx%,占全年预算的 xx.xx%；1-x 季度三项费 用支出 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。其中:销售费用 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%； 管理费用 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 图表 2 商业企业费用预算情况表 单位：万元 项目 1-x 季度实际 年度预算 执行率% 三项费用 销售费用 管理费用 财务费用 1-x 季度预算费用中与其平均执行率差异在 10%的费用有:（文字分析产生差异的原因，平均执行率是指年初 预算编制时已分解到该季度的累计数除以年度预算数） 1、 2、 3、 3 （二）省公司本级费用预算情况（市州公司不写，省公司本级分析） 2010 年 x 季度公司本级三项费用支出 xx 万元，完成预算 xx 万元的 xx.xx%,占全年预算的 xx.xx%；1-x 季 度三项费用支出 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。其中:销售费用 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；管理费用 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 图表 3 商业企业省本级费用预算情况表 单位：万元 项目 1-x 季度实际 年度预算 执行率% 三项费用 销售费用 管理费用 财务费用 公司本级 1-x 季度预算费用中与其平均执行率差异在 10%的费用有:（文字分析产生差异的原因） 1、 2、 3、 4 （三）重点费用预算情况 图表 4 商业企业重点费用预算执行情况表 单位：万元 项目 1-x 季度实际 年度预算 执行率% 业务招待费 广告宣传及促销费 涉外费用 会议费 车辆运行费 1、业务招待费 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 2、 广告宣传及促销费 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 3、涉外费用 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 4、会议费 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 5、车辆运行费 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 （若有重点费用实际发生与其平均执行率差异在 10%的情况，需文字分析产生差异的原因） 5 三、卷烟销售预算 2010 年 x 季度国产卷烟销售 xx 万元，完成预算 xx 万元的 xx.xx%,占全年预算的 xx.xx%；1-x 季度国产卷 烟销售 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。其中：一类卷烟 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；二类卷烟 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；三类卷烟 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；四类卷烟 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；五类卷烟 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 进口卷烟 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；雪茄烟 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 图表 5 商业企业卷烟销售预算执行情况表 单位：万元 项目 1-x 季度实际 年度预算 执行率% 一类卷烟小计 二类卷烟小计 三类卷烟小计 四类卷烟小计 五类卷烟小计 国内卷烟合计 进口卷烟合计 雪茄烟合计 6 四、烟叶预算情况 2010 年 1-x 季度烟叶销售收入 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；销售成本 xx 万元，完成年度预 算 xx 万元的 xx.xx%；销售毛利 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%； 收购成本 xx 万元，占年度预算 xx 万元的 xx.xx%；烟叶生产投入 xx 万元，占年度预算 xx 万元的 xx.xx%；烟叶基础设施建设 xx 万元，占年度预算 xx 万元的 xx.xx%；期末结存烟叶 xx 万担，占年度预算 xx 万 担的 xx.xx%。 （本单位无烟叶此章可不写） 图表 6 商业企业卷烟销售预算执行情况表 项目 1-x 季度实际 年度预算 执行率% 期初库存数量（万担） 期初库存金额（万元） 收购数量（万担） 销售数量（万担） 销售收入（万元） 收购成本（万元） 烟叶生产投入（万元） 烟叶基础设施建设（万元） 销售成本（万元） 单担毛利（元/担） 销售毛利（万元） 期末结存数量（万担） 期末结存金额（万元） 7 五、专卖打假管理费用预算 2010 年 x 季度专卖打假费用 xx 万元，完成预算 xx 万元的 xx.xx%,占全年预算的 xx.xx%；1-x 季度专卖打 假费用 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。其中：打假经费 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；专卖管理经费 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%；其他费用 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。 图表 7 商业企业卷烟销售预算执行情况表 单位：万元 项目 1-x 季度实际 年度预算 执行率% 打假经费预算 专卖管理经费预算 其他费用预算 合计 打假经费中，与其平均执行率差异在 10%的费用有:（文字分析产生差异的原因） 1、举报费 xx 万元，与预算 xx 万元相比增加 xx 万元，主要是。 。 。 2、 3、 专卖管理经费中，与其平均执行率差异在 10%的费用有:（文字分析产生差异的原因） 1、 2、 3、 其他费用中，与其平均执行率差异在 10%的费用有:（文字分析产生差异的原因） 1、 8 2、 9 六、资本性支出预算 2010 年 1-x 季度资本性支出 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。其中：固定资产投资项目 xx 万元， 年度预算 xx 万元，执行率 xx.xx%；信息化投资项目 xx 万元，年度预算 xx 万元，执行率 xx.xx%；多元化投资 项目 xx 万元，年度预算 xx 万元，执行率 xx.xx%；境外投资项目 xx 万元，年度预算 xx 万元，执行率 xx.xx%；利用外资项目 xx 万元，年度预算 xx 万元，执行率 xx.xx%；其他项目 xx 万元，年度预算 xx 万元，执 行率 xx.xx%；非项目管理项目 xx 万元，年度预算 xx 万元，执行率 xx.xx%。 x 季度资本性支出预算新增项目 xx 个，预算增加 xx 万元，1-x 季度资本性支出预算合计新增项目 xx 个， 预算增加 xx 万元。 1-x 季度资本性支出超预算或无预算支出项目 xx 个，超支金额 xx 万元，超支项目如下：（文字逐项分析超支 原因） 1、 2、 3、 10 图表 8 商业企业资本性支出预算执行表 单位：万元 年度预算项目 1-X 季度实际 合计 年初预算 一季度增加 二季度增加 三季度增加 四季度增加 执行率% 一、固定资产投资项目预算 二、信息化投资项目预算 三、多元化投资项目 四、境外投资项目预算 五、利用外资项目预算 六、其他项目预算 七、非项目管理项目预算 合 计 图表 9 商业企业资本性支出明细预算表 单位：万元 年度预算项目 1-X 季度实际 合计 年初预算 一季度增加 二季度增加 三季度增加 四季度增加 执行率% 合 计 国家局已批复项目小计 省级已批复项目小计 地市级已批复项目小计 其他项目小计 非项目投资汇总数 11 七、捐赠预算 2010 年 x 季度捐赠支出 xx 万元，完成预算 xx 万元的 xx.xx%,占全年预算的 xx.xx%；1-x 季度捐赠支出合 计 xx 万元，完成年度预算 xx 万元的 xx.xx%。其中：公益性捐赠 xx 万元，年度预算 xx 万