会计电算化软件操作实务实验数据案例二

会计电算化软件操作实务实验数据案例二 一、 系统管理（建账资料） 1、设置操作员及权限: 编号 姓名 口令 部门 职务 权限 003 王浩 1234 财务部 主管 所有 004 夏雪 1111 财务部 会计 总账、工资、固定资产、报表 005 李星语 2222 财务部 出纳 现金管理 小提示：操作员的权限在建账完成后再进行分配。 2、账套信息 账套号：168 账套名称：广州市华联电子有限公司 账套路径：系统默认 启用日期：2013 年 01 月 01 日 3、单位信息： 单位名称：广州市华联电子有限公司 单位简称：华联电子 4、核算类型： 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计科目制度 2 账套主管：王浩 不选择：按行业性质预置会计科目 5、基础信息： 存货、客户、供应商不分类核算，有外币 6、编码方案： 会计科目编码级次：4222 小提示：其他编码方案默认。 7、数据精度：（默认） 8、系统启用 启用总账、固定资产、工资管理、启用期间均为 2013-01-01 9、分配操作员权限 二、总账（基础）设置： 1、部门档案 部门编码 部门名称 1 厂办 101 总经办 102 行政部 103 财务部 104 总务处 2 生产部 3 201 生产一部 202 生产二部 3 销售部 4 采购部 2、职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 001 杜 峰 总经办 002 苏晓晴 总经办 003 王 浩 财务部 004 夏 雪 财务部 005 李星语 财务部 006 林晚荣 总务处 007 刘星宇 生产一部 008 周军贵 生产一部 009 杨 昆 生产一部 010 何中华 生产二部 011 赵 玉 生产二部 012 刘 星 销售部 013 丁易南 采购部 3、客户档案 4 客户编码 客户名称 客户简称 001 澳门万佳电脑科技有限公司 万佳科技 002 佛山海天食品有限公司 海天食品 003 石龙信息化领导小组办公室 石龙信息 4、供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 001 广州现在科技公司 现在科技 002 深圳丰德科技有限公司 丰德科技 5、结算方式 编号 结算方式 票据管理 1 现金 2 现金支票 3 转账支票 6、外币及汇率 币符：USD 币名：美元 固定汇率：1：7.1 7、凭证类别 类型类别 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，1002 5 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转账凭证 凭证必无 1001，1002 8、科目及余额（不预置） 科目名称 辅助核算 科目类 型 方向 币别/计量 期初余额 现金（1001） 资产 借 35977.26 银行存款（1002） 资产 借 2950099 工行（100201） 资产 借 1433291 中行（100202） 外币金额式 资产 借 71000 美元 10000 商行（100203） 资产 借 1445808 应收账款（1131） 客户往来 资产 借 2511395 其他应收款（1133） 个人往来 资产 借 2975286 坏账准备（1141） 资产 贷 7534.19 原材料（1211） 资产 借 6847360 CPU（121101） 资产 借 2700000 Intel（12110101 ） 数量金额式 资产 借 2700000 PCS 3000 机箱（121102） 资产 借 3800000 6 方正园明机箱 12110201 数量金额式 资产 借 3800000 台 9500 电源（121103） 资产 借 347360 长城电源（12110301） 数量金额式 资产 借 347360 PCS 1336 库存商品（1243） 资产 借 71620 方正 ICS 服务器软 （124301） 数量金额式 资产 借 15210 套 10 方正 TL300 服务器软件 （124302） 数量金额式 资产 借 55560 台 2 方正 17S 服务器软 （124303） 数量金额式 资产 借 850 台 1 长期股权投资 （1401） 资产 借 19559.65 股票投资 （140101） 资产 借 19559.65 固定资产（1501） 资产 借 1092012 7 累计折旧（1502） 资产 贷 609613.6 无形资产（1801） 资产 借 90151.66 应付账款（2121） 供应商往来 负债 贷 1645294 应付工资（2151） 负债 贷 196700 应付福利费（2153） 负债 贷 10226.99 其他应付款（2181） 负债 贷 536244.6 预提费用（2191） 负债 贷 35100 租金（219101） 负债 贷 35100 实收资本（3101） 权益 贷 10000000 长安工业信息集团 （310101） 权益 贷 7000000 虎门信息科技公司 （310102） 权益 贷 3000000 利润分配（3141） 权益 贷 3552747.19 未分配利润（314115） 权益 贷 3552747.19 生产成本（4101） 成本 借 基本生产成本 （410101） 成本 借 辅助生产成本 （410102） 成本 借 8 制造费用（4105） 成本 借 折旧费（410501） 成本 借 工资（410502） 成本 借 主营业务收入 （5101） 损益 主营业成本（5401） 损益 营业费用（5501） 损益 管理费用（5502） 损益 折旧费（550201） 部门核算 损益 工资（550202） 部门核算 损益 办公费（550203） 部门核算 损益 招待费（550204） 部门核算 损益 借方合计：15976312.78 贷方合计：15976312.78 9、辅助科目期初余额 应收账款（1131） 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2012-5-8 转-8 万佳科技 销售商品 借 22050 刘星 S0088 2012-5-8 2012-11-18 转-18 海天食品 销售商品 借 2199745 刘星 S0308 2012-11-18 2012-12-30 转-23 石龙信息 销售商品 借 289600 刘星 S0898 2012-12-30 其他应收款（1133） 9 日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 余额 2012-12-26 付-38 采购部 丁易南 出差借款 借 2975286 应付账款(2121) 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 2012-12-6 转-6 现在科技 购买材料 贷 1623474 丁易南 F0018 2012-12-21 转-20 丰德科技 购买材料 贷 21820 丁易南 F0018 一月份经济业务： （1）2 日，销售部刘星购买了 680 元的办公文具，以现金支付。 （附单据一张） (付款凭证) 摘要：购办公文具 借：营业费用（5501） 680 贷：现金(1001) 680 （2）3 日，财务部李星语从工行提取现金 65000 元，作为备用金。 （现金支票号 GH00012） (付款凭证) 摘要：提现 借：现金（1001） 65000 贷：银行存款/工行存款（100201） 65000 （3）4 日，收到澳门万佳电脑科技有限公司偿还货款 3000 美元，汇率 1：7.1。 （转账支票 号 ZZA061181） （收款凭证）摘要：收到澳门货款 借：银行存款/工行（100201） 21300 贷：应收账款 （1131） 21300 10 （4）7 日，采购部丁易南采购长城电源 100 只，单价 260 元，材料直接入库，货款以银行 存款支付。 （转账支票号 ZZG6515002） （不考虑税金） （付款凭证）摘要；购长城电源 借：原材料/电源/ 长城电源（12110301 ） 26000 贷： 贷：银行存款/工行（100201） 26000 （5）11 日，销售部刘星收到石龙信息转来一张现金支票，金额 73200 元，用以偿还前欠 货款。 （现金支票号 XJG55482） （收款凭证）摘要：收到石龙信息货款 借：银行存款/工行（100201） 73200 贷：应收账款（1131） 73200 （6）14 日，现金支付总经办杜峰业务招待费用 3000 元。 （付款凭证）摘要：支付总经办杜峰业务招待费 借：管理费用/招待费（550204） 3000 贷：现金（1001） 3000 （7）18 日，生产一部领用长源电源 500 只，单价 260 元，用于制作“方正 TL300 服务器” 。 （转账凭证）摘要：领用长源电源 借：生产成本/基本生产成本（410101） 130000 贷：原材料/电源/ 长城电源（12110301 ）130000 （8）23 日，销售给海天食品“方正 TL300 服务器”10 台，单价 45000 元，业务员：刘星， 货款未收。 （不考虑税金） 11 （转账凭证）摘要：售给海天食品“方正 TL300 服务器” ，款项未收 借：应收账款（1131） 450000 贷：主营业务收入（5101） 450000 （9）30 日，报废售出销售部用金杯轻型客车一辆，现金收入 38000 元。 （收款凭证）固定资产清理收入 借：现金（1001） 38000 贷：固定资产清理（1701） 38000 （10）30 日，结转固定资产清理收益 （转账凭证）摘要：结转固定资产清理 借：固定资产清理（1701） 17191.30 贷：营业外收入（5301） 17191.30 （11）31 日，结转“方正 TL300 服务器”产品销售成本。数量： 10 台，单价：27780 元。 （转账凭证）摘要：结转“方正 TL300 服务器” 销售成本 借：主营业务成本（5401） 27780 贷：库存商品/方正 TL300 服务器（124302）27780 （12）31 日，结转收入 （转账凭证）摘要：结转收入 借：主营业务收入（5101） 450000 营业外收入（5301） 17191.30 贷：本年利润（3131） 467191.30 12 （13）31 日，结转费用。 （转账凭证）摘要：结转费用 借：本年利润（3131） 77505.23 贷：营业费用（5501） 8394.95 管理费用/折旧费（550201） 3285.25 管理费用/工资（550202） 35045.03 管理费用/招待费（550204） 3000 主营业务成本（5401） 27780 （14）31 日，结转本年利润。 （转账凭证）摘要：结转本年利润 借：本年利润（3131） 389686.05 贷：利润分配/未分配利润（314115）389686.05 二、 报表系统设置： 按要求完成下列自定义报表（账套号：168 会计年度：2013） 要求： 1、 表尺寸：4 行 3 列（行高：8；列宽：40） 2、 “资金报表”合并居中（设置为黑体：14 号，其他均设置为楷体：12 号） 3、 “编制单位、年、月、日”使用关键字定义 资金报表 编制单位： 年 月 日 单位：元 项目 年初数 期末数 13 现金 银行存款 合计 主管：王浩 制表：夏雪 三、 工资管理系统： 1、 工资启用控制参数 工资类别个数：多个 核算币别：人民币 RBM 要求代扣个人所得税 不进行扣零处理 人员编码长度：3 位 启用日期：2013-01-01 2、 人员档案及类别 人员类别分为：企业管理人员、生产人员、生产管理人员、销售人员四类。 银行名称：广州商业银行 账号长度：11 部门选择：见基础资料（部门档案） 人员档案 人员 编号 人员 姓名 部门 名称 人员类别 中方 人员 是否 计税 银行账号 14 001 杜 峰 总经办 企业管理人员 是 是 4400006601 002 苏晓晴 总经办 企业管理人员 是 是 4400006602 003 王 浩 财务部 企业管理人员 是 是 4400006603 004 夏 雪 财务部 企业管理人员 是 是 4400006604 005 李星语 总务处 企业管理人员 是 是 4400006605 006 林晚荣 总务处 企业管理人员 是 是 4400006606 007 刘星宇 生产一部 生产管理人员 是 是 4400006607 008 周军贵 生产一部 生产人员 是 是 4400006608 009 杨 昆 生产一部 生产人员 是 是 4400006609 010 何中华 生产二部 生产管理人员 是 是 4400006610 011 赵 玉 生产二部 生产人员 是 是 4400006611 012 刘 星 销售部 销售人员 是 是 4400006612 013 丁易南 采购部 企业管理人员 是 是 4400006613 （以上所有人员的工资均通过“广州市商业银行”代发） 3、 工资项目与计算公式 工资项目表 项目名称 类型 长度 小数位数 工资增减项 应发合计 数字 10 2 增项 基本工资 数字 8 2 增项 职务津贴 数字 8 2 增项 15 奖金 数字 8 2 增项 生活补助 数字 8 2 增项 加班费 数字 8 2 增项 扣款合计 数字 8 2 减项 缺勤扣款 数字 8 2 减项 水电费 数字 8 2 减项 伙食费 数字 8 2 减项 代扣税 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 加班时数 数字 8 2 其他 缺勤天数 数字 8 1 其他 工资计算公式 项目 计算公式 职务津贴 Iff(人员类别=”生产人员”,100,300) 生活补助 Iff(人员类别=”销售人员”,600,0) 加班费 基本工资/21/8*加班时数*1.5 缺勤扣款 基本工资/21*缺勤*2 4、 工资变动数据： 人员编号 姓名 基本工资 水电 伙食费 缺勤天数 加班时数 16 001 杜峰 4600 150 160 0.5 10 002 苏晓晴 2500 120 80 25 003 王浩 3500 100 65 20 004 夏雪 2800 68 30 005 李星语 2400 98 89 006 林晚荣 3300 38 78 1 007 刘星宇 3800 22 74 008 周军贵 1500 15 120 80 009 杨 昆 1500 121 60 90 010 何中华 3500 147 45 3 88 011 赵 玉 1500 39 64 64 012 刘 星 3500 148 97 58 013 丁易南 3500 89 4 70 奖金=基本工资*0.1（要求：使用“数据替换”完成） 5、 扣缴所得税：基数 2000 元，并查看个人所得税表。 6、 业务处工资变动重新计算 7、 工资分摊 分摊计提月份：2013 年 01 月 工资费用分配的转账分录设置： 17 工资总额 100% 应付福利费 14% 部门 借方 贷方 借方 贷方 总经办、行政办、财务部、总务处、采购部 550202 2151 550202 2153 生产一、二部 410101 2151 410101 2153 生产一、二部 410502 2151 410502 2153 销售部 5501 2151 5501 2153 分摊构成设置（工资） 部门名称 人员类别 项目 借方科目 贷方科目 总经办、行政办、财 务部、总务处、采购 部 企业管理人员 应发合计 550202 2151 生产一、二部 生产人员 应发合计 410101 2151 生产一、二部 生产管理人员 应发合计 410502 2151 销售部 销售人员 应发合计 5501 2151 分摊构成设置（福利费） 部门名称 人员类别 项目 借方科目 贷方科目 总经办、行政办、财 务部、总务处、采购 部 企业管理人员 应发合计 550202 2153 生产一、二部 生产人员 应发合计 410101 2153 18 生产一、二部 生产管理人员 应发合计 410502 2151 销售部 销售人员 应发合计 5501 2153 8、 分摊工资费用（分配部门、明细到工资项目） 9、 生成凭证（“应付工资”和“应付福利费” ）分别制单，生成的凭证会自动传递到总账 系统） 四、固定资产管理： 1、固定资产启用业务控制参数 启用月份：2013.01 选择”本账套计提折旧” 主要折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期为 1 个月 选择“当（月初已计提月份可使用月份1）时要求将剩余折旧全部提足” 资产类别编码方式： 编码长度：2112 固定资产编码方式：选择“自动编码” ，按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为 3 选择“与账务系统进行对账” 固定资产对账科目：1501 固定资产 累计折旧对账科目：1502 累计折旧 选择“在对账不平情况下允许固定资产月末结账” 设置/选项： 19 选择“业务发生后立即制单”和“月末结账前一定要完成制单登账业务” 固定资产缺省入账科目：1501 累计折旧缺省入账科目：1502 2、资产类别 编码 类别名称 净残值率 计提属性 01 房屋及建筑物 10 正常计提 02 生产设备 10 正常计提 03 交通运输设备 10 正常计提 04 办公设备 10 正常计提 3、部门及对应折旧科目 车间、部门 对应会计科目 1 厂办 （550201）管理费用折旧费 2 生产部 （410501）制造费用折旧费 3 销售部 （5501）营业费用 4 采购部 （550201）管理费用折旧费 4、增减方式设置（系统默认） 增减方式目录 对应入账科目 增加方式： 直接方式 （100201）银行存款/工行 减少方式： 20 毁损 (1701)固定资产清理 5、使用状况、折旧方法（默认系统） 6、卡片项目、卡片样式（默认系统） 7、原始卡片 固定资产 名称 类别 编号 部门 增加方式 使用 状况 使用 年限 开始使 用日期 原值 累