新编农村合作金融机构信贷人员培训手册

前言 2003 年深化农村信用社改革试点以来，全国农信社已发展成为农村商业银行、农村合 作银行及农村信用联社(县级联社)等多种组织形式的农村合作金融机构，并计划从 2011 年 开始，再用 5 年左右的时间将全部农信社改制组建为农村商业银行。由于农村合作金融机 构股权形式的转变，已经失去传统意义上的合作制，必然要求按照商业银行经营管理原则 和操作模式来运作。但是，农村合作金融机构存在着规章制度的建设相对滞后、运作规程 不规范、机构设置不优化、风险分析和控制技术落后等一系列问题。基于以上认识，为促 进农村合作金融机构信贷管理的制度化、规范化和科学化，我们借鉴商业银行信贷管理的 理论与实践，并结合农村合作金融具体业务实际，编写了新编农村合作金融机构信贷人 员培训手册一书。 本书是在新的经济金融环境下，运用信贷管理基本机理，借鉴国内银行信贷管理与运 作中的新规则、新技术、新模式，对我国农村合作金融系统的信贷业务、风险管理等方面 进行了较为深入系统的分析与阐释。本书主要具有以下三个特征。 第一，内容新颖。本书所涉及的信贷管理制度、规则、办法等都以近年来国家制定的 有关经济金融法律、法规、政策和中国人民银行、中国银行业监督管理委员会等颁布实施 的有关文件规定为依据。信贷业务运作程序、分析技术和方法等内容的介绍，体现了我国 银行业的前沿理论和农村合作金融机构的成熟经验。 第二，操作性强。信贷风险是信用社最大的风险，而信贷风险又主要体现为操作风险。 本书以风险控制为核心，突出信贷业务的规范化操作，把信贷风险控制的体系、机制、方 法和手段贯穿于整个信贷业务。着重介绍了信贷业务新制度、操作程序、信用分析、项目 评估、担保应用、贷款风险分类等具体操作实务。因此具有很强的实践性和实用性。 第三、体系结构独特。以往各类教材强调信贷管理理论的系统性和理论性，本书则注 重内容的实务性，以信贷风险控制为导向，以信贷业务运作为轴线，深入阐述信贷业务的 运行流程、操作技术、服务方式及创新趋势。全书体系独特，脉络结构清晰，内在逻辑性 强。 新编农村合作金融机构信贷人员培训手册由来自高等学校、商业银行和农村信用社 一线具有较高理论水平和实务水准的教师和业务骨干编写。全书共十二章，分别由钟灿辉 (第一、二、三、七、八、九、十、十一、十二章)，黄汉英(第四章)，陈武(第五、六章) 编写，钟灿辉负责总纂。本书既可以作为农村合作金融机构信贷业务培训用书，也可作为 从事信贷理论和信贷实践工作者的参考资料或实务指导。 在本书的编写过程中，得到了多家商业银行、合作金融机构的大力支持，同时也参阅 了有关著作等，在此表示诚挚的谢意。由于目前我国农村合作金融机构的信贷管理还处于 不断探索之中，书中的部分观点和内容还有待于实践的检验。 由于作者的水平和学识有限，本书疏漏之处敬请读者批评指正。 编著者 2012 年 1 月 目 录 第一章 信贷管理概论 l 第一节 信贷业务的种类 第二节 信贷管理基本原则 第三节 信贷管理组织结构设置及基本职责 第四节 信贷管理新制度 第二章 信贷业务管理程序 第一节 信贷业务的申请与受理 第二节 信贷业务调查 第三节 信贷业务审查、审批与咨询 第四节 签订信贷合同 第五节 信贷业务的发放及贷后管理 第三章 贷款担保管理 第一节 保证贷款 第二节 抵押贷款 第三节 质押贷款 第四章 客户信用分析与评级 第一节 信用分析概述 第二节 财务报表分析 第三节 财务比率分析 第四节 事业法人财务分析 第五节 客户信用评级 第五章 贷款项目评估 第一节 贷款项目评估概论 第二节 项目基本条件评估 第三节 项目投融资渠道及基础数据估算 第四节 项目财务效益评估 第五节 不确定性分析 第六节 贷款项目总评估及评估报告 第六章 固定资产贷款管理 第一节 概述 第二节 种类、对象和条件 第三节 受理、调查与评估 第四节 审查、审议与审批 第五节 融资结构、担保、期限与定价 第六节 签订合同 第七节 发放与支付 第八节 贷后管理 第九节 法律责任 第七章 项目融资业务管理 第一节 概述 第二节 受理、调查与评估 第三节 贷款额度、期限和利率确定 第四节 担保及保险 第五节 合同签订及资金支付 第六节 贷后管理 第八章流动资金贷款管理 第一节 概述 第二节 受理与调查 第三节 风险评价与审批 第四节 合同签订 第五节 发放和支付 第六节 贷后管理 第七节 法律责任 第九章 个人贷款业务管理 第一节 概述 第二节 评级与授信 第三节 受理与调 第四节 审查及审批 第五节 用信管理 第六节 支付管理 第七节 贷后管理 第八节 法律责任 第十章 其他贷款业务管理 第一节 票据贴现和银行承兑汇票业务 第二节 小企业信用贷款和联保贷款 第三节 社团贷款 第十一章 贷后风险控制与管理 第一节 贷后管理概