费用报销制度 (精选多篇)

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 费用报销制度( 精选多篇) 费用报销制度及报销流程 总则 一、为了加强公司内部管理，规 范公司财务报销行为，合理控制费用支 出，特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度 及公司的实际情况，分别说明报销相关 的借款流程及各项支出具体的财务报销 制度和报销流程。 三、本制度适用公司全体员工。 第一条：借支管理规定 一、出差借款：出差人员凭审批 后的出差申请表按批准额度办理借 款，出差返回 5 个工作日内办理报销还 款手续。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 二、其他临时借款，如业务费、 辅助材料费、办公费、周转金等，借款 人员应及时报帐，除周转金外其他借款 原则上不允许跨月借支。 三、各项借款金额超过 5000 元 应提前 35 天通知财务部备款。 四、借款销账规定：借款销帐时 应以借款申请单为依据，据实报销，超 出申请单范围使用的，须经主管领导批 准，否则财务人员有权拒绝销帐；借领 支票者原则上应在 5 个工作日内办理销 帐手续。 五、借款实行“ 前款不清，后款 不借”原则，员工在财务部有借款余额 或上次借款尚未归还或核销的，除非有 特殊情况，否则不允许再次借款；费用 报销时，应先归还借款，当年 12 月 31 前的借款尚未核销的，如无特殊情况， 一律从工资或奖金中扣回。 第二条：借支流程 一、借款人按规定填写借款单 ，注明借款事由、借款金额、支票或现 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 金。 二、审批流程：主管部门经理审 核签字财务经理复核总经理审批。 三、财务付款：借款凭审批后的 借款单到财务部办理领款手续。 第三条：报销的要求 一、发票的基本要求 票必须合法、真实、有效， 且发票背面或单据背面必须有经办人签 名。 发票不得涂改、挖补、大小写 金额必须相符，字迹清楚。发现发票有 误，应当退回重开或更正，更正处应加 盖开票单位公章。 票用胶水分类、整齐地粘贴 在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递 过程中丢失。 票抬头与公司名称应一致， 并具有规定印章。 财务部门有权拒 收不合法不合规的票据，应当扣留虚假 票据，并及时通报相关责任人。 二、报销凭证的填写要求 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 必须按费用报销单要求填写相 关内容。 报销事项的内容、用途说明必 须清晰准确，并注明费用归属，必要时 附清单详细说明，另报销业务招待费需 事先征得单位经理的批准，否则财务部 有权不予报销，将自行承担费用，如无 法取得发票，经办人应填写招待费事项 证明单，并归属哪个工程项目，签字证 明后交单位经理审核后交财务部方能取 得报销款。 凡是费用需要在公司和各单位 之间分摊或工程项目之间分摊的，报销 人应该根据原始凭证抬头与费用归属关 系，分别归集后，填写相应的报销凭证， 确不能归集应给予适当分配比例。 施工或生产过程中需要的辅助 材料，需事先按实际需要情况报告项目 负责人并递交材料申请单交采购部 核实后统一购买，特殊情况可自行先垫 资购买，但自行购买无报告无申请单的， 财务部有权不予报销。购买后的材料申 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 请单应留底一份财务部，以便核实。 原则上不允许报销项目负责人 与工人的就餐费用，需经得总经理批准 方能办理报销手续。 报销金额大小写必须一致，不 得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色 墨水笔填写。 财务在审核时按相关制度规定 有权去除不符合要求的票据，可以核小 报销金额；但审核金额超过原报销金额 时，应退回经办人重填或按申报金额报 销。 费用报销单分差旅费报销单、 招待费用报销单和费用报销单，差旅费 报销填差旅费报销单，其他所有费用填 费用报销单； 三、其他报销附件要求 除发票外，其他附件、报表必 须合法、合规，有相关责任人的签字审 批，业务招待费的报销报销人对应说明 的事项根据管理需要要求填写费用说明 清单，但费用说明清单不做为原始入帐 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 凭证。 差旅费报销除当天往返等特殊 情况外应当附出差审批单，汽车费用报 销应当附派车单。 四、报销的时效要求 当月费用必须当月 25 日前报 销处理完毕。 当年费用应在当年 12 月 31 日 前报销处理完毕。部分费用的发票如当 年无法取得，只能在次年 1 月取得的， 应在 1 月取得时立即办理报销；财务部 门如果账务处理允许，应进入当年费用。 申请先由公司预付支票的，经 办人应在 5 个工作日内拿回相应发票按 此报销流程办理签字核销手续，否则视 同个人借款按相关规定处理。 第四条：报销审批付款流程 一、经办人：根据本单位实际业 务需要，在费用事项发生后，按照报销 流程管理要求分类粘贴原始凭证， 填写报销单，交部门负责任审核。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 经办人对其发生费用的真实、合理、合 法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。 二、部门负责人：按管理及责任 权限对本部门发生费用的真实性、合理 性负责审核并签字，对费用是否符 合部门计划、预算承担责任；部 门负责人可以根据事项、金额的重要性， 让部门业务主管先行审核签字，并落实 责任。对审核不通过的予以退回。 三、财务部门负责人：财务部门 负责人对报销凭证的相关内容，根据财 务制度要求、 标准进行审核；并复核报销的金 额、是否有备用金或其他借款，是否从 报销款中扣回相关借款；根据本单位的 各项具体管理制度对票据的合法、合规 性负责审核签字，对审核不通过的予以 退回。 四、单位经理、公司总经理：对 授权范围内所有费用予以审批，并对费 用的真实性、合理性承担责任；对 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 审批、审核不通过的予以退回。 经理、总经理的费用，由财务负责人审 核后，交由董事长审批。 五、董事长公司相关规定或授权， 对费用具有最终审批权，并以法人代表 身份对所有费用的真实、合理、 合法合规性承担责任。董事长的 费用由财务负责人审核。 六、出纳：审核报销单是否完成 上述签字流程，是否本人签字，对审批 签字手续不全的坚决予以退回。对 报销金额再次复核，复核金额只 能小于等于报销人申报金额，对复核金 额大于申报金额的，予以退回给经办人 重新办理。报销费用冲抵借款的部份， 出纳应开具收据；收回多余的现金，收 据中的一联应作为凭证附件。 第五条：报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务 工作安排，方便员工费用报销，财务部 将报销时间具体安排如下：财务报销： 公司财务部每周四为财务报销日。若当 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 月的最后一个报销日在该月的 28 日以 后，为了便于财务部集中时间月末结账， 该报销日停止财务报销。 第六条 代办及其它 一、若员工为本单位其他职员代 为办理报销或借款手续，报销人应填被 代办人，并按被代办人的职别进行 审批，同时在报销单上注明由代 办人代办。员工借款在领款时必须由本 人亲笔签字确认领款。 二、本规定自发布之日起执行。 第一部分 总则 第一条 为了加强湖南冶金有限 公司内部管理，规范公司财务报销行为, 合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员 工及总公司采购人员。 第二部分 借支管理规定及借支 流程 第一条 借款管理规定 出差借款：出差人员凭审批后 的出差申请表按批准额度办理借款， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 出差返回 5 个工作日内办理报 销还款手续。 其他临时借款，如业务费、周 转金等，借款人员应及时报帐，除周转 金外其他借款必须在本月内结清， 不允许跨月借支，特殊情况下经 副总经理及相关部门负责人签字后可以 跨月，但必须说明跨月报销的原因。 各项借款应提前一天通知财务 部备款。 借款销账规定： 借款销帐时应 以借款申请单为依据，据实报销，超出 申请单范围使用的，须经副 总经理批准，否则财务人员有权 拒绝销帐； 借款本着“ 前款不清，后账不借 ” 的原则，借款未还者原则上不得再次借 款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中一次性扣回。特 殊情况由副总经理特批，对各部门违反 规定给予借款而造成账务混乱的，追究 财务经办人及负责人的责任。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 第二条 借款流程 借款人按规定填写借款申请 单 ，注明借款事由、借款金额。 审批流程：部门主管审核签字 财务经理复核1000 元以上副总经理 审批。 财务付款：借款凭审批后的借 款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及 流程 第一条 日常费用主要包括差旅 费、电话费、交通费、办公费、低值易 耗品及备品备件、业务招待费、培训 费、资料费等，在一个预算期间 内，各项费用的累计支出原则上不得超 出预算。固定资产购置、维修保养费用 支出适用固定资产管理制度 ，银行 支出款项适用款项支付制度 第二条 费用报销的一般规定 报销人必须取得相应的合法票 据,且发票背面须有经办人 签名。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 填写报销单应注意:根据费用性 质填写对应单据；严格按单据要求项目 认真写，注明附件张数；金额大 小写须完全一致；简述费用内容 或事由，可另附费用内容说明。 第三条 费用报销的一般流程 :报 销人整理报销单据并填写对应费用报销 单 须办理申请或出入库手续的应 附批准后的申请单或出入库单 部门负责人审核签字财务经理复核 1000 元以上副总经理审批到出纳处 报销。 第四条 费用报销时间：每周二、 周五。借支及银行支出款项不受此限制。 第五条 费用报销单据填写要求： 报销人填单：报销人应如实填写 费用报销单，报销项目栏填写费用类别， 摘要栏填写报销费用的详细 内容。公司秉持“ 谁经手、谁报 销”的原则，经办人即为报销人。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 对原始凭证粘贴的要求：1.报销 人应按费用性质分类后将正式发票粘贴 在“费用粘贴单 ”上，且“费 用粘贴单” 须注明附件张数及金 额，报销人不得将不同种类的费用粘贴 在同一张费用粘贴单上；2.费用单据粘 贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据 的审核和装订、保管。 对原始凭证合规性的要求：1.原 始凭证上的各要素必须填列齐全、正确。 包含客户全称、开票日期、 所购物品品名、规格、数量、单 价、金额等，且大小写金额必须一致， 不得涂改。2.发票应加盖开票单位发票 专用章或财务专用章。3.报销人在取得 原始凭证时，一定要对该原始凭证进行 认真审查，包含该原始凭证各素填列是 否齐全、正确、大小写金额是否一致、 开票单位是否盖章等。如因客户名称写 错、金额写错、以及过期发票、假发票 及未盖章发票导致不能报销等，后果一 律由报销人负责。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 报销所需凭证： 基建项目：1.项目审批表； 2.施 工合同； 3.材料发票及施工劳务发票； 4.收、领料单； 5.项目竣工决算表 修理费：1.维修申请单；2.维修 合同；3.修理费发票；4.维修项 目清单。 汽车费用：1.发票； 2.出车记录： 货车司 机复印工厂货车行驶记录表作为 凭据。 业务招待费：1.外出就餐申请单； 2.发票；3.说明：招待客户名称、人数、 事由、金额及陪同人员姓名、人 数。 差旅费：1.出差申请单；2.发票； 3.说明：其他事由请说明。 运输费：1.运输合同；2.运输费 发票；3.收款人收据；4.说明：所运输 物品名 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 称、对应的收料单、请购单号、 运输路线。 物料用品采购：1.请购单；2.收 料单；3.发票；4.送货单。5.收款收据。 食堂费用：1.原始小票；2.统计 表。 租赁费：1.租赁合同；2. 租赁费 发票；3.收款人收据。 第五条 差旅费 费用标准: 交通工具 职 务交通工具 一般员工火车硬卧 部门负责人火车软卧或高铁 总经理助理飞机 副总经理及以上飞机 差旅费标准：出差人员的住宿费、 伙食费、市内交通费、电话费实行“总 额包干、节约归已、超支不 补”的原则； 出差地点标准 经济特区及北上广 300 元/人/天 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 16 外省省会 250 元/人/天 外省地级市、县、镇 200 元/人/ 天 本省地级市、县、镇 200 元/人/ 天 费用标准的补充说明： 差旅费中交通费与住宿费必须 提供实际发票。 特殊情况下要超过标准乘坐交 通工具的，须通过副总经理的审批，否 则只能按标准规定的交通工具价 格报销。 包干报销天数以出差之日至到 达之日为依据，算头不算尾。 出差人员由对方单位接待的补 助标准 50 元/人/天；出差外省当天能返 回的 100 元/人/天；出差省内当天能返 回的 50 元/人/天； 到长沙地区办事不享受补助，只 享受误餐补贴，且发生的交通费必须提 供发票实报实销。 差旅费报销必须附带经审批的出 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 17 差申请表复印件。 凡与原出差申请单规定的地点、 天数、人数、交通工具不符的差旅费不 予报销。因特殊原因或情况变 化需改变路线、天数、人数、交 通工具的，需副总经理签署意见后方可 报销。 出差人员如未经审批自行安排差 旅行程、无充分理由延长出差时间或无 差旅报告可作为佐证说明当次 出差情况的、当次所发生的差旅 费用一律由个人承担，公司不予报销。 所有出差人员在出差期间遇有节 假日的，一律不另发节假日加班费。 员工利用出差之机绕道回家办事 的，事先须经领导同意，其绕道回家办 事的一切费用由个人自理。其 回家时间应按交通票据上所列时 间从出差时间中扣除； 员工出差期间，因游览或非工作 需要的参观而开支的一切费用，均由个 人自理； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 18 带车出差的，其行车期间的油料 费、过桥费、停车费等国家或地方政府 规定的应收费用可凭票据实报 销。由个人违章所造成的罚款以 及个人开支费用等一律不得报销。 在出差过程中，因业务工作需要 使用招待费，应征得副总经理同意，并 经副总经理签署意见后财务部 方可审核报销。 第六条 电话费 费用标准 报销流程 固定电话费由行政部指定专人 按日常费用审批程序及报销流程办理报 销手续，若遇电话费异常变动情 况应到电信局查明原因，特殊情 况报副总经理批示处理办法。 第七条 市内交通费报销 费用标准：据真实发票实报实 销。 报销说明： 员工因公需要用车可根据公司 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 19 相关规定申请公司派车，在没有车的情 况下经行政人事部文部长同意后 可以乘坐公交或出租车; 市内因公公交车费和出租车费 应保存相应车票实报实销。 管理规定:为了合理控制费用支 出,此类费用由公司行政部统一管理，集 中购置,并指定 专人负责。 报销说明： 报销人先填写费用报销单，按日 常费用审批程序报批。审批后的报销单 及原始单据交财务部，按日常费用报销 流程付款或冲抵借支。 第九条 招待费、培训费、资料 费及其他费用报销 费用标准 招待费：为了规范招待费的支 出，招待费应预先填写外出就餐申请单 经副总经理批准，特殊情况下可 先电话审批，事后再补单。 培训费: 为了便于公司根据需要 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 20 统筹安排，此费用由公司行政人事部统 一管理，各部门培训需求应及 时报送行政人事部。行政人事部 根据实际需要编制培训计划报副总经理 审批。 资料费：在保证满足需要的前 提下，尽量节约成本，注意资源共享。 各部门在购买资料前应书面呈副 总经理批准。报销时须提供副总 经理审批的呈批件。 其他费用：根据实际需要据实 支付。 公司费用报销制度 为了加强公司成本管理，减少不 必要的开支，实现公司利润最大化，公 司费用开支必须遵循费用与收入比 、 计划总额控制 、 先申报、审批，后 支出、报销的原则。 公司不能接受 员工因公办事而自己垫钱支付的事情发 生。这种侵害员工利益的情况如长期持 续，将会给公司带来很大的隐患。同时， 员工也不能因办私事而巧立名目，以欺 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 21 诈的手段达到报销因私费用的目的。 一、凭有效票据报销 有效票据主要指内容填写齐全、 大小写金额一致、票面完整、清晰的正 规发票、收据。所谓正规的发票是指在 发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制 章，且从税务局购入的发票，并盖有购 入单位发票专用章。所谓正规收据是指 在收据上部盖有财政局统一监制的章， 且从税务局购入的收据。发票与收据主 要区别：发票是营业机构在取得营业收 入时开具的，以此确认收入实现，而收 据仅作为款项往来收讫一种证明，不列 入收入范畴。在发生费用支出时应主动 索取发票。 二、填制报销单 填制时应先将票据按费用性质进 行归类，如：招待费、交通费、办公用 品费、燃油费等；不同类别的票据应分 开填制报销单 ，并详细填写报销 内容 。比如填报招待费时要说明宴请 的原由、宴请对象、人数、时间、地点； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 22 报销打车费时除上述要求外还需在每张 票据背面注明始发、到达地点；在用 途说明栏填写费用发生的时间，原因， 地点等；单据张数栏填写所附单据， 在合计人民币栏正确填大写，从 1 至 10 的数字大写分别为：壹、贰、叁、 肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊 事由要说明时可填在说明栏，最后 在经办人栏中签名。参照如下： 报销单制完后，将发票整齐有序 的张贴于报销单后。 三、报销内容规定 报销时在单据报销封面上必须用 铅笔写上费用发生的原因、地址及时间， 有的费用需证 明人的，必须签上证明人的姓名， 然后签上自己的姓名，才可报销。 1） 、办公支出具体包括文案用具、 耗材、家俱器具、办公机具设备、家电 设备、电子设备等内容，此类用品应遵 从保证供应、方便工作、节省开支 的原则，由办公室统筹计划、统一采购。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 23 2） 、招待费遇特殊事项或公司因 业务需要招待的，可申请报销。 3） 、差旅费连续出差 3 日或长途 出差及重大原因方可借款，借款必须提 前一天通知财务用款金额，否则不予支 付。借款的原则是前帐未清，后帐不 借 ，借款的最长期限为 1 个 月，若无 特殊事由超期的将从当月工资中扣除。 借款必须填制借款单 ，由借款人详 细填写：借款人、所属部门、借款日期、 用途及预计报帐日期，审批手续同费用 报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。 原则上出差人员回来 3 天内到财务清帐。 出差人员的住宿费、往返车票、伙食补 助费、出差市内交通费按级别核定，超 支部分自负。 a） 、住宿费按出差地区和人员级 别分别制定标准。 d) 、伙食补贴标准 到异地出差 的人员，按正常标准予以补助。 e) 、说明： -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 24 、工作人员趁出差之便，事先经 单位主管领导批准就近回家省亲办事的， 不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、 市内交通费和住宿费。若绕道车、船费 超出出差直线车、船费票价的，按出差 直线车、船费票价计发，超出的部分个 人自理；若绕道车、船费少于出差直线 车、船费票价的，应凭车船票按实报销。 、外出参加会议，会议费用中包 括食宿时不再享受食、住费用补助，只 享受市内交通费。会议费用中不含食宿 时，住宿费用、伙食补助、市内交通费 按前述标准予以补助。 、对于自驾车辆出差人员，交通 补助费予以取消，给予报销汽油费、过 路费。 、一般人员临时出差享有伙食补 助费，但对于已享有住外补贴的人员不 再重复计算出差补贴，如外检人员。 4） 、汽车费用及运输费 、 车辆管理、维修和保养，由 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 25 办公室统一负责安排。办公室应根据车 辆状况编制车 辆的年度保养维修计划及具体的 用款计划，报经审批后执行。日常车辆 维护费用，经公司核定标准后在标准范 围内掌握使用。各种车辆保险费由公司 统一到指定的保险公司投保。 、汽车的年检费、保险费、养路 费、维修费费用据实报销，报销费用时 需附费用清单；合肥市区外加油费或特 殊原因产生的加油费发票必须日期填写 完整，注明加油原因；所有罚款一律不 予以报销，总经理特批者除外。 、员工培训费 员工在不影响工 作并经领导同意的前提下接受相关培训 发生的费用，在完成举办单位规定的课 程并取得相应证书，由办公室统一支付 报名费，统一报销。 、买支票、汇票凭证、支付汇费 及其他财务费用，由财务部审核报销。 、市内交通费 、员工因特急事务外出或其它特 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 26 殊原因需打车的要事前经部门负责人同 意，方可报销。 、因工作需要晚加班的人员，在 没有公交车及班车的情况下，方可打车， 报销同上。 、特殊人员因工作需要办理公交 月票的须预先申请。 5） 、以上未包括的其他费用，经 财务审核，报公司负责人审批后予以开 支。 五、报销流程 1) 、报销流程报销人在制定完成 报销单后，先交于部门总经理进行 审批，确认费用发生的合理性、真实性， 并在负责人审批意见栏签批，之后 交于财务部会计，由其对票据的有效性、 费用的合理性作出判断，交由出纳付款。 3） 、报销要求： 、费用报销尽量及时，当月费用 必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊 事由不予以报销。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 27 、费用报销的范围仅限于公司规 定几大类，属于个人生活性质的支出一 律不予报销。 六、附则 1） 、本制度解释权、修改权归公 司办公室，本公司所有员工必须按此制 度执行。 2） 、本制度自颁布之日起生效 财 务 报 销 制 度 一、 签字制度 1、所有需报销的原始单据都要 填写报销单，采购材料必须有入库单， 没有入库单的原始单据都要有第二个证 明人签字，会计审核签字，总经理签字 后方可报销。 二、车、油费制度 1、到市里办事实报公交车费， 如有特殊情况打车要提前请示部门主管 方可报销，否则不予报销。 2、油费报销，马晓萍油费报销 额度为 300 元/月，特殊情况特殊对待。 三、付款制度 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 28 1、各部门需付款时，由经办人 填写付款申请单，部门主管审核签字， 总经理签字后，出纳方可付款，如总经 理不在要打电话申请。 2、各部门付款需提前填写付款 申请单，交予财务部，财务凭此单提前 备款。 四、借款制度 1、员工借款要填写借款单，借 款单各项目填写清楚，总经理签字，出 纳方可付款。 2、如遇领导不在情况，电话请 示领导后补签字，出纳方可付款。 3、借款后三日内持相应发票到 财务部核销借支记录，核销手续比照现 金报销制度流程。 五、请假制度 1、员工请假要填写请假单，领 导签字方可准假。 2、如遇突发事件来不及填写请 假单，事后要补请假单。 3、如领导不在，要打电话请示。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 29 六、招待费报销制度 1、因工作需要发生招待费用的 应提前向领导请示。 2、报销时需附有发票及招待明 细单，写明招待事由、人数。 七、差旅费报销制度 1、员工因公出差需要借款的， 应填写借款单，必须在出差回公司的一 周内报销差旅费。 2、异地出差多人应统一报销差 旅费。 3、出差车费据实报销，如特殊 情况需要打车，差旅费报销时要写明事 由。 4、省内出差补助 120 元/人/天， 省外出差补助 150 元/人/天。 5、如出差无住宿的车费据实报 销，早晨饭补 10 元/人，中午饭补 20 元 /人。 八、话费报销制度 1、销售人员话费元/月 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 30 2、采购人员话费 80 元/月 2014.5.3 东莞市*电子科技有限公司 费用报销制度 一、目的 为使公司营运进一步