公司申请贷款的调查报告.docx

公司申请贷款的调查报告 借款单位：*公司 调查时间：*年*月*日 申请贷款金额：贷款期限： 主办客户经理：* 协办客户经理：* 一、借款人概况及借款用途分析 1、借款人的基本概况； 2、借款原因、借款用途、借款金额及期限 二、借款人的经营、管理水平分析 1、借款人的品德和才能。主要考察企业经营者是否具 有廉正可靠的品行与运用资金的才能；企业管理层的整体 素质与人才结构。 2、贷款企业的产、供、销、机器设备管理状况。包括 物资管理、生产管理、产品管理、质量管理和销售管理等。 。对小企业，应重点分析纳税变化情况等。 3、贷款企业的人力资源管理状况。主要分析企业对人 力资源的开发与利用等 三、借款人信用分析 1、借款人及关联企业品德、历史信用 2、信誉状况分析。主要分析客户与银行、工商、税务、 电力等部门及其主要客户(包括供货商和购货商)的往来情 况和履约情况。 四、行业前景分析 行业周期与经济周期、成本结构、盈利性、竞争结构、 依赖性、产品替代性、国家管制、所处位置、市场份额、 产品销路。以及金融同业对客户的态度。 五、财务分析 企业财务报表包括：资产负债表、损益表、现金流量 表 资产负债表是总括反映企业某一特定日期的资产、负 债和所有者权益及构成情况的会计报表。资产=负债+所有 者权益 损益表是反映企业在一定会计期间的经营成果形成情 况的会计报表。收入-费用=利润 现金流量表以现金流入和流出反映企业界在一定期间 内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企 业现金收入和流出的全貌。 偿债能力指标 1、资产负债率。负债总额资产总额100% 2、流动比率。 流动资产流动负债100% 3、负债与所有者权益比率 总负债所有者权益总额 100% 4、全部资本化比率。 总债务100% 5、利息保障倍数。 利息费用 6、速动比率。 速动资产流动负债100% 7、现金比率现金流动负债 财务效益指标 1、净资产收益率净利润平均净资产100% 2、销售利润率 销售利润销售收入净额100% 3、总资产报酬率利润总额平均资产总额100% 4、成本费用利润率 利润总额成本费用总额100% 5、销售现金回笼率 经营活动产生的现金流入量销 售收入100% 资产营运指标 1、总资产周转次数 销售收入净额平均资产总额 2、流动资产周转次数 销售收入净额平均流动资产 总额 3、存货周转次数销售成本平均存货 4、应收账款周转次数 销售收入净额平均应收账款 余额 发展能力指标 1、销售增长率本年销售收入增长额上年销售额 100% 2、资本积累率 本年所有者权益增长额年初所有者 权益100% 3、总资产增长率 本年总资产增长额年初总资产 100% 4、三年利润平均增长率 100% 1、财务报表分析的局限性： 会计政策和方法的可选择性，决定报表的数据具有一 定的弹性。 会计政策与方法的可选择不是偶然现象，它存 在于会计核算的各个方面。例如，收入和费用确认，存货 的计价，固定资产折旧方法等方面都的几种选择，而每一 种选择都会对财务数据造成影响。诚然，选择不是随意的， 会受到某些制约和监督，但在可选择范围内足以造成的差 异也是明显的，这必然会影响财务数据的准确性。 人为的某些因素影响财务报表的客观性。 报表编制者有时为了实现某些目的，会故意掩盖、夸 大或缩小某些会计数据，使会计数据不能客观地反映经营 活动的情况。例如：己知应收账款中存在部分坏账，故意 不作调整，人为地缩小了损失数字。又如有意延长折旧年 限，以达到缩小折旧费用，虚增利润的目的。 通货膨胀是现代经济生活中的经常现象，是会计报表 分析的又一个个难道。 财务报表以历史成本会计报表为依据进行的，但在出 现通货膨胀，货币本身的价值发生剧烈变动时，那么资产、 负债、所有者权益、收入、费用和利润表现出来的价值不 真实，影响我们的判断。 所以我们分析财务报表时最重要一点是，对借款人进 行实地考察，尽可能多地了解财务报表内不能看到的情况。 2、另一分析重点是对现金流量的分析与预测，分析客 户现金流量的构成和变动情况，并预测客户未来的现金流 量。这是第一还款来源主要依据之一，也是体现客户对银 行的贡献度。 现金净流量=现金流入量-现金流出量 现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金 净流量+融资活动的 现金净流量 经营活动现金流入量=当期销售收入+当期应收账款净 减额+存货净减额+预付货款净减额+当期应付账款净增额+ 当期预收账款净增额+其他应付未付款净增额+营业外收入+ 对外投资现金收入+其它现金收入 经营活动现金流出量=当期全部生产经营成本+存货净 增额+预付货款净增额+当期应付账款净增额+当期预收帐款 净增额+其它应付未付款净减额+营业外支出+缴纳所得税+ 其它现金支出 当期全部生产经营成本=销售成本+销售费用+销售税金 及附加+财务费用+管理费用-折旧-摊销 如何确定流入、流出？ 现金流入-资产类科目减少、负债权益类税目增加 现金流入-资产类科目增加、负债权益类税目减少 借款人近一年的现金流状况，主要是经营性现金流入 量，足以说明其短期的偿债能力。这个现金流是银行认可 的现金流，不能光靠借款人提供的非审计报表和口说，需 要信贷人员认真的核实，这是调查人员和审查人员的工作 重点之一。方式包括：核实借款人在银行结算账户的现金 流入情况，要剔除关联企业间无实质交易的资金往来，剔 除银行贷款划入等部份；如是惯以现金结算的小型企业、 个体工商户，则核实其所有个人账户的款项转入情况。我 们认为，至少借款人所有短期负债偿还期内的预测现金流 入量，大于应偿还短期债务本息，才可初步说银行的短期 融资尚安全。 企业有了盈利而没有足够的现金流入量，不一定可以 偿还贷款；企业有了盈利，同时有足够的现金流入量，才 能偿还贷款，企业即使略有亏损，但有足够的现金流入量， 同样可以偿还贷款。最好的模式是，企业有盈利，同时有 足够的现金流入量，就一定能归还到期贷款。 六. 贷款担保分析 。 保证、抵押、质押。 抵押物担保能力分析。主要分析抵押物变现的难易 程度、变现能力的大小，确定抵押率，核定抵押物的最高 担保额度。 保证能力分析。对法人或其他经济组织，应采用最 近一期财务数据，综合分析保证人的资产规模、所有者权 益，已提供的各类担保总额、信用等级，现金流量，信誉 状况，发展前景等因素，按有关规定测算其保证能力；对 专业担保机构，应综合分析保证人资信情况、经营管理情 况等，按有关规定核定其保证能力；对自然人，应根据其 财产和收入状况核定其保证额度。 分析质押物的变现能力和变动趋势，确定质押率， 核定质押物最高担保额度。 两个原则：1、贷款的担保不能取代借款人的信用状况； 2、贷款的担保并不一定确保贷款得以偿还。 七、贷款风险度分析： 贷款风险度顾名思义是指小额贷款公司贷款发放的风 险程度。贷款风险度的测定及分析即是信用分析的最后环 节，更是小额贷款公司决定贷款与否的主要依据。原则上， 对风险度大于的贷款不予贷款，对风险度大于的贷款资产 应列为风险贷款资产从严监控。 单笔贷款风险度=该笔贷款方式风险系数*企业信用等 级系数 单笔贷款资产风险度=该笔贷款方式风险系数*企业信 用等级系数*贷款形态风险系数 全部贷款资产风险度=贷款风险权重资产*贷款金 额 贷款风险权重资产=贷款金额*贷款资产风险度 1）企业信用等级系数 按照企业的信用等级，规定相应的等级系数 参考：AAA 级 40%；AA 级