商业银行审计工作学习 认识

学学习习 认识认识 一、在一、在 交通交通银银行内部控制行内部控制评评价价办办法法 的框架下，思考如何做的框架下，思考如何做 好内部控制好内部控制评评价工作，提升内部控制价工作，提升内部控制评评价价质质量？量？ （一）首先是提高认识，认识到做好交通银行内部控制评价 的重要性，把做好内评工作认识切实提高到一个新高度。 （二）学习好交通银行内部控制评价办法，这个新的办法 与原有的评价办法有了质的提高。正像吴总报告中所说的：“办法 特别指出了内控评价要在内控审计的基础上，参考并结合外审或 监管部门的检查和监管意见、各业务条线检查结果或考核情况、 法律合规部门的合规报告、纪检监察部门的监察处理情况等，对 分支行进行综合评价。”；“新办法引入了日常监控与年度综合评 价概念，形成检查评价跟踪再评价过程，努力使评价结果 更为准确地反映分支行年度内部控制的管理状况和水平。” （三）切实做好内评工作，要根据交通银行内部控制评价办 法，减少主观印象，以遵循全面性、统一性、独立性、公正性、重 要性、及时性的原则，对评价对象的内部控制体系建设、实施、和 运用结果的充分性、合规性、适宜性开展分析和评估。 二、二、围绕围绕交通交通银银行的行的发发展展战战略，略，结结合工作合工作实际实际，思考如，思考如 何何细细化化审计审计重点，提升重点，提升审计审计效能？效能？ 一方面要有针对性地管理好现实可能存在的风险，同 时要从实际经济金融形势入手，考虑提出银行业发展的较长 期安排，并据此细化审计工作重点。一是一是充分运用全行各层 级的审计工作信息。要搜集总行审计部各类审计规定、审计 要点、审计方案、审计工作提示等，以及省直分行审计部的 各类审计信息。在充分运用多层面信息资料的基础上，进一 步提高华东审计部的审计质量和效能。二是二是充分运用各专业 条线的管理信息。尤其要注意搜集各业务管理部门定期通报 的业务管理情况通报，及时充实信息归类量。并对已有信息 进行有目的、有针对性的归类比对，为持续审计提供服务支 撑。三是三是充分运用各分支行业务发展、内部控制、风险管理 安排及实际工作开展情况方面的信息。这些信息既能反映各 分支行的管理重点及工作开展的有效性，也是我们确定审计 重点的重要参考依据，有利于审计资源的合理安排。 三、根据商三、根据商业银业银行行发发展展规规律的要求，思考如何律的要求，思考如何进进一步提一步提 升升审计审计工作支撑和保障工作支撑和保障业务发业务发展的作用？展的作用？ 一是做好审计前注重审计准备，利用审计支持系统， IDEA 工具等，对被审计行的各项业务数据，加强筛选、分析， 数据挖掘努力做到深入、透彻；二是召开审计准备会议，对审 计方案逐条进行讨论，明确审计重点和切入点，补充和完善 审计方案，力争进点前尽可能多地掌握审计线索，发现切入 点和问题疑点；三是加强审计后分析与定性。审计结束后召 开由部门全体人员参加的审计分析会，就审计问题描述、定 性、风险定级、内控评分、审计督促整改等方面展开讨论，找 出问题成因，分析风险状况，挖掘风险根源，并据此提出切 实可行的建议。 四、按照新四、按照新时时期期审计审计工作的要求，思考如何提升工作的要求，思考如何提升审计团审计团 队队及其成及其成员员的的专业专业性和性和综综合性，使之与合性，使之与岗岗位及所承担的工作位及所承担的工作 相适相适应应？ 要从“提高专业性，增强综合性”两方面对自己提出更高 的要求。“提高专业性”，是指术业有专攻，每人都要在某一业 务领域、业务条线有独到的研究，争取成为条线的带头人； “增强综合性”是指在有专长基础上，要了解