煤矿企业物资消耗精细管理体系创建和实施

煤炭企业物资消耗属地化闭合管理体系煤炭企业物资消耗属地化闭合管理体系 的创建和实施的创建和实施 黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司七台河分公司物资供应部 七台河分公司是黑龙江龙煤矿业集团股份有限责任公 司四大核心企业之一，是国有特大型煤炭企业，是国家重点 主焦煤生产基地和国家三大稀有保护性开采煤田之一，分公 司现有 12 座煤矿，6 个洗煤厂等 25 个二级核算单位，员工 7.2 万人，2009 年原煤产量 1248.2 万吨，总进尺 337.7 千米，原 煤入洗量 1176 万吨，工业总产值 915000 万元。矿区经过 52 年的开发建设，已形成优质焦煤、优质焦炭、电力、煤化工四 大主导产业。 物资供应部是分公司物资供应管理职能部门，主要负责 分子公司各单位安全、生产、建设所需物资的采购、仓储、配 送以及物资的监督管理、检查指导等职能。2009 年完成物资 采购额 77000 万元。 、 实实施煤炭企施煤炭企业业物物资资消耗属地化消耗属地化闭闭合管理体系的背合管理体系的背 景景 2008 年，伴随着日益激烈市场竞争和企业生存发展的空 间被压缩，提高企业核心竞争力，提高经济运行质量，实现 经济效益最大化，摆上了公司的重要议程。物资供应部大胆 引用现代物流管理模式，积极推进企业物流改革，按照现代 - 2 - 企业物流管理理念和学习借鉴同行业现代物流管理先进成 功经验，进行了机构重组、资源整合、业务流程再造，建立了 集中采购、集中储备、集中配送的“三集中”管理模式，实行了 以调度中心为龙头，以配送中心、仓储中心、信息中心、业务 科和驻矿供应站为依托，以供应链和信息网络为支撑的统一 指挥、协调联动、反应快捷的物流管理新机制，彻底改变了 旧的传统管理观念和比较粗放落后的物资管理模式。新的物 流管理机制从根本上对物资流通领域（本文物资流通领域指 物资从工厂到库房的各个环节和阶段）的各种工作行为实现 了有效控制, 杜绝了物资在流通领域的损失浪费。流通领域 内的物流管理，得到了健康良好发展，实现了诚信、高效、阳 光、和谐，但同时也凸显出了物资在消费领域（物资消费领域 指物资从库房到使用现场直至消亡）内的各个环节和工作行 为管理缺失、办法失灵、措施乏力，管理人员无所是从，物资 供应上一度出现了管理盲点。 物资消耗管理即是物资管理的难点，又是管理潜力和效 益的增长点。煤炭企业物资消耗之所以成为物资管理难点， 是由煤炭生产属性和个性决定的。煤炭生产是高危作业，物 资投用在千米井下，物资消耗不构成产品（煤炭）实体，大部 分物资可回收复用，但难度极大；七台河分公司煤炭资源稀 缺，自然条件复杂、环境多变，作业场所点多、面广、战线长， 又都是薄煤层开采，煤层平均厚度 0.9 米左右，而且 1/3 采煤 工作面是急倾斜开采，最大倾角达到 63 度，单产单进低，万 - 3 - 吨掘进率高达 270 米，巷道占用多，万吨占用 1280 米，从而 导致物资投用量大，吨煤材料费用居高不下。针对煤炭企业 生产特点和物资消耗存在问题，2009 年，物资供应部对物资 消耗属地化闭合管理进行了深入探索和研究，创建和实施应 用了煤炭企业物资消耗属地化闭合管理体系。目的就是要达 到物尽其用、用有所值，充分发挥物资的功能、效能、挖掘物 资的潜能，减少物资的损毁和浪费，杜绝物资的流失。 二、煤炭企二、煤炭企业业物物资资消耗属地化消耗属地化闭闭合管理体系的内涵合管理体系的内涵 物资消耗属地化闭合管理体系是一项系统管理工程，即 对物资从需求、计划、领用、消耗、现场回收、复用、物资核 销、材料成本核算和物资消耗收、支、存、物资消耗企务公开 等一系列具体工作进行全方位属地化责任管理，实行人、物、 账、用、责五位一体，实现物资从领用到完全灭失各个环节 全过程环形闭合管理。该系统工程是以属地化责任制、闭合 管理为主线，以量化考核为纽带，以核销为重点，创造实现 物资价值的一个总体过程。 煤炭企业物资消耗属地化闭合管理体系，由物资消耗属 地化管理和物资消耗闭合管理两大部分六个管理系统组成。 1、物、物资资消耗属地化管理：消耗属地化管理：凡在分管行政单位区划范围工 作区域（场所）内，所有物资的管理由该单位全面负责。单位 行政领导是第一责任者，确定管理地域界线、管理空间和职 - 4 - 权责任，规范物资消耗管理工作行为，落实执行标准,对属地 内物资实现全过程闭合动态管理。 2、物、物资资消耗消耗闭闭合管理：合管理：以物为基点，以信息化为支撑点， 以物耗核销为重点，以物资属地化管理责任制量化考核为着 力点，实现人、物、账、用、责五位一体，对物资从领取到完 全灭失的各个环节全过程闭合动态管理，周而复始，物尽其 用，用有所值。 煤炭物资消耗属地化闭合管理体系煤炭物资消耗属地化闭合管理体系 物资消耗属地化管理 要点： 划分地界，确定范围，明确职责，规 范标准，落实责任，全面管理。 物资消耗闭合管理 要点： 五位一体，核销考核 ，环节闭合，动 态管理,物尽其用，用有所值 。 1、物资属地化 管理责任系统 要点： 整章建 制，规范行为， 明确管理区域 （场所） ，确定 物资消耗管理 职责和职权。 2、物资闭合管 理责任系统 要点： 从物资 计划、领取、 配送、使用、 回收、复用、 报废、 以及物 资再利用等物 资消耗 全过程 实施闭合 动态 管理，落实人、 物、账、用、 责主体责任。 3、物资消耗核 销管理系统 要点： 对物资 消费领域的流 程和环节按规 定程序和 内容 进行全方位跟 踪闭合检查考 证、核实、核 销物耗数量、 用途、去向、 使用责任人， 物 资 合理 使 用，杜绝物资 损失浪费跑、 冒、滴、漏现 象。 4、物资消耗信 息化管理系统 要点： 以信息 化推动属地化 闭合管理， 应 用物资管理 信 息系统，租赁 材料地理信息 综合管理系统， 物资消耗核算 信息系统 5、物资消耗考 核绩效评价 系统 要点： 发挥物 资效能、 挖掘 物资潜能，全 面实现物资功 能价值。对物 耗性价比 、投 入产出比、浪 费损毁进行评 价、分析 、考 核，评价效果、 效益。 6、物资消耗 精细管理保障 系统 要点：二级配 送，应用信 息 化管理 技术， 编制新的 物资 消耗定额执行 标准，制定物 流管理过程中 损失浪费、隐 患漏洞排查 督改规定。 三、煤炭企三、煤炭企业业物物资资消耗属地化消耗属地化闭闭合管理体系的合管理体系的应应用用 - 5 - 1、物物资资属地化管理属地化管理责责任系任系统统 物资消耗属地化管理是以行政单位（矿厂、井区、车间、 科）为物资消耗属地化闭合管理体系的基本单位。各单位在 辖区内自成物资消耗管理体系，各自明确管理区域界线、管 理空间范围，明确第一责任人和具体物资管理责任人，并按 物资消耗属地化闭合管理体系的要求，根据本单位物资消耗 管理特点，对物资消耗从需求到物资领取、使用全过程进行 规范，物资供应部对物资消耗属地化闭合管理全过程进行考 核指导。(如图 1)、(如图 2)反映了新建煤矿所属各单位(行政 单位)地面、井下管理区域范围、责任人区划图。 （ （1） ）为强化执行力，单位行政首长是第一责任人，对物资 消耗属地化闭合管理负总责。以矿为例，矿长是物资消耗属 地化管理第一责任人，同时成立管理领导机构，由矿行政领 导和党委书记任组长，主管领导、总会计师任副组长，并负 责具体落实执行；成员由物资管理科（物管科）、财务科、审计 考核科及有关职能科室组成；井（科）级单位由行政领导、书 记及有关人员组成。各下属单位依次成立相应机构，将责任 层层落实到具体每个人。 （ （2） ）为实现物资消耗属地化闭合管理，各单位在自己的 辖区属地制定相应的物资消耗属地化闭合管理措施，对物资 领取、使用管理、回收复用全过程进行规范。所有物资按新 规定清查盘点，确定物资用途、使用时间、地点、分类建账， - 6 - 落实人员对回收复用、废旧、备用、闲置物资进行有效责任 管理，为推动物资消耗属地化闭合管理体系，物资供应部相 应制定完善了物资管理办法、专项物资管理规定等十个制度。 物资消耗属地化闭合管理主体责任单位是该单位物管 科，监督管理部门是财务科、审计考核科，对属地所有物流 管理中存在的损失浪费、隐患漏洞行为进行排查、督改、考 评，全面考核、检查、督查各项物流管理工作。 2、物物资闭资闭合管理合管理责责任系任系统统 物资消耗闭合管理是以物为基点，全方位落实闭合管理 责任系统。物资按存在形式相对分为有形物资和无形物资， 有形物资是指看得见摸得着，能实际应用的具体物资数量， 无形物资是指在物资保管账内的物资数量。何谓以物为基点， 就是物资消耗从物开始，以物查账、以账找物，有形无形互 为并举；账物核对找用途、查来源、核消耗、追责任。找用途 就是查找该物资具体应用地点、部位以及使用时间、使用责 任人和实现物资价值功能；查来源就是按业务流程从计划、 领取、使用、报废全过程进行检查考证，明确职责，追溯责任， 防止物资超储积压、闲置浪费。 3、物物资资消耗核消耗核销销管理系管理系统统 对所有领用的物资消耗进行物能功效、使用合理性、投 - 7 - 入产出比、浪费毁损、流失情况的综合性全面检查、评估、考 证，以期达到挖掘物资潜能，合理配置资源，物尽其用。 （ （1）物）物资资核核销销工作内容工作内容 各物资使用单位物资领用的票据由保管员当日下账，并 填写物耗管理台账，月末由成本员和管理人员签收。 各物资使用单位每天对物耗使用地点、用途、领用人进 行详细查正、核实、记录，填写物耗日报表。 各物资使用单位每月对属地内所有物资进行账、物清查 盘点，票据和清查盘点明细表装订成册。 物资管理部门按旬、月组织计划、供应和管理人员，深 入井区、段队、车间、班组等物耗使用现场，对所有消耗物资 以及物资动态、状态逐项逐笔核销，核对物资收入、使用、待 用情况。 对单项工程工作量和计划内各类工程的物资核销按进 度分期核实、审查各项资料，并现场核实验证。 所有物耗核销数量和金额要达到 100%，所有物耗核销 达到使用合理，消耗有据，笔笔有踪。 （ （2）物）物资资消耗核消耗核销销的主要依据的主要依据 生产任务量、工作量、工程量。 构筑物、建筑物、工程设计图纸、工程预算、形象进度。 生产作业规程、安装工程构成新的系统。 物资消耗用途、性质、永久、长期在用、周期在用、使用 - 8 - 期限等。 构成产品实体、设施实体。 物资属性、使用特征、特点（如一次性耗用无残体的火 工品、汽、柴油等）。 物资需用计划、物耗三定（定额、定量、定期）。 回收、复用、交旧、损坏、浪费、流失情况等。 物资消耗统计分析、材料成本核算、材料费构成。 物资消耗核销其它依据。 （ （3）物）物资资消耗核消耗核销销的方式：四的方式：四对对口、一保口、一保证证 四对口：账对账-物资出库账对物资使用消耗账；票对 票-物资出库票据对物资核销票据；物对物-领取的物资 对实际使用的物资；人对人-物资供应人员对使用人与管理 人，合理使用，工完料净。 一保证：保证账、物、用、责一致。 4、物、物资资消耗信息化管理系消耗信息化管理系统统 开发应用信息技术为物资消耗属地化闭合管理全方位 服务，为物资消耗属地化闭合管理提供信息技术支撑和保障。 以信息化推进行物资消耗管理科学化，实现了数字、画面信 息共享、阳光操作，扩大了知情面和知情权，提高了工作效 率和经济效益。 将物资消耗属地化闭合管理信息化网络向上延伸到公 司各层面有关领导，向下延伸到各单位职能部门、井区、段 - 9 - 队、车间及地面辅助单位。七台河分公司目前主要应用了三 个物资消耗属地化闭合管理信息系统： （ （1）物）物资资管理系管理系统统（其中包括综合管理、库存管理、供应 管理、配送管理及属地管理）。 。实现了物资从仓库领用到使用 现场直至消亡的各个环节、阶段的物资所有数据的传递与共 享，实现了物资资金限额、定额管理网络控制，同时对矿、井、 段队、班组、使用人的物资领取、使用消耗、去向，进行信息 化网络管理。 （如图 3）反映了物资供应部物资的名称、规格型 号、消耗时间、期初结存、本期发放、期末结存数量、金额等 情况。(如图 4)主要反映了库存管理中物资的消耗去向、领用 单位、领用时间、领用人及物资的生产厂家等信息。 (图 3) 物资收发存汇总表 - 10 - (图 4) 物资消耗去向表 （ （2）地理信息物）地理信息物资资管理系管理系统统。 。实现了物资各种状态和存 在形式的可视化、数字化。 （如图 5）表明了在图表区域内各种 物资的单价、数量、金额以及物资使用的地点和存在的位置。 (如图 6)反映了建设煤矿某一时间范围内租赁材料回收复用 情况以及各种租赁材料的规格型号、数量等信息。 (图 5) 井下物资占用位置图 - 11 - （图 6）建设煤矿回收复用总表查询 - 12 - （ （3）物）物资资消耗核算系消耗核算系统统（其中包括大宗材料管理、井上下 租赁材料管理、单体支柱管理、设备管理、内部核算管理）。 。 系统以多种智能管理形式，为领导决策提供有效数据， （如图 7）是新建煤矿物资消耗核算系统功能界面，反映了物资管理 系统中智能报表与分析中的内容，可以看出各使用单位领用 各类物资资金使用情况。(如图 8)是新建煤矿物资出库查询 表，反映了使用单位领取某种物资情况以及发放人、领取人、 领取时间等信息。 (图 7)分类材料消耗智能统计表 - 13 - (图 8)物资出库查询表 5、物、物资资消耗考核消耗考核绩绩效效评评价管理系价管理系统统 对物资消耗属地化闭合管理工作全过程进行检查、考证， - 14 - 即对当期所有使用消耗的物资进行量化、评估和审定，考核 效能、效果、效益，及时理顺、整改物资消耗属地化闭合管理 中存在的问题，强化执行力度。 （ （1）明确）明确职责职责、三、三级级考核考核 公司职能管理部门物资供应部负责每月对各矿主要物 资消耗指标进行量化考核，每季度对物资消耗属地化闭合管 理工作进行检查、指导、考核通报。 各矿是物资消耗属地化闭合管理考核责任主体，分别成 立以矿党政领导、主管领导和职能管理科室（物管科、财务科、 审计考核科）参加的考核工作组织机构，全面负责对属地内 所有物资消耗进行量化评价考核，同时考核物资消耗属地化 闭合管理工作行为。 物资消耗属地化闭合管理考核执行责任单位是各井区、 段队、班组，负责全面落实物资消耗属地化闭合管理工作行 为，考核属地内所有物资消耗管理。物资消耗属地化闭合管 理体系实行以矿为主三级考核，考核部门和单位按旬、月认 真组织检查考核。 （ （2）物）物资资消耗消耗检查检查考核内容考核内容 物资计划、定额、限额、物资消耗执行情况。 物资消耗单位的计划准确率、物资消耗去向、账物情况。 物资出库票据、物资使用地点、用途、使用人是否真实 - 15 - 准确，有无损失浪费。 物资消耗单位是否按规定全部核销，核销金额和准确率 是否达到 100%。 各物资消耗单位核销的品种、数量、金额以及用途的真 实性、合理性等。 物资回收、复用、交旧、闲置情况，物资无动态、闲置、 积压、报废情况。 各物资消耗单位物资使用、核销、考核工作企务公开情 况，主要包括物资编码、物资品名、规格型号、单位、单价、 数量、金额等基本内容，以及物资使用地点、使用用途、使用 责任人及井科级行政领导、书记、工会主席、核销核算责任 人等考核责任内容，每月是否定期把当月所消耗物资列出明 细表张榜上墙。 全面检查考核物资消耗管理工作落实执行情况。 物资消耗属地化闭合管理其它内容。 （ （3）物）物资资消耗考核消耗考核处罚处罚管理管理 对于物资不合理使用(损失浪费)造成经济损失的，对责 任单位按损失额度的 100%赔款，对物资跑、冒、滴、漏、流失 的，按额度 150%罚款，同时对责任人、负责人严肃处理。 各项物资消耗费用指标与绩效工资挂勾，对于没有完成 物资消耗指标的单位，按规定减发绩效工资额度。 6、物、物资资消耗属地化消耗属地化闭闭合管理保障系合管理保障系统统 - 16 - 为了保证物资消耗属地化闭合管理体系的顺利实施，针 对体系运行中出现的新矛盾，又相继制定了新的措施，完成 了下列四大保障工作。 （ （1） ）实实行物行物资闭资闭合式二合式二级级配送。配送。物资供应部物资一级配 送到驻矿供应站仓库，各矿物资二级配送是把各单位需用的 物资直接配送到各属地内使用现场。各矿配备了专用车辆和 人员，明确了行车指定路线，按物耗单位物资需用时间、数 量，合理组织配送时间和车次。二次配送做到了配送及时、 票据准确、数额一致、交接清楚、物品完好，减少了中间环节， 杜绝了物资的流失和跑冒滴漏的现象，全天候地保证了物资 供应和配送，为实现物资消耗属地化闭合管理体系提供了有 力保障。 （ （2）开）开发应发应用了地理信息技用了地理信息技术术。 。地理信息技术是融计算 机图形和数据库技术于一体，把位置和空间信息与地物属性 有机地结合起来，根据管理者的需要把空间和属性信息以图 文并茂的方式形象准确地展示给管理者，满足了人们对空间 信息展示的需求。新开发的租赁材料地理信息综合管理系统， 对物资回收、复用、现场管理、清查、核销、考核、备用等进 行全程可视管理，将物资消耗属地化闭合管理与地理信息技 术有机结合融为一体，通过快速绘制井下立体巷道图、各种 物资井下分布图、各类地图数据的实时查询统计与分析等主 要功能，实现了以图管物、以物找图闭合管理新模式。 - 17 - （ （3） ）编编制了新的物制了新的物资资消耗定消耗定额执额执行行标标准。准。2009 年，为了 更好实施物资消耗属地化闭合管理体系，保持物资消耗定额 的时效性、先进性和科学合理性，根据实事求是的原则，依 据各矿生产条件变化、施工条件变化和生产工艺改进情况， 对物资消耗定额进行现场实地考证、调整、审核，并按工作 标准和现实，重新制定了 38 种主要物资消耗定额执行标准。 定额品种分解到了各井区、车间，落实到了责任人。对因管 理行为导致消耗定额没有完成的，超定额部分加价供应。新 定额为物资消耗属地化闭合管理提供了新的标准。 （ （4）制定物流管理）制定物流管理过过程中程中损损失浪失浪费费、 、隐隐患漏洞排患漏洞排查查督改督改 规规定。定。为了更好地实施和执行物资消耗属地化闭合管理系统， 在建立健全与物资消耗属地化闭合管理系统相适应的各种 规章制度的同时，研究制定了物流管理过程中损失浪费、隐 患漏洞排查督改规定。规定分为物流管理一般隐患 24 条，重 大隐患 11 条，管理漏洞 11 条。物流管理隐患是指有令不行， 有禁不止，违反物资管理纪律，不认真按物资管理办法执行 落实，会对物流管理工作产生不良影响和造成经济损失后果 的各种行为；物流管理漏洞是指实际发生了物资损失浪费的 行为和后果。 该规定对物资消耗属地化闭合管理体系各环节工作进 行了细化和分解，在实际应用中进一步强化了物资消耗属地 化闭合管理的执行力，对物资消耗属地化闭合管理体系起到 了推动作用，为物资消耗属地化闭合管理体系提供了坚强的 - 18 - 保障。 四、煤炭企四、煤炭企业业物物资资消耗属地化消耗属地化闭闭合管理的运行合管理的运行实实施效施效 果果 通过物资消耗属地化闭合管理体系的实施，属地化管理 实现了条块清晰、界线分明、职责明确，工作规范，责任落实； 闭合管理实现了人、物、账、用、责五位一体，管理效果明显 增强，管理水平得到了极大提升，材料费用大幅度降低，损 失浪费现象得到有效遏制。实施物资消耗属地化闭合管理体 系，不仅完善了物流管理新体系，实现了现代化物流管理， 更主要的是以最少的投入最大限度地取得了较好的经济效 益和社会效益。 1、 、物资消耗属地化闭合管理体系的运行，在生产条件相 同的情况下，按同口径比较，物资消耗数量明显减少，材料 费得到大幅度下降。2008 年材料费计划 25.06 元/吨，计划消 耗金额 30328 万元，实际完成 22.50 元/吨，实际消耗金额 27229 万元，节支 3098 万元。2009 年材料费计划 31.09 元/吨， 计划消耗金额 38806 万元，实际完成 27.78 元/吨，实际消耗 金额 34675 万元，节支 4131 万元。2010 年 1-6 月份材料费计 划 32.55 元/吨，计划消耗金额 18.706 万元，实际完成 28.84 元/吨，实际消耗金额 16574 万元，节支 2132 万元。 2、 、物资消耗属地化闭合管理体系的运行，使物资供应管 - 19 - 理工作进入了良性循环。储备资金平均占用大幅度下降，实 现了利用最少的资金、最优化的物资储备、最大限度的满足 了物资供应需求。储备资金 2008 年平均占用 11435 万元，月 平均降储 2845 万元，降储 20 %，周转天数 21 天。2009 年 平均占用 7854 万元，月平均降储 4146 万元，降储 34.6%。周 转天数 16 天，2010 年 1-6 月份平均占用 7126 万元，月平均 降储 4874 万元，降储 40.6%，周转天数 17 天。 3、 、物资消耗属地化闭合管理体系的运行，使物资修旧利 废工作得到了空前发展，物资资源得到了充分利用，废旧物 资做到了吃干榨净，