基本养老金计算公式详解

基本养老金计算公式详解 作者：闲散一石 （摘自凤凰网 2012 年 6 月） 有些人问，我退休之后到底能拿多少钱？我每月缴纳社会保险的数量对以 后的退休金到底有多大关联度？这个问题还真是复杂，难以一句话说清。下面 俺给各位详细分析一下，让你心中有一个明白。 城镇企业职工基本养老金制度是这样安排的1998 年 1 月 1 日实行统 一基本养老保险制度以后参加工作、缴费年限满 15 年的人员，退休后基本养老 金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，按照以下规定的月标准计发： 基本养老金基础养老金个人账户养老金 那么，基础养老金和个人账户养老金又如何计算呢？文件规定是这样的： 基础养老金（上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资） 2截至退休时本人缴费年限1% 。 个人账户养老金退休时的个人账户储存额计发月数。 在上述计算公式中，最为复杂的是“本人指数化月平均缴费工资”。它的 计算公式是： 本人指数化月平均缴费工资退休时上年度在岗职工月平均工资平均工 资指数。 又规定： 平均工资指数（a/a/ a /）/ n 其中，a、a2an 为本人退休前 1 年、2 年n 年的月平均缴 费工资； 1、2n 为本人退休前 1 年、2 年n 年的在岗 职工月平均工资； n 为企业和职工按照规定应缴纳基本养老保险费的年限。 这个公式虽然复杂，但是如此搞明白了它的意思，理解起来也很简单。我 们一步一步来分析，保准你明白，心里透亮。 （1）“平均工资指数”。这实际上就是每年个人缴费基数与社会在岗职工 平均工资的比例。也就是说，如果每年你的缴费基数都与在岗职工平均工资一 致，比如平均工资为 3000 元，你的缴费基数也是 3000 元，这样你当年的缴纳 比例就为 1。如果你的缴费基数只是平均工资的一半即 1500 元，你当年的缴费 比例就为 0.5。再假设你工作之后，所在单位领导非常仁义，年年都按照社会 在岗职工平均工资为基数缴纳社会保险，你每年的缴费比例都为 1，你的平均 工资指数自然为 1。如果单位领导有些财迷，每年只是按照社会在岗职工平均 工资的一半缴纳社会保险，那么你的平均工资指数则为 0.5。 （2）“本人指数化月平均缴费工资”退休时上年度在岗职工月平均工资 平均工资指数。按照（1）的说明，为了说明问题，我们可以取 1。这样“本 人指数化月平均缴费工资”就等于“退休时上年度在岗职工月平均工资”。 （3）“截至退休时本人缴费年限”。这个很好计算。如果你 20 岁参加工作， 到 60 岁退休，并且年年缴费，缴费年限就是 40。现在一般是大学毕业之后工 作，缴费年限只是 38 年。如果是女性，提前早 5 年，缴费年限只有 30 年。为 了计算方便，我们可以取值 40 年。 （4）“上年度在岗职工月平均工资”。也就是你退休时的上年，社会在岗 职工月平均工资，比如 3000 元、4000 元等。这是数据是无法预测的，但没有 必要搞准确这个数，只要知道你退休时可以拿到在岗职工平均工资的多大比例 即可。比如，拿到在岗职工月平均工资的 25%、50%、75%等。 （5）“退休时的个人账户储存额”。按照现行办法，个人缴费比例为 8%， 这部分计入个人账户，退休后再按月领取。为了便于说明这个问题，我们还以 前面“工作 40 年”、“缴费 40 年”、“按照在岗职工平均工资缴费”这三个 条件进行分析，实际上这是你 40 年期间缴费总和的 8%。假设 40 年间每年平均 缴费基数为 3000 元，40 年间缴费基数总额为 120 万，8%就是 9.6 万。 （6）“计发月数”。这个有专门的设计，有一个表格，一查就知道。比如： 50 岁退休，计发月数为 195；55 岁退休，计发月数为 170；60 岁退休，计发月 数为 139；65 岁退休，计发月数为 101；70 岁退休，计发月数为 56。 好了，经过对上述 6 个指标的具体分析，我们再进行综合计算。 首先是，基础养老金（上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均 缴费工资）2截至退休时本人缴费年限1% 。将上述“工作 40 年”、“缴 费 40 年”、“每年按平均工资为基数缴费”三个指标代入，则基础养老金 0.2（上年度在岗职工月平均工资上年度在岗职工月平均工资）。假设退休 时上年度在岗职工月平均工资为 4000 元，那么基础养老金 0.2（40004000），即 1600 元/月。 其次是，个人账户养老金退休时的个人账户储存额计发月数。我们取 “工作 40 年”、“60 岁退休”这两个条件，计发月数为 139。这样，你缴费了 480 个月，你的计发月数为 139，也就是说，退休之后，你每月可以领取你在职 时 3.45 个月的个人缴费。比如，40 年间，你每月的平均缴费基数为 3000 元， 一个月个人缴费是 180 元，3.45 个月就是 621 元；如果你每月的平均缴费基数 只是 1500 元，一个月个人缴费是 90 元，3.45 个月就是 310.5 元。 第三是，合并起来。如果是“工作 40 年”、“缴费 40 年”、“每年按平 均工资为基数缴费”、“60 岁退休”，基本养老金是两者相加，结果是 1600 元+621=2221 元。如果 40 年间每年缴费基数只是在岗职工平均工作的一半即 1500 元，那两项相加为 1610.5 元。 综合结论: 在“工作 40 年”、“缴费 40 年”、“每年按在岗职工月平均 工资为基数缴费”、“60 岁退休”的条件下,（1）基础养老金0.2（上年度 在岗职工月平均工资上年度在岗职工月平均工资）。即使你每年缴费平均工 资(即缴费基数)达到你退休时上年度在岗职工平均工资,你也只能拿到退休时上 年度在岗职工平均工资的 40%。（2）个人账户