经营报告——手工及电子沙盘

实实 验验 班：班： D5 班班 第第 Y3 组组 注注 1： “经经营营成成果果 ”由由任任课课教教师师 评评分分；其其他他项项目目由由学学生生所所在在小小组组和和任任课课教教师师共共同同评评分分， 小小组组评评分分填填在在相相应应栏栏的的左左侧侧。 注注 2：小小组组评评分分项项目目，以以该该项项分分值值为为满满分分，根根据据小小组组成成员员表表现现给给出出得得分分。如如“团团队队合合作作 ” 满满分分为为 20 分分，*同同学学表表现现很很好好，得得分分为为 19 分分或或 20 分分；表表现现一一般般，得得分分为为 12-14 分分。 指指导导教教师师（签名）（签名） 年年 月月 日日 说明：指导教师评分后，交经济与管理实验中心保存。 指标 姓名 公司职位 经营成果 （10 分） 团队合作 （10 分） 履行岗位职 责与工作绩 效（20 分） 提交资料 （10 分） 总分 李静洁CEO101810 李舜华人事总监9178 徐钰莹市场总监8189 卞乙生产主管91910 毛慧玲财务总监10198 洪创洲财务总监10209 沙盘推演实验沙盘推演实验公司经营总结公司经营总结 一公司总体情况介绍 北极光电子科技有限公司是一家位于广州市海珠科技产业园敦和园区以电子产品为主 打产品，集研究、开发、推广北极光电子新科技为一体的中小型高科技企业，属民营 性质的有限责任公司。主要生产产品包括 P1、P2、P3 和 P4。本公司拥有本地、区域、 国内、国际及亚洲等市场。 *公司口号：效率成就品牌，诚信铸就未来 *公司经营理念：面向全国，走向世界 二公司经营情况总结 （一）手工沙盘经营情况总结 1. 经营目标、总体经营战略及执行 在第一年，我们的总体经营战略是通过向本地市场投入比较多的广告费从而取得市场 领导者的地位。由于第一年费用比较多，因此没有正的净利润。 第二年的时候，因为第一年是市场领导者，所以在广告费投的比较少的情况下拿到了 最多的订单，只要能够保证能够生产足够的产品便可以继续成为市场领导者。因为在 第一年订单要求的产品比我们的产能少，因此我们也会积极的寻求组间交易，以实现 更多的利润。 2. 市场及产品开发 在研究过市场及产品开发的周期后，我们决定只开发区域市场；产品开发则只开发 P2。并且区域市场和 P2 产品的开发都在第一年完成，这样第二年就可以直接抢单。 3. 物流供应及生产控制 一般是在年初先做出一整年的预测排程并且提前购买这些原材料，然后再根据生产来 抢单。由于第一年的订单数量确实比较少，因此我们的生产按照最大产能来做，采购 原材料也按照最大产能的产品数量采购。在采购原材料时根据采购提前期提早采购， 避免出现生产线停产的情况。 第二年因为我们第一年生产了足够的 P1，因此第二年所有的生产线都转产为 P2。另 外我们也增加了 2 条手工线生产 P2，以保证有足够的产品抢单。在增加生产线是选择 2014-2015-2企业行为模拟-沙盘推演与 ERP 应用 ERP 沙盘推演实验-公司经营总结 3 增加手工线是因为手工线没有安装周期可以马上使用，并且我们预测到第二年的订单 不会很多，如果购买半自动线或者全自动线的话会出现产能过剩的情况，而且由于第 一年利润为负，在不增加负债率的情况下我们选择了手工线。 4.财务管理 在做出生产排程之后，我们确定了需要原材料的数量及金额，同时罗列出其他需要的 费用，比如产品和市场研发费用等。再根据上一年的资产负债表确定现有资产，计算 出需要借的长贷和短贷，预计之后会发生的支出和收入做出预测现金流量表，以此确 定不会发生资金不足资金链断裂导致破产的情况。 第一年第二年的净利润。 5.经营两年后的优势、缺点以及改进 我们最大的优势在于第一年的时候勇于投广告费，因此第二年的时候成为了市场领导 者。在第二年开订货会的时候用很少的广告费拿到了最多的单。但是这个方法的缺点 在于没有考虑公司的财务状况，一味的多投广告费，有可能会出现其他公司为了争夺 市场领导者恶性竞争的情况，和投入的广告费和拿到的订单数量不成比例的情况。 在经营过这几次沙盘之后，我们发现，其实不一定要做市场领导者才可以，如果能把 握好公司的财务状况、生产能力等情况，就可以合理投入广告费，这样就算不是市场 领导者，也可以将公司平稳的经营下去。 6.对公司成员的工作态度、学习情况、沟通交流情况与岗位工作绩效的综合评价 在手工沙盘的这 3 周，我们公司的成员每次上课均到齐。在公司经营决策以及经营过 程中，都表现出了极大的热情和能力，有不懂的事情能够及时请教老师或者同学解决。 在公司经营过程中，大家都积极交流，使每个成员都能够及时了解到公司的所有决策 和即将发生的业务等。正是这样的工作氛围，我们才可以在手工沙盘成为第一名。 （二）电子沙盘经营情况总结 在电子沙盘中，由于各种因素，我们总共做了三次，因为每一次都对我们之后的那次 有影响，因此在分析的时候会三次都一起分析。 1. 经营目标、总体经营战略及执行 在分析过市场预测后，我们将我们的主要市场定位在区域和国内市场，主要的产品定 位于 P2 和 P3。在财务状况允许的情况下尽量多投广告费成为区域或者国内市场其中 一个市场的领导者，在建设年亏损的情况下争取经营年的第三或者第四年可以盈利。 但是实际执行的时候由于种种原因有所偏差，在之后会慢慢分析。 2. 市场及产品开发 我们开发的市场为本地市场、区域市场、国内市场和亚洲市场。研发的产品为 P2、P3、P4。没有开发国际市场的原因在于产能跟不上，没办法同时兼顾这么多市场。 没有开发 P1 是由于 P1 原材料成本为 2M，而卖价才 4-5M，算上人工等摊销成本后净 利润为零甚至为负，因此我们只开发 P2、P3、P4。在做到 5、6 年的时候我们也发现 其实开发 P4 也是没有必要的，虽然 P4 的利润很高，但是其数量非常少，因此在最后 我们虽然研发了 P4，但是并没有生产。 3. 物流供应及生产控制 同手工沙盘一样，都是在年初先做出一整年的预测排程并且提前购买这些原材料，然 后再根据产能来抢单。但是在电子沙盘第二次做的时候，我们组由于计算失误导致借 了高利贷，因此建设年和经营年的第一年是几乎没有单的。因此我们有了许多的产品。 这在成为一个劣势的同时也成为了我们的一个优势：其他组在抢单的时候只能依据上 一年定好的生产的产品来抢单，但是我们上一年由于有多的库存，因此我们在抢单的 时候可以更灵活。 在第三次的时候，年份越后订单就越多，这个时候产能严重不足，因此我们增加了 2 条全自动，形成了 3 条全自动和 3 条柔性线的生产布局。因为我们预测到 P2 数量最 多，利润最高，因此 3 条全自动就专产 P2，柔性线则依据订单随时专产。 4.财务管理 我们三次的电子沙盘，之后两次的失误与财务决策的错误有很大关系。第二次电子沙 盘的时候，我们用 EXCEL 算费用的时候由于用公式减的时候减多了一个数，导致算出 来要借的钱低于实际要借的钱，因此在建设年结束后就经营不下去要借高利贷。当然 在发现这个错误后我们也做了一些补救，就是在建设年的时候我们减少了很多支出， 比如终止了 P4、ISO 和国内、国际、亚洲市场的研发。但是由于算错的数过于庞大， 即使终止研发也弥补不了这个数，因此借了高利贷。 而在第三次的时候，我们则是因为第二次我们经营年第一年可以借 70M 的长贷，就没 有太细致的做预算表，想当然的认为第二次和第三次在建设年的支出都差不多，因此 应该经营年第一年也可以借差不多 70M 的长贷，因此在建设年就借了 40M 的短贷。事 实证明，这是个很大的错误。在建设年没有任何收入全是支出的情况下，下一年是不 可能会有那么多钱还短贷的，所以第三次也在这个时候就经营不下去而借了高利贷， 而高利贷的利息也占了我们费用的很大一部分支出。 但是实际上，我们组对市场的预测的把握是非常准确的，这点在我们的利润表上可以 体现出来。我们可以看到在第二年我们就已经盈利了并且扣除第一年的亏损之后还有 剩余盈利。第五年利润骤减是由于换了长贷，而第六年则是因为还了全部的高利贷。 5.经营三次后的优势、缺点以及改进 在电子沙盘中，我们经营的最大优势就是对市场的准确把握，能够及时果断的抛弃某 些产品和某些市场，专攻 P2 和区域市场。缺点则在于不细心，由于组内有一个财务 2014-2015-2企业行为模拟-沙盘推演与 ERP 应用 ERP 沙盘推演实验-公司经营总结 5 比较厉害的同学，因此放松了对财务的要求，没有多次检查导致了之后两次的失败。 在之后，我们应该更加细心，财务是关系到整个公司成败的关键，要重点关注，不能 再犯类似的错误