经济学商业银行经营学ppt模版课件

商业银行经营学 货币金融教研室 范淑芳 2011年2月 商业银行经营学课程说明 一、课程内容概述 n 商业银行经营学是研究货币信用经济条件下， 商业银行营运机制及业务发展规律的科学。本课程 以商业银行的经营管理理论和实际业务为研究对象 ，以历史唯物主义和辨证唯物主义方法论为指导， 系统地阐述了商业银行发展历程、商业银行的职能 及其经营方针，全面介绍了现代商业银行的各类业 务，包括负债业务、资产业务、传统的中间业务和 新兴的表外业务及其操作程序，阐述商业银行的经 营创新活动，并对商业银行经营发展趋势作了预测 和展望。 商业银行经营学课程说明 二、课程的性质 n金融专业主干课 三、课程教学目标 n本课程的教学，要求学生掌握有关商业银行的基本 理论和基本知识，掌握商业银行的本质属性及其经 营原则，掌握商业银行各项业务的经营要点，掌握 商业银行经营管理的一般原则和一般方法，评价银 行经营效果，把握商业银行经营发展的趋势，并能 够运用所学的理论、知识和方法分析问题，达到金 融学专业学生培养目标的要求，培养适应21世纪金 融业发展所需要的专门人才。 商业银行经营学课程说明 四、课程适用的专业与年级 n三年级或四年级金融专业及相关专业 五、开课学期 n第6或7学期 六、课程的总学时和总学分 n总学时51；总学分3 七、先修课程 n政治经济学、微观经济学、宏观经济学、货币银行 学、财务管理学、国际金融学、信托与租赁、银行 会计和管理学等基础课程 商业银行经营学课程说明 八、本课程与其他课程的联系与分工 n货币银行学、国际金融学、信托与租赁、银行会计 等课程涉及的内容本课程不作为重点，作一般掌握 。 九、课程教学方法与教学形式建议 n采用课堂讲授、多媒体、案例、课堂讨论等教学形 式并结合学生课下查找资料。 十、课程考核方式与成绩评定要求 n根据教学大纲和具体授课计划的内容和要求，金融 学、金融工程专业采用统一闭卷考试方式；其他专 业采用随堂闭卷考试方式。期末总评成绩实行百分 制，由平时成绩、期中成绩和期末成绩三部分组成 ，分别占10%、20%、70%。 十一、课程使用的教材名称及教学参考资料 n戴国强主编的商业银行经营学（第三版），高 等教育出版社，2007年 商业银行经营学课程说明 十二、主要参考文献 n1、美彼得S罗斯，商业银行管理第三版 ，经济科学出版社，1999年 n2、俞乔，邢晓林，曲和磊，商业银行管理学 ，上海人民出版社，1998年 n3、戴相龙主编，商业银行经营管理，中国金 融出版社，1998年 n4、庄毓敏，朱毅峰，商业银行业务与经营， 中国人民大学出版社，1999年 n5、刘忠燕，商业银行经营管理学，中国金融 出版社，2002年 n6、国际清算银行巴塞尔银行监管委员会文献汇 编中国金融出版社，1998年 商业银行经营学课程说明 n 7、杨力，商业银行风险管理，上海财经大学 出版社，1998年 n8、洛伦兹，格利茨，金融工程学，经济科学 出版社，1998年 n9、中华人民共和国商业银行法、担保法 、贷款通则等法律、法规规定。 n10、郑先炳，西方商业银行最新发展趋势，中 国金融出版社，2002年 n11、熊继洲，楼铭铭，商业银行管理新编，复 旦大学出版社，2004年 商业银行经营学课程说明 n12、彭建刚，商业银行管理学，中国金融出版 社，2004年 n13、郑鸣，商业银行管理学，清华大学出版社 ，2005年 n14、布赖恩科伊尔，信用风险管理，中信出 版社，2003年 n15、田晓军，银行再造，上海财经大学出版社， 2002年 n16、亨利英格勒，詹姆斯埃森格，银行业的 未来，中国金融出版社，2005 Sparkasse Goslar Bank 德国的斯帕克斯银行 西班牙LACAIXA银行 第一章 导 论 第一节 商业银行的起源与发展 第二节 商业银行的功能及其地位 第三节 商业银行的组织结构 第四节 商业银行制度 第五节 商业银行的经营原则（目标） 第六节 商业银行的经营环境 第一节 商业银行的起源与发展 一、商业银行的概念及其性质 商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融 负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用 负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务 的金融企业。 商业银行的性质可以从以下三个层面来理解： 1、商业银行具有一般的企业特征。（企业的共性） 2、商业银行是特殊的企业。（与一般企业的区别） 3、商业银行不同于其他金融机构（与其他金融机构的 区别） 二、商业银行的产生 1、银行的产生 基本思路：铸币兑换业货币经营业早期的商业银 行现代的商业银行 2、商业银行的形成 重点了解现代商业银行产生的三种途径：一是从旧式 高利贷银行转变过来的；二是以股份公司形式组建而成 的；三是由国家（政府）作为主要出资者组建的。 三、商业银行的发展 1、英国式融通短期资金模式 2、德国式综合银行模式 第一节 商业银行的起源与发展 第二节 商业银行的功能及其地位 一、商业银行的功能 商业银行在现代经济活动中的功能主要有： 1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济 现代银行 租赁功能 储蓄功能 支付功能 投资银行业务 或承销功能 证券功能 保险功能 信托功能信用功能 投资/金融顾问 功能 现代商业银行的功能 第二节 商业银行的功能及其地位 二、商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个 社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要 地位。 1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重 要影响 3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心 4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途 径和基础 5、商业银行成了社会资本运动的中心 第三节 商业银行的组织结构 一、商业银行的创立 由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这 种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因 此，创立商业银行，必须经过严格的论证。这里说得创立包 括组建新银行（法人）、设立分支行及有限服务设施等不同 状况。 （一）创立商业银行的条件（外部） 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与 发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业 银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。 1、经济条件 人口状况 生产力发展水平 工商企业经营状况 地理位置 2、金融条件 人们的信用意识 经济的货币化程度 金融市场的发育状况 业务竞争状况 管理当局的有关政策 第三节 商业银行的组织结构 第三节 商业银行的组织结构 （二） 创立商业银行的内部条件 1、新银行组建者的资格和关系 2、管理质量 3、保证资本足以承担申请执照费用和银行的启动资金 （3年内） 我国设立商业银行应当具备的条件（根据相关法规 ）： 1、章程 2、注册资本最低限额 3、行长等管理人员资格 4、组织机构和管理制度 5、场所、安全措施及其他设备 （二）创立商业银行的程序 在商业银行的创立过程中，主要依照银行法 和公司法办理，其程序为： 1、 申请登记 2、 招募股份 3、 验资营 业 我国商业银行设立的程序（依据商业银行法）： 1、申请筹建 2、申请开业 3、审查批准 4、领取许可证、营业执照 5、公告 第三节 商业银行的组织结构 第三节 商业银行的组织结构 二、商业银行的组织结构 一般把商业银行的组织结构分为外部组 织机构和内部组织机构。外部组织结构一般 指商业银行机构在空间上的分布和管理层次 ，而内部组织结构是指商业银行的总部内部 管理部门和经营部门的设置。 (一) 商业银行的外部组织结构 商业银行的外部组织结构，指商业银行 在社会经济生活中存在的形式。主要有四种 类型：单一银行制、分支行制、银行控股公 司制和连锁银行制。 第三节 商业银行的组织结构 1、单一制银行 是指不设立或不能设立分支机构的商业 银行。(美国) 优点：有利于自由竞争；有利于银行 与地方政府协调；各银行管理层级少， 有利于中央银行货币政策贯测执行；经 营具有较高的自主性和独立性，其业务 经营的灵活性大。 缺点：不利于银行的发展(网络化)； 业务集中，不利于风险的分散化；资金 实力较弱,抗风险能力较差；不利于横向 开放性经济的发展。 由联邦或州授权成立的银行，只有 一个全业务营业 所 销售终端 自动出纳机 方便窗口 加上特殊服务设施 单一制银行组织结构 第三节 商业银行的组织结构 2、分(支)行制 允许在总行之外设立分支行。按照管理 方式可以划分为：总行制和总管理处制。 前者总行除了管理各分支机构以外，还对 外办理银行业务；后者的总行不对外办理 金融业务，只负责对分支行的管理工作。 优点：便于使用现代化的经营手段; 并形成规模经营;有利于分散风险;有利于 宏观管理;有利于提高竞争力。 缺点：容易形成垄断，不利于竞争； 银行内部的管理控制复杂，难度大。 由州联邦政府授权成立的银行业企 业 总 行全业务分支 行全业务分支行 自动出纳机/ 销售终端 自动出纳机/ 销售终端 方便设 施 窗口 经营经营 经营 分支行制银行组织结构 第三节 商业银行的组织结构 3、持股公司制 又名集团银行制，指由某一集团成立股权公司， 再由该公司控制两家以上的若干独立银行。由控股 公司统一决策和控制管理。 包括非银行持股公司和银行持股公司。 优点：有分行制的优点，又弥补了单元制银行的 不足。 缺点：容易形成集中和垄断。 金融控股公司 附属 非 银行 企业 附属 银行 机构 附 属 证券 机构 附 属 保险 机构 金融控股公司制组织结构 第三节 商业银行的组织结构 4、连锁银行制 又称连锁经营制，由同一个人或集团控制两家 或两家以上的银行，通过持股、共同指导等形式来 完成。连锁银行制的成员保持独立的法人地位，独 立经营业务。其垄断性强，有利于统一管理，但不 利于竞争和银行本身的发展。 （二）商业银行的内部组织结构（公司 治理结构） 由于大多数商业银行都是按公司法组织 起来的股份银行，因此，它们的组织结构大致相 仿，一般可分为3个系统，也可分为4个系统。 特点：产权清晰、权责明确，权力机构、执 行机构和监督机构相互分离、相互制衡。 第三节 商业银行的组织结构 第三节 商业银行的组织结构 3个系统： 1.决策系统 n股东大会 n董事会 2. 执行系统（含管理系统） n总经理（行长） n部门经理 3. 监督系统 n监事会 n稽核部门 4个系统： 1、决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置的 各种委员会构成。（1）股东大会：是商业银行的最高权力机构。 （2）董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。这里 可以简单介绍有关董事会的职责。 2、执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各 业务职能部门组成。 3、监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。 4、管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、经营管理 和市场营销管理5个方面组成。 第三节 商业银行的组织结构 资产负债资产负债 管理 委员员会 风险风险 管理与内 控委员员会 稽核委员员会 财务财务 管理委员员 会 业务发展系统 公司业务部 金融机构部 零售业务部 结算业务部 资金部 营业部 综合管理系统 人力资源部 资产负债管理 部 风险管理部 财务会计部 投资管理部 海外行管理部 支持保障系统 行长办公室 信息科技部 法律事务部 研究部 清算部 总务部 稽核系统 稽核部 第三节 商业银行的组织结构 （三）商业银行的内部组织结构（管理结构） 商业银行的内部管理组织结构是指就单个银行 而言，银行内部各部门之间相互联系、相互作用的 组织管理系统。随着组织理论的发展，企业组织结 构形式也得到不断地扩展，常见的主要有直线职能 制(U型结构)、事业部制(M型结构)、矩阵制、控股 公司制(H型结构)等。我们从商业银行管理结构上 看，将商业银行的组织结构划分为职能型结构、事 业部型结构、矩阵型结构、网络型结构。 第三节 商业银行的组织结构 1、职能型结构。职能部制结构它是指按职能划分组织 单位，并由最高经营者直接指挥各职能部门，不设 中间管理层的体制。又称“U型结构”。较适用于市 场稳定、产品品种少、需求价格弹性较大的环境。 这种结构比较适用于企业规模较小时，它是按照 企业从事的主要活动或要执行的主要功能将企业分 成不同的部门，通过这些部门的活动来完成目标。 根据业务本身需要，可将部门分为财务管理部、风 险管理部、资金调度部、产品设计部等。 每个部门是根据职能的共同性来划分的。在职能 部门结构中，部门之间的协调、信息的交流，可由 行长出面负责或聘任综合行政管理人员来完成；其 管理目标是调动不同部门的资源优势，获取最大的 利益回报。 职能型组织结构 第三节 商业银行的组织结构 2、事业部型结构。事业部型结构亦称“M型结构”。 它是根据企业生产和提供的产品和服务，或服务 对象，或服务地区的不同来划分事业部门，事业 部内部又建立了自己的U型结构，因而M型组织实 际上是U型组织的复合体。 当企业规模发展到一定阶段时，需要采用这种 结构。它适用于规模资产较大的银行。如一家从 事传统存贷款业务又从事基金管理、证券交易和 保险业务的商业银行，往往根据业务需要将银行 划分为不同的事业部门：个人金融服务部、基金 管理部、证券交易部、保险业务部等。每个事业 部专门从事某一项工作，分别负责对不同区域、 客户群提供不同的服务。在这些事业部内部，按 照职能不同分为市场营销、产品设计、销售、财 务、风险等。 事业部型组织结构 第三节 商业银行的组织结构 3、矩阵型结构。矩阵型结构是指按照组织结构固有 的一些特性，将一个企业的部门分为不同事业部， 在每个事业部中，又设计一些类似的组别，这些组 别分别属于不同的职能部门领导，从而形成一个“ 二维”或“多维”结构。 一家从事多种业务的银行，其部门可以分为两 类：一是业务部门，按照提供业务的不同划分为： 企业金融部、个人金融部、信托部、基金部；另一 类是职能部门，包括财务部、风险管理部、市场营 销部和稽核部等。在每个业务部门内，还设置一些 类似的部门，如财务、风险管理等。 矩阵型组织结构 第三节 商业银行的组织结构 4、网络型结构。网络型结构是近年来发展起来的一 种组织形式，主要适用于环境变化快且不确定性 大的情况。 在网络型结构中，企业中的分工是按照掌握 一定技能的劳动者(称为“知识雇员”)的类型进 行的。他们或单独或组成项目小组去完成某项工 作。知识雇员与他们提供的技能成为这种组织的 基石。实现经营目标是企业的最终目的，其战略 方向和具体计划的制定由企业的最高管理层确定 。劳动者根据企业具体经营活动的需要进行组合 。并且在几乎没有任何正式监督的状况下运作。 从组织角度看：网络型结构属于一种松散式的 结构，不存在或几乎不存在正式的权力机构或“ 发号施令”等级层次，各分支行几乎不受总行的 限制和约束，分支行可以完全独立经营。 商业银行制度，是一个国家用法律的形式所确定的 该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和 。 一、建立商业银行体系的基本原则 （一）有利于银行业竞争 （二）有利于保护银行体系的安全 （三）使银行保持适当的规模（规模经济理论） 第四节 商业银行制度 二、商业银行体系及主要类型 商业银行体系是指一国商业银行分为哪些不同层次或 不同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银 行组成该国商业银行整体的结构。商业银行的类型在 各国不尽相同，一般有以下几种划分标准。 (一)按资本所有权划分 可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所 有的三种。我国商业银行的产权形式大致有4种：国有 商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的银行 和民营银行。 第四节 商业银行制度 第四节 商业银行制度 （二）按业务覆盖地域划分 可将商业银行分为地方性银行、区域性银 行、全国性银行和国际性银行。见下图 （三）按能否从事证券业务划分 可将商业银行分为德国式全能银行、英国 式全能银行和美国式职能银行。 （四）按组织形式划分 可分为单元制银行、分行制银行和持股公 司制银行。 我国主要商业银行体系示意图 第四节 商业银行制度 三、国际商业银行体系的发展趋势 （一）建立超大银行为主体的银行体系 随着金融自由化、金融全球化趋势的加强，为 了在扩大银行业务的同时更有效的防范风险，基于 美国一度流行的“大则不倒”的说法，在经营规模上 ，便出现了追求“超大”的趋势，通常有两种途径： 一是通过自身积累与业务发展； 二是通过合并与兼并。 1、银行并购的动因分析 第一、股东利益最大化是其根本动因。（股 东利益最大化；管理者自身利益最大化；政府 的推动） 第二、银行并购的具体动因分析（产生规模 效应；进入新市场；发展新业务；提高市场占 有率；目标银行具有改进管理的好处；税收上 的好处；获得破产银行的优质资产等）。 第四节 商业银行制度 2、西方银行并购的新特点 银行并购在历史上主要表现为大银行对中小银 行的并购和小银行和小银行之间的合并，90年代以 来呈现出以下新特点：第一、大型化趋势;第二、 综合化趋势;第三、国际化趋势 （二）简要评价 这场世界性的银行合并与兼并浪潮的兴起实质 上是银行追求新竞争优势和应付国际金融危机的必 然结果。商业银行和商业银行、商业银行和其他的 金融机构合并与兼并带来多方面优势,但也有缺点 。 第四节 商业银行制度 主要优点： 首先，有利于扩大规模，增强竞争优势；其次，有 利于实现优势互补，拓展业务范围；第三，有利于采 用最先进的管理和经营手段进行金融创新，更好地服 务社会；第四，有利于银行提高盈利能力；第五，有 利于推动社会经济发展和高科技产业发展 但是也有缺点： 第一，由于银行规模巨大，其本身管理难度增大 ，此外，政府对其管理难度也增大；第二，大银行的 信用创造能力强，有可能干扰中央银行货币政策效果 ；第三，原有的企业文化冲突难以避免,会给新组建 高级管理层带来许多麻烦,甚至负面效应。 第四节 商业银行制度 排名交易规规模 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 旅行者集团团 国民银银行 三菱银银行 瑞士联联合银银行 第一银银行 三井银银行 第一联联合银银行 国民银银行公司 伟伟尔斯法戈银银 行 化学银银行 花旗银银行 美洲银银行 东东京银银行 瑞士银银行 芝加哥第一公司 太阳神户银户银 行 科斯泰茨金融公司 巴尼特银银行 第一洲际银际银 行 大通曼哈顿银顿银 行 800 600 338 330 300 230 166 155 123 100 近年来全球100亿以上的部分银行购并案 单位:亿美元 第五节 商业银行的经营原则（目标） 一、安全性原则 即要求银行在经营活动中，必须保持足够的 清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付 客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。所以 商业银行必须做到以下几点： 1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量； 2、提高自有资本在全部负债中的比重； 3、必须遵纪守法，合法经营。 衡量安全性的主要指标：存贷比率，资本资 产比率（资本充足率），单个贷款比例，不良贷 款比率等。 第五节 商业银行的经营原则（目标） 二、流动性原则 流动性是指商业银行保持随时可以适当的价格取 得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行 支付的需要。银行资金的流动性包括资产的流动性 ：银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。 负债的流动性：银行能经常以合理的成本吸收各种 存款和其他所需资金。资金流动性的高低非常重要 ，它是实现资金安全性和盈利性的重要保证，但过 高的流动性会使银行失去许多盈利的机会。 衡量流动性的主要指标：备付金比率，流动性比 率等 第五节 商业银行的经营原则（目标） 三、盈利性原则 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银 行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化 。 商业银行的盈利来自于银行业务收入与业务支出之差。根 据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现 盈利的途径主要有 1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比 重；2、以尽可能低的成本取得更多的资金；3、减少贷款和 投资损失；4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入， 节约管理费用开支；5、 严格操作规程，完善监管机制。 主要盈利指标： n利差收益率=（利息收入利息支出）盈利资产100% n银行利润率=净收益（或净利润） 总收入100% n资产收益率=净收益资产总额100% n资本盈利率=净收益资本总额100% 第五节 商业银行的经营原则（目标） 四、三原则（目标）之间的关系 一般而言，为了实现“三性”目标，商业银行要在保证资 金安全性和流动性的前提下，追求最大的利润。一般来讲 ，安全性与流动性之间是一致的，而盈利性与安全性、流 动性之间存在较大矛盾。因此，三性之间存在着既对立又 统一的的辨证关系。 1、大多数银行家认为，正确的做法是：在对资金来源和 资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测 和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提 下，争取最大利润。解决安全性和盈利性的矛盾，实现安 全性和盈利性统一的最好选择是就是提高银行的流动性。 2、银行应根据客观经济条件的状况，决定那一方面作为 重点。（从长期来看） 3、银行根据自身资产负债的状况，决定那一方面作为重 点。（从短期来看） 第六节 商业银行的经营环境 n商业银行的经营环境指商业银行赖以生存的宏观经 济状况、市场情况和金融管理当局对银行业的管制 政策等。通常可分为直接具体环境和间接环境。 n直接具体环境 n 资金供求和利率状态 n 政府、中央银行和上级行的干预 n 客户的需求和行为方式 n 竞争对手的经营战略和实力 n间接环境 n 经济和技术环境 n 政治和法律环境 n 社会和文化环境 第六节 商业银行的经营环境 一、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生。 二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争 三、银行监管加强，促使银行改善内控机制 （一）银行监管的意义 银行监管是指政府和金融管理当局对商业银行 进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价 格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动 及制定相关的政策法规的总和。 1、有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活 动中的特殊作用，促进经济健康发展 2、有利于稳定金融体系和保护存款人 3、可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点， 防止“多米诺效应”。 第六节 商业银行的经营环境 （二）银行外部监管 1、中央银行。中央银行是对商业银行实行监管的最主要机 构，它具有制定、贯彻货币政策和实行金融管理的双重职 能。 （1）中央银行对商业银行进行监管的重点在于商业银行的 清偿能力和流动性。比如美国联邦储备委员会的骆驼 “camles”原则（2）中央银行对商业银行实施监管的主要 措施。第一，建立完整的报表制度；第二，实行直接管制 和间接管制；第三，加强对银行管理人员的管理；第四， 制裁措施。 2、其他监管机构 n德国：联邦信贷监管局 n法国：全国信贷委员会 n韩国：货币银行政策委员会中设银行监督院 n美国：联邦一级：财政部货币监管局、联邦存款保险公司 ，证券交易委员会。州一级：州银行检查官 n中国：银监会、证监会。 股份制商业银行风险评级体系 （美国）2004年2月22日 n骆驼氏体系CAMELS n 资本（Capital） 20% n 资产（Asset） 20% n 管理（Management） 25% n 盈利（Earnings）20% n 流动性（Liquidity） 15% n 敏感性（Sensitivity） 0% 股份制商业银行风险评级体系 （美国）2004年2月22日 n资本（Capital） n 定量指标（60分） n 资本充足率（30分）：10% n 核心资本充足率（30分）：6% n 定性因素（40分） n 资本的构成和质量（6分） n 银行整体财务状况及其对资本的影响（8分 ） n 资产质量及其对资本的影响（8分） n 银行增加资本的能力（8分） n 银行对资本的管理情况（10分） 股份制商业银行风险评级体系 （ 美国）2004年2月22日 n资产（Asset） n 定量指标（60分） n 不良贷款率（15分）：5%以下 n 估计贷款损失率（10分）：3%以下 n 最大单一客户、集团客户授信比率（10分）：6%、 15% n 拨备覆盖率（20分）：100% n 非信贷资产损失率（5分）：2%以下 n 定性因素（40分） n 不良资产变动趋势及其影响 （5分） n 贷款行业集中度及其影响（5分） n 信贷风险管理的程序、制度及其有效性（10分） n 贷款风险分类制度的健全性和有效性（10分） n 保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分） n 非信贷资产风险管理状况（5分） 股份制商业银行风险评级体系 （美国）2004年2月22日 n管理（Management） n 银行公司治理状况，公司治理的合理性和有效性 （50分） n 基本结构（10分）：三会、独立董事、外部监事 n 决策机制（10分）：股东、董事会 n 执行机制（10分）：高管素质、团队精神 n 监督机制（10分）：独立董事、监事 n 激励约束机制及问责（10分）：挂钩 n 内部控制状况（50分） n 内部控制环境与内部控制文化（10分） n 风险识别与评估（10分） n 控制行为与职责分工（10分） n 信息交流与沟通（10分） n 监督与纠正（10分） 股份制商业银行风险评级体系 （美国）2004年2月22日 n盈利（Earnings） n定量指标（60分） n 资产利润率（15分）：1% n 资本利润率（15分）：20% n 利息回收率（15分）：95% n 资产费用率（15分）：0.75%以下，2%为0 n 定性因素（40分） n 银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋 势（15分） n 银行盈利的质量，以及银行盈利对业务发展与 资产损失准备提取的影响（15分） n 财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性 （10分） 股份制商业银行风险评级体系 （美国）2004年2月22日 n流动性（Liquidity） n定量指标（60分） n 流动性比率（20分）：35% n 人民币超额准备金比率（10分）：5% n 外币备付金率（5分）：5% n 本外币合并存贷款比例（10分）：65%以下 n 外币存贷款比例（5分）：70%以下 n 净拆借资金比率（10分）：-4%以下 n 定性因素（40分） n 资金来源的构成、变化趋势和稳定性（5分） n 资产负债管理政策和资金的调配情况（5分） n 银行对流动性的管理情况（20分）专门管理部门、需 求预测、管理政策、日常管理 n 银行以主动负债形式满足流动性需求的能力（5分） n 管理层有效识别、监测、和调控银行头寸的能力（5分 ） 股份制商业银行风险评级体系 （美国）2004年2月22日 n 敏感性（Sensitivity） n 包括利率风险、外汇风险、股本风险和商品风险 。 n 金融机构盈利性或资产价值对利率、汇率、商品价格 或产权价反向变动的敏感程度； n 银行董事会和高级管理层识别、衡量、监督和控制市 场风险敞口的能力； n 源自非交易性头寸利率风险敞口的性质和复杂程度； n 源自交易性和境外业务市场风险敞口的性质和复杂程 度。 n 根据我国银行业现状，暂不对市场风险进行评级 ，但可以考察银行资产价值与盈利水平受利率政策 与外汇价格变化的影响，作为评价盈利性和资产质 量的考。 美国的“双重多头”金融监管体制框架图 n 美国金融监管法沿革 单一银行制 n1863年国民银行法（National Bank Act of 1863）禁止银行设立分行 ； n1927年麦克法登法(McFadden Act of 1927)允许国民银行在城市设立分行 ； n1933年格拉斯斯蒂格尔法允许国 民银行在州设立分行，但除非有关的州允 许设立州际银行，否则跨州设立分行是被 禁止的。 美国金融监管法沿革 混业经营，分业监管 n1999年金融服务现代化法案（ Financial Services Modernization Act of 1999）正式结束了以1933年经济大萧 条时期制订的格拉斯一斯蒂格尔法为基 础的美国银行业、证券业和保险业分业经营 的历史，标志着美国金融业进入混业经营的 新时代。尽管1999年金融服务现代化法 案提出了所谓功能监管的概念，但实践中 仍保持了由各监管机构对证券、期货、保险 和银行业分别监管的格局。 美国金融监管法沿革 次贷危机后的改革 n鉴于金融体系在美国经济发展中的重要地 位，面对次贷危机中暴露出的风险管理的 制度性缺陷(美国现行金融监管体系的缺陷 描述 监管重叠、监管漏洞、监管失控 ），布什政府领导下的财政部于2008年3 月31日公布了现代金融监管构架改革蓝 图 2009年3月26日奥巴马政府领导下的 财政部公布 金融监管改革框架 n2009年6月17日，奥巴马政府公布了长达 88页的“金融改革白皮书”金融监管 改革：新基础 第六节 商业银行的经营环境 （三）改善银行内控机制 银行内控机制体现的是商业银行的自律行为,是 商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其 职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相 互制约的方法、措施和程序的总和。 1、原则：有效性、全面性、及时性 2、基本要素： n建立专职的组织机构 n确立岗位责任 n严格业务程序 n配备合格人员 n 确定检查标准和加强内部稽核。 第二章 商业银行资本 第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行的资本管理与对策 第四节 银行并购决策与管理 第一节 银行资本金的构成 一、银行资本的概念及其功能 （一）概念：资本也称所有者权益或产权资本、自有资 金、净值，银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金 （权益），同时还包括了一部分长期负债。银行面临的未 来风险越大，资产增长越快，则银行所需的资本量就越多 。注意银行资本与企业资本的区别；银行资本规模的计量 问题。 （二）功能：可归纳为营业功能、保护功能和管理功能 。具体看：1、资本是银行存在的先决条件。首先，一家 银行在开业前必须有足够的资本（物质条件）；其次，银 行还要有较高的信誉，使公众较为信赖（衡量资本量）。 2、资本是客户存款免遭偶然损失的保障。3、资本是银行 经营活动正常进行的保证。4、资本是金融监管部门实施 控制的工具。 银行资本与企业资本的区别 n资本金的内容不同 银行 企业 n资本金在全部资产中所占比例不同 ，且绝对数 额相差很大 银行 企业 n 固定资产的形成与其资本金数量的关联性不同 银行 企业 银行资本规模的计量 有以下三种计量： n资本帐面价值（公认会计原则GAAP） = 总资产帐面价值-总负债帐面价值（大多 数银行用此衡量） n监管会计原理计量的资本（RAP） =股东 股权+永久优先股+贷款与租赁损失准备+ 可转换次级债+其他 n市场价值资本（MVC）=银行资产的市场 价值（MVA）-银行负债的市场价值（MVL ） 也可以近似计算：市场价值资本（MVC ）=每股股票的现期市场价格发行的股 票数量 第一节 银行资本金的构成 二、银行资本金的构成 （一）股本：普通股、优先股(或实收资本) 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的 主权证书。银行通过发行普通股和优先股所形成 的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银 行的外源资本。 1、普通股：是一种主权证书。这部分内容着重 介绍普通股持股人的权利义务和发放普通股对银 行产生的影响、注意事项。 2、优先股：这部分内容着重介绍优先股的种类 及特性。 （二）盈余：资本盈余、留存盈余 盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并 非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源 资本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本 渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。 1、资本盈余：主要由投资者超缴资本形成，还包 括资本增值，接受捐赠等。 2、留存盈余：是尚未动用的银行累计税后利润部 分，是银行所有者权益的一个项目。 第一节 银行资本金的构成 第一节 银行资本金的构成 （三）债务资本：资本票据、债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的 银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被 银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿 付债券。通常有资本票据和债券两类。 1、资本票据：是一种以固定利率计息的小 面额后期偿付证券，期限7-15年不等。 2、债券：通常包括可转换后期偿付债券、 浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿 付债券。 （四）其他来源：储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益 中提留的资金，包括资本准备金和放款 与证券损失准备金。 第一节 银行资本金的构成 一、银行资本充足性及其意义 所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过 金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持 充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资 本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本 的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个 层面的内容。 1、资本数量的充足性 2、资本结构的合理性 第二节 银行资本充足性及其测定 二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法 （一）测定指标（比率） 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率 （二）测定方法 1、分类比率法 比率是评价银行资本充足性方面最直观，同时也 是最能为分析测试者所理解和接受的指标。比率分析 法就是通过资本与资产负债表项目的各种比率指标来 确定商业银行资本需要量的方法。 典型的如美国20世 纪50年代产生的纽约公式。 第二节 银行资本充足性及其测定 第二节 银行资本充足性及其测定 2、综合分析法 20世纪70年代美国提出，除数量外还有其 他八个非数量因素，即银行的管理水平、资 产的流动性、收益及留存盈余、存款结构的 潜在变化、银行股东的特点和信誉、营业费 用的数量、营业活动的有效性、银行满足本 地区现在与将来竞争需要的能力。 3、巴塞尔协议法 第二节 银行资本充足性及其测定 巴塞尔协议及其发展 n巴塞尔银行法规与监管事务委员会(也称巴 塞尔银行监管委员会，简称巴塞尔委员会) 是由十国集团的中央银行行长在国际货币与银 行市场刚刚经历了剧烈的动荡之后(特别是在原联 邦德国的赫斯塔特银行倒闭事件后)，于1974年底 设立的。该委员会在1975年2月召开首次会议，并 随后每年定期召集三至四次会议。委员会成员由比 利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森 堡、荷兰、西班牙(2001年被邀请加入)、瑞典、 瑞士、英国和美国（2009年被邀加入）澳大利亚 、巴西、中国、印度、韩国、墨西哥和俄罗斯共 20国组成。各国的中央银行为代表机构。凡无中 央银行的国家，则由该国负责审慎银行监管的当局 作为代表。 第二节 银行资本充足性及其测定 n巴塞尔协议 是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督 管理机构巴塞尔委员会颁布的一系列国际统一 银行监督管理的重要文件的统称。自从巴塞尔委员 会成立以来，先后颁布了一系列银行监管和风险管 理的原则、指引和稳健做法，包括1988年的资本 协议、有效银行监管核心原则、新资本协议等重要 银行监管制度，并为全球监管当局分享交流技术和 经验提供了重要平台，增强了全球银行监管标准的 一致性。虽然巴塞尔委员会发布的监管文件对各经 济体不具有法律约束力，但为各经济体改进银行监 管提供了重要标杆和参考，巴塞尔委员会实际上已 经成为银行监管国际标准的制定机构。这里重点介 绍与资本有关的文件即1988年巴塞尔协议（ 旧）和2004年巴塞尔协议（新）。 第二节 银行资本充足性及其测定 n1988年：关于统一国际银行资本计量和资本标准 的协议 1988年巴塞尔协议 nInternational Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (Capital Accord, Basel Aggrement) nCredit Risk Implemented in 1992 n2004年：资本计量和资本标准的国际协议：修订 框架2004年新巴塞尔协议 nInternational Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework (Basel II) nOperational Risks 1988年巴塞尔协议的主要内容 n银行资本的定义（资本的划分） n风险权数及信用转换系数的规定 n巴塞尔协议的实施要求（比率、 目标） n过渡期安排 一、资本的划分 把银行资本分成两部分：一部分是核 心资本（一级资本），一部分是附属资本 （二级资本）。 （一）核心资本 1、股本。包括普通股和永久非累积优先股 2、公开储备。是指通过保留盈余或其他盈 余方式在资 产负债表上明确反映的储备， 如股票发行溢价，公积金和未分配利润。 （二）附属资本 1、未公开储备：又称隐蔽准备 2、重估储备 3、普通储备金/普通呆帐准备金 4、带有债务性质的资本工具 5、长期次级债券 一、资本的划分 一、资本的划分 （三） 资本扣除项目 该协议还对资本扣除部分做了规定 ，包括： （1）商誉（从一级资本中扣除） （2）从总资本中扣除对从事银行 业务和金融活动的附属机构的投资 二、风险权数及信用转换系数的规定 （一）表内风险权数及测定 包括风险资产的划分、风险权数的规定 。该协议把表内资产分成五类，其风险权数 分别为0%、10%、20%、50%和100%。资产风 险权数越小，资产的风险越小；反之，则越 大。表内风险资产的计算公式为： 表内风险资产=表内资产额风险权数 二、风险权数及信用转换系数的规定 （二）表外项目的信用转换系数 这是巴塞尔协议的又一项内容，也是巴 塞尔协议区别于纽约公式的地方，即表外业务的 风险转换。该协议把银行的表外项目分成五大类， 并对前四类表外业务分别给定了信用转换系数，第 五类则因与外汇和利率有关而须特别处理。四类转 换系数分别为：100%、50%、20%和0%。表外风险资 产的计算公式为： 表外风险资产 = 表外资产信用转换系数 表内相对性质资产的风险权数 三、巴塞尔协议的实施要求 计算公式： 1、 2、 3、 实施比率、目标 该协议规定：国际大银行的资本对风险 资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少 要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4% 。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险 资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过 一级资本的50%。 三、巴塞尔协议的实施要求 最初阶段1990年底1992年底 1. 最低标准在1987年的水平7.25%8.0% 2. 衡量公式核心成分100% 核心成分 100%(3.625% 3.625) 核心成分100%(4% 4%) 3 .包括在核心成分 之内的附属部分 最多不超过核心成分 的25% 最多不超过核心成 分的10%(即0.36%) 无 4. 附属成分中普通 准备金之限制 没有限制 定1.5个百分点到 2.5个百分点 1.25到2.0个百分点 5. 附属成分内次级 初期债务的限制 没有限制没有限制 不超过一级资本的 50% 6 .商誉的减除从第一级资本中减除 从第一级资本中减 除 从第一级资本中减除 四、 过渡期安排表 巴塞尔协议的目的 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平 等竞争;为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国 际金融业健康有序稳定的发展。 ：巴塞尔协议的优缺点 优点：促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识 ；为实施风险管理提供了统一的标准；改变了商业银行经营 管理的观念与方式方法；拓宽了商业银行风险管理的范围。 缺陷：忽视了市场风险 ；对银行资产风险的判定有欠妥 之处；巴塞尔协议规定的资本充足率不是防范风险的唯 一方法和尺度。 对1988年巴塞尔协议评价 2004年新资本协议 n新协议的目标： 继续促进金融体系的安全 与稳定；促进平等竞争； 构建一个更为全 面的风险解决方法。 n主要内容 n实施期限：2006年底（高级法：2007年底） n实施范围：国际活跃银行（ Internationally Active Banks） 2004年新资本协议主要内容 n三大支柱（Three Pillars） n最低资本充足率（Minimum Capital Requirements） n监管部门监督检查（Supervisory Review Process） n市场约束（Market Discipline） n四大创新 最低资本充足率 （Minimum Capital Requirements） n 在考虑风险类型时，应将银行的信用风险 、市场风险和其它风险涵盖进来可以考虑用 三种方法来确定最低的资本需要量。 n三种计算资本充足率的方法：标准法及两种 内部模型法。采用评级公司的评级结果确定 风险权重，把操作风险纳入资本监管。 n对于某些具有较高风险特征的资产，可以采 用高于100%的风险权重。通过外部评级的方 法来确定风险资产的信用风险等级；运用银 行内部的评级制度，来对银行债权的风险状 况进行评定； 使用资产组合风险模型。 新协议下资本充足率计算公式 n资本充足率= n假定某一银行信用风险加权资产为$875，对 市场风险的资本要求为$10，对操作风险的资 本要求为$20，那么总资本比率的分母则等于 875+(10+20)12.5，即$1 250。新协议中要 求的资本总额与总风险加权资产比率仍然为8 。 监管部门监督检查 （Supervisory Review Process） n原则之一：监管部门希望银行的资本水平高 于最低资本标准，并有能力要求银行持有高 于最低标准的资本。 n原则之二：银行应有一套程序，可以根据银 行的风险程度来评估资本充足率，并具备将 资本保持在适当水平的相应策略。 n原则之三：监管部门审查并评审银行对其资 本充足率的评估结果和相应的资本策略以及 其遵循资本标准的情况。 n原则之四： 监管部门能够尽早干预，以防 止资本下滑到审慎水平之下。 市场约束（Market Discipline） n就是市场参与者在了解银行经营状况基础上 所采取的相应行动，对银行产生的激励或制 裁效果。 n 有效市场约束实质：充分的信息披露 增强透明度 市场约束（Market Discipline） 市场约束内容： n 经营业绩 n 财