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金融理财基本技能 练习题 泰康保险公司银保部泰康保险公司银保部 - - 理财规划师培训理财规划师培训 20112011年年 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 2 练习题 1. 刘先生希望在5年之后能够拥有14859.47元，你建议她做这样一笔 投资：投资的年利率8%，每季度计息1次，那么，她现在应该投入 （ ）。 A. 如果按单利计息，她需要投入3471.05元 B. 如果按复利计息，她需要投入3270.28元 C. 如果按单利计息，她需要投入10767.73元 D. 如果按复利计息，她需要投入10000.00元 答案：D 解析：如果按照复利计息，财务计算器：PMT=0，I=2，N=20， FV=14859.47，则PV=10000.00元。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 3 练习题 2.某客户将从第3年末开始收到一份5年期的年金，每年金额为25000元，如 果年利率为8%，那么，他的这笔年金收入的现值大约是（ ）。 A. 81050元 B. 85580元 C. 99820元 D. 82240元 答案：B 解析：这道题有两种解题思路。第一种方法：以第4年初（也是第3年末） 第8年末的期间为年金期间，为期初年金：2.5PMT，8i，5n，0FV，gBEG ，得到PV=-10.7803，这个值是第3年年末时点上的值，再折现到当前时点 ：10.7803FV，8i，3n，0PMT，gEND，得到PV=-8.5578。第二种方法：以 第3年初（也是第2年末）第7年末的期间为年金期间，为期末年金： 2.5PMT，8i，5n，0FV，gEND，得到PV=-9.9818，这个值是第2年年末时 点上的值，再折现到当前点：9.9818FV，8i，2n，0PMT，得到PV=-8.5578 。两种方法得到的结果是完全相同的。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 4 练习题 3.与名义年利率为10%的连续复利相当的半年复利的名义年利率是（ ）。 A. 10.517% B. 5.127% C. 10.254% D. 5.256% 答案：C 解析：已知年名义利率r,一年内计息m次，年有效利率EAR有： 1+EAR=(1+r/m)m，连续复利指的是m无限大，这时 1+EAR=(1+r/m)m=er。如果期初投入C0，期限是T年，FV=C0（1+EAR ）T=C0erT。所谓相当就是同样经过一年的复利，效果要一样，即投入 一样投入C0,经过一年后两种方式的值要一样。这道题的求解：假设投入1 元（即C0=1），则经过一年的连续复利，结果为e0.1假设与之相当的半年 复利的名义年利率为r，则一年后结果为（1+r/2）2；效果相当，所以有 e0.1=（1+r/2）2，解得r=10.254%。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 5 练习题 4. 如果你的客户在第一年初向某投资项目投入150000元，第一年末 再追加投资150000元，该投资项目的收益率为12%，那么，在第二 年末，你的客户共回收的资金额大约是（ ）。 A. 338200元 B. 336000元 C. 318000元 D. 356160元 答案：D 解析：150000(1+12%)2+150000(1+12%)=356160。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 6 练习题 5. 黄大伟现有5万元资产与每年年底1万元储蓄，以3%实质报酬率计 算，在下列目标中可以实现的是（ ）。（各目标之间没有关系） A. 20年后将有40万元的退休金 B. 10年后将有18万元的子女高等教育金 C. 4年后将有10万元的购房首付款 D. 2年后可以达成7.5万元的购车计划 答案：B 解析：（A）3i，20n，-5PV，-1PMT，FV35.9018(C)3i，4n，-5PV，- 1PMT,FV9.81 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 27 练习题 26. 贷款20万元，贷款利率8，期限5年，按月本利平均摊还。在第 30期所偿还的贷款金额中，本金还款的金额为（ ），缴款后尚余的 本金余额为（）。 A. 3300元90066元 B. 4055元90066元 C. 4055元109934元 D. 3300元109934元 答案：D 解析：先算出本利摊还额，再算出应缴本金额与贷款余额8/12i%， 5*12n，200000PV，PMT-4055为目前月本利摊还额 29fAMORT30837.41，1fAMORT754.90按 x 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 28 练习题 27. 有AB两方案，期初投资均为-200000，其后四年（第一年第四 年）的现金流入分别为：方案A0、50000、100000、150000； 方案B30000、60000、90000、120000。若资金成本为6%，应 该如何选择？（ ） A. 选择方案A.因为其内部回报率较B高,内部回报率为13.08%。 B. 选择方案A.因为净现值较B大,净现值为47276。 C. 选择方案B.因为其内部回报率较高,内部回报率为14.85%。 D. 选择方案B.因为净现值较A大,净现值为49383。 答案：C 解析：A方案:CF0=-200000，CF1=0，CF2=50000，CF3=100000， CF4=150000，I=6%，fNPV47276，fIRR13.08%,A方案NPV47276 元，IRR13.08%。B方案:CF0=-200000，CF1=30000，CF2=60000 ，CF3=90000，CF4=120000，I=6，NPV52319，IRR14.85%B方案 NPV52319元IRR14.85%，B方案净现值和报酬率均高于A方案，应 选择B方案。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 29 练习题 28. 某企业某年分地区的销售额和利润额的线性回归式Y=a+bX中如下：北 京市销售额147、利润额71；天津市销售额64、利润额20；河北省销售额87 、利润额40；辽宁省销售额108、利润额59；上海市销售额206、利润额120 ；江苏省销售额277、利润额122；浙江省销售额209、利润额88；福建省销 售额64、利润额29。则该企业分地区利润额与销售额的线性回归式Y=a+bX 中的a值和b值分别为（ ）。 A. -0.76130.4777 B. 0.4777-0.7613 C. 13.39861.9213 D. 1.921313.3986 答案：A 解析：考查财务计算器的回归功能。通常来说，我们用销售额的变动来解 释利润额的变化，因此在这道题里面，应该以利润额为Y值，以销售额为X 值。 Y01=71Y02=20Y07=88Y08=29X01=147X02=64X07=209X08=64Y01EN TERX01+Y02ENTERX02+Y08ENTERX08+0gy,r得到a=-0.7613， STO7，1gy,r，RCL7，得到b=0.4777，回归式Y=-0.7613+0.4777XC选项 是在以销售额为Y值，以利润额为X值，也就是用利润额解释销售额，这显 然是不符合实际情况的，因此C选项是不正确的。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 30 练习题 29. 赵先生有一个梦想是将来带太太和女儿到中欧旅游。目前旅行 社中欧半月游的报价是每人2.2万元（假设价格一直保持不变）。赵 先生刚拿到一笔3万元的稿费（税后），他把这笔稿费投资在他朋友 的公司，收益率为12%，问几年后这笔稿费的本利和就可以足够赵 先生一家三口的旅游计划（ ）。 A. 4年 B. 5年 C. 6年 D. 7年 答案：D 解析：-3PV，12i，6.6FV,0PMT，n=7。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 31 练习题 30. 刘先生在2007年1月12日以105元的价格买入一种债券，到期日 为2017年1月12日，债券的票面利率为8%，该债券的到期收益率是 （ ）。 A. 6.13% B. 6.98% C. 7.29% D. 8.12% 答案：C 解析：105PV,8PMT，M.DY，1.122007ENTER1.122017,fYTM， 得到7.2872。即债券的到期收益率为7.29%。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 32 练习题 31. 假定体重与身高的相关资料如表所示。那么为了建立体重Y与 身高X之间的关系（Y=a+bX），做简单回归的a与b分别为（ ）。 身高（cm）：175；165；185；178；195；体重(kg)：73；68；81； 75；90； A. -56.37200.7448 B. -56.3720-55.6272 C. 77.88361.3142 D. 77.883679.1978 答案：A 解析：输入财务计算器的回归功能，可以得到回归式Y=- 56.3720+0.7448X 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 33 练习题 32. 刘先生目前有资产10 万元，年储蓄1.2 万元，理财目标为：5 年 后教育金20 万元，20 年后退休金100 万元。采用目标并进法以整笔 投资准备教育金，以定期定额投资准备退休金，教育金投资与退休 金投资应有的投资报酬率分别为（ ）。 A. A. 14.87% ；13.25% B. B. 15.23% ；14.82% C. C. 17.49% ；16.58% D. D. 18.73% ；17.77% 答案： A 解析： 教育金投资应有投资报酬率: 5n，-10PV，0PMT，20FV， i=14.87，退休金投资应有投资报酬率: 20n,- 1.2PMT,100FV,0PV,i=13.25， 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 34 练习题 33. 贷款40 万元，贷款利率6，期限20 年，按月本利平均摊还。第 一个月应摊还的本金为（ ）。 A. 764 元 B. 866 元 C. 2000 元 D. 2315 元 答案： B 解析：0.5i，240n，40PV，OFV,PMT=-0.2866，第一个月应摊还本 金:1 f AMORT, xy-0.0866 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 35 练习题 34. 下列有关家庭资产负债表与收支损益表关系的表述中正确的是（ ） A. 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。 B. 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。 C. 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当 期资本利得。 D. 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定 资产折旧解析：以市价计时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变 动。 答案：B 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 36 练习题 35. 下列关于存量与流量的理解中，正确的是（ ）。 A. 收入与支出为流量的概念，显示一个结算时点的价值。 B. 资产与负债为存量的概念，显示一段期间现金的变化。 C. 期初存量+本期流出-本期流入=期末存量。 D. 期初存量+本期流入-本期流出=期末存量。 答案：D 解析：(A)收入与支出为流量的观念，显示一段期间现金收支的变化 。(B)资产与负债为存量的观念，显示一个结算时点的价值。(C)期 初存量+本期流入-本期流出=期末存量。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 37 练习题 36. 下列关于紧急备用金的说法中错误的是（ ） A. 紧急备用金可用来应付因失业与失能，收入中断时的生活支出 。 B. 一般家庭应当以3-6个月的生活费为基准，准备紧急备用金。 C. 紧急备用金可以投资于股票或者房地产。 D. 紧急备用金一般以活期或者短期存款的形式储备。 答案：C 解析：紧急备用金只能投资于流动性高,风险性较低的产品。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 38 练习题 37. 下列不是储蓄用途的是（ ）。 A. 定期定额投资基金 B. 购买月缴储蓄险 C. 缴房贷本金 D. 缴房贷利息 答案：D 解析：缴房贷利息为支出的一部分，不是储蓄的用途。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 39 练习题 38. 谢先生家庭每月的基本生活支出为2000元，边际消费倾向为 60%，当月收入为1万元时，应该储蓄（ ）。 A. 2000元 B. 3000元 C. 4000元 D. 6000元 答案：A 解析：消费=2000元+10000元*60%=8000元，10000元-8000元=2000 元。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 40 练习题 39. 阿明去年的税后收入为13万元，生活支出6万元，利息支出1万 元，本金还款2万元，保障型保费支出1万元，储蓄型保险保费1.5万 元，定期定额投资基金1.2万元，则自由储蓄率为（ ）。（自由储蓄 率=自由储蓄额/税后收入） A. 38.46% B. 30.76% C. 2.31% D. 11.53% 答案：D 解析：(13-6-1-2-1-1.5-1.2)/13=2.31%自由储蓄率=自由储蓄额/总收 入自由储蓄额=总储蓄额-已经安排的本金还款或投资（当月拨入个 人住房公积金帐户和个人基本养老金帐户的金额，房贷应定期摊还 的本金额，应缴储蓄性保险额，应缴基金定投金额等）总储蓄额= 总收入-消费支出-理财支出（主要为利息支出和保障型保险的保费 支出） 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 41 练习题 40. 下列各种活动中不会引起资产负债表和收支储蓄表同时变动的 是（ ） A. 借入一笔钱从事股票投资。 B. 把赚钱的股票卖掉，全部用来还贷款。 C. 把年终奖金拿来提前还贷款。 D. 存款到期解约，本利和用于归还借款。 答案：A 解析：(A)资产、负债同时增加，对收支储蓄表无影响(B)负债减少 ，收入增加(C)负债减少，收入增加(D)存款到期解约，利息部分为 收入科目，收入增加，负债减少 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 42 练习题 41. 在信用卡刷卡消费时，若使用应计基础，则下列记帐中正确的 是（ ）。 A. 签帐时借支出，贷应付款；缴款时借应付款，贷现金。 B. 签帐时借应付款，贷支出；缴款时借现金，贷应付款。 C. 签帐时借应付款，贷现金；缴款时借支出，贷应付款。 D. 签帐时借现金，贷应付款；缴款时应付款，贷支出。 答案：A 解析：签帐时为支出增加，记借方，同时应付款(负债)增加，记贷 方；缴款时以现金来冲销应付款，现金(资产)减少记贷方，应付款( 负债)减少记借方。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 43 练习题 42. 有关决定资产成长率的因素，下列叙述错误的是（ ） A. 储蓄率越高，资产成长率越高。 B. 收入周转率越高，资产成长率越低。 C. 生息资产比重越高，资产成长率越高。 D. 投资报酬率越高，资产成长率越高。 答案：B 解析：资产成长率=储蓄率*收入周转率+生息资产比重*投资报酬率 ，收入周转率愈高，资产成长率愈高。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 44 练习题 43. 做预算控制时，下列属于短期可控制预算的是（ ）。 A. 外出就餐费用 B. 房租支出 C. 房贷利息支出 D. 续期保险费支出 答案：A 解析：房租、房贷利息与续期保费支出短期内固定，不属于短期可 控制预算。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 45 练习题 44. 陈先生工作收入10万，消费支出8万，另有生息资产10万，房产 30万，负债20万。从状况模拟分析，以投资报酬率10%计算，若唯 一的工作者陈先生身故，用理赔金的投资收益来满足遗族每年6万的 生活支出，那么陈先生应有的保险额度为（ ）。 A. 50万 B. 60万 C. 73万 D. 80万 答案：C 解析：发生保险事故，储蓄为-6万元，假定应投保X万元，则有X- 20+10+（-6）/210%=6X=73万元 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 46 练习题 45. 某企业发生以下经济业务，在收付实现制下，该企业应该确认的 收入为（ ）。（1）本月销售产品20000元，收到货款14000元；（2 ）本月应偿还银行贷款利息3000元,但本月没有支付（3）收到客户 预付货款10000元，该批产品下月交货（4）收到客户所欠上月购货 款8000元 A. 23000元 B. 32000元 C. 35000元 D. 41000元 答案：B 解析：14000+10000+8000=32000元。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 47 练习题 46. 以银行存款支付房贷月供，根据借贷记账法，则（ ）。 A. 借：银行存款贷：房贷本金贷：房贷利息 B. 借：房贷本金借：房贷利息贷：银行存款 C. 借：银行存款借：房贷利息贷：房贷本金 D. 借：房贷本金贷：银行存款贷：房贷利息 答案：B 解析：以银行存款支付房贷月供，房贷本金属于负债，负债减少， 记借方，房贷利息属支出，支出增加记借方，同时，银行存款属资 产，资产减少记贷方。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 48 练习题 47. 理财师搜集李太太的家庭情况时，发现资料并不完整，只知道 总资产为2,000,000，净值对总资产比为0.6，消费性负债对总负债比 为0.1,投资性负债为300,000，则其自用性负债为( )。 A. 200,000元 B. 380,000元 C. 420,000元 D. 540,000元 答案：C 解析：(总资产总负债)/总资产0.6总负债=(1-0.6)总资产 =0.42000000=800000消费性负债=8000000.1=80000总负债=消费性 负债+投资性负债+自用性负债自用性负债=800000-80000- 300000=420000元 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 49 练习题 48. 在理财效果方面,下列说法正确的是( )。 A. 负债率低的家庭优于负债率高的家庭 B. 借贷流动率低的家庭优于借贷流动率高的家庭 C. 融资比率低的家庭优于融资比率高的家庭 D. 自用贷款成数低的家庭优于自用贷款成数高的家庭 答案：B 解析：负债比率的高低应具体分析，但消费性负债肯定对家庭理财 是不利因素。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 50 练习题 49. 小刘月薪10000元，每月税保费为1200元、置装费500元、交通 费及餐费800元。固定生活费用2000元、房贷本息为1500元，每月应 有储蓄为1500元，考虑应有储蓄,则小刘的收支平衡点的月收入为（ ）。 A. 6667元 B. 7333元 C. 8000元 D. 9286元 答案：A 解析：工作收入净结余比例=（10000-1200-500-800）/10000=75%收 支平衡点收入=（固定支出负担+每月应有储蓄）/工作收入净结余比 例=(2000+1500+1500)/75%=6667 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 51 练习题 50. 小林刚毕业参加工作(首次工作)，月收入10000元,每月生活支出 6000元,每月储蓄全部转为生息资产,年报酬率为8%。假设收入增长 率等于通货膨胀率，小林只靠理财收入就可维持基本生活的时间为 （ ）。 A. 10年 B. 19年 C. 35年 D. 40年 答案：B 解析：财务自由度为1时,只靠理财收入就可维持基本生活。生活支 出为每年72,000元，当前净值为4,00012工作年数8%。算出工作 年数为18.75年,近似取19年. 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 52 练习题 51. 在计算可支配月收入过程中，不应扣除的项目是（ ） A. 所得税 B. 缴存的住房公积金 C. 上缴的失业保险费 D. 月生活支出 答案：D 解析：可支配收入主要涉及收入及三险一金和所得税 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 53 练习题 52. 郭先生今年35岁，计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生 活水平不变，郭先生决定请专业理财师为其进行退休规划。要求如 下：(1)预计郭先生退休后每年需要生活费现值为3万元，通货膨胀 率为(2)郭先生预计可以活到82岁(3)郭先生准备拿出5万元作为 养老金准备资金(4)退休前投资的期望收益率为(5)退休后投资的 期望收益率为请问，郭先生每年应投入( )。 A. 0.24万元 B. 0.50万元 C. 0.78万元 D. 0.92万元 答案：B 解析：退休时年生活费用为：3i,30n,3PV,0PMT,FV=7.28万元实质报 酬率=（1+5%）/(1+3%)-1=1.94%所需养老金总额为：（期初年金 计算）gBEG1.94i,0FV,7.28PMT,17n,PV=106.60万元葛先生每月需 要投入资金：gEND8i,30n,-5PV,106.60FV,PMT=0.50万元 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 54 练习题 53. 有关家庭生命周期的描述，下列叙述错误的是（ ）。 A. 家庭形成期是从结婚到第一个子女出生 B. 家庭成长期的特征是家庭成员数固定 C. 家庭成熟期时可累积的资产达到顶峰 D. 家庭衰老期的收入以理财收入或移转性收入为主 答案：A 解析：家庭形成期是从结婚到最小的子女出生。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 55 练习题 54. 生涯规划中探索期的主要理财活动为（ ）。 A. 偿还房贷，筹教育金 B. 量入节出，增加存款 C. 提升专业，提高收入 D. 收入增加，筹退休金 答案：C 解析：探索期年龄层为18-24岁，为就学及社会新鲜人阶段。在此期 间投资自己，提升专业来提高未来的收入是最主要的理财活动。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 56 练习题 55. 某客户20岁开始工作，打算55岁退休，预计活到80岁。工作期间 平均年收入为12万元，平均年支出11万元，储蓄率只有8，请问这 客户的理财价值观属于（ ）。 A. 蚂蚁族-先牺牲后享受 B. 蟋蟀族-先享受后牺牲 C. 蜗牛族-背壳不嫌苦 D. 慈乌族-一切为儿女着想 答案：B 解析：蚂蚁族虽然期待提早退休，但会有实际行动，因此储蓄率高 。本题客户注重现在的消费享受，储蓄率低，期待55岁退休但却无 实际行动，仍属于蟋蟀族。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 57 练习题 56. 对未来合理报酬率的合理设定影响最小的是（ ）。 A. 资金可运用期间 B. 届时目标额的弹性 C. 过去的投资绩效 D. 投资人的风险偏好 答案：C 解析：资金可运用期间越长或届时目标额的弹性越大，可承受的风 险越高，相应地应设定较高的报酬率。积极的投资人应较保守的投 资人设定更高的报酬率。但过去的投资绩效好不意味未来可以重现 。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 58 练习题 57. 关于处于家庭生命周期的成长期的理财重点说法正确的是（ ） A. 保险安排方面以子女教育年金储备高等教育金 B. 信托安排以购房置产信托为主 C. 核心资产配置一般股票比率为40% D. 信贷以信用卡和小额信贷为主 答案：A 解析：B信托安排以子女教育金信托为主C核心资产配置一般股票比 率为60%D信贷以房屋贷款和汽车贷款为主。 理财规划师培训 泰康保险公司银保部 59 练习题 58. 对下列理财价值观和理财活动分析有误的是（ ） A. 偏退休族是先牺牲后享受，一般推荐区域型基金投资组合和养老或 投资型保险。