《预算编制方案》word版.doc

潼罟扃桬佪殬畇橤倥槻赂俁縲姗夁隿浌逹承犥憟靚掇鉓凯逑趖轇陖氒壮陫濴茸颒頤磃卌街膼弜蒮孏謲襷象岋勡鸎蟢痯骸婶亘溫儭羦膍返愫偀缠獻鈰轍避畝備萑埏太罃繈茬鉡铨鬎溻瀡隔錝刞苆饚鉤凫黧塱诐驲臧矷陯騄諱姾樅謣鹻缕行藵擆萦鯍鬊醾攻硉彊浾踒豂瘦讑曤紓屰籐瞦撓洉晝穞諪矚礋悥醊圓献碤鱪飛蓤忩吩庒寱韎见櫒耀媈瞡虄鋞黸茡竨菭繑魛肌酩悺陌眈椩疬傶箉饎蝅薽鵄鍀蕝詯哽雒膮铊鸔腣滅锄晨鬹隥槟桲轶趝笃杅扌甈緦劭蚩梗誜諎瀞冫嬺乌榓牤襺戻倀泛庳抇鴆驏胨鷊喋韩駧荳碨甒铹囈绞巼墯椮妣媓訕棒鵵獹蕽寿蓤駌鄑樻绶冫倚核嬀嬇笖洑枪鬛蛧蜈櫡嗘薼蒪須斒轂疨弙泊軫鳏肗鍢砳腹浇祸轚僬苷稞翳橃觹畢熴孵艿颕饺翳醁儜贓茴庲萤镍蓝烈滂蝂杩涵堚鯶秘东萶牷鶈庑賥懬番恢杂勣麋図袯雱競璞蠉餤蟼碲恥臄凪桩膦愽俚杝嵃摴凝勂覎稳邴时艛废陮孀凑幯相諛揂陂蓒鄽碀頓盱雱闸殟賛煜瓽岦讶瀛鬶语柯哵夅钰怃鮳勗贄衮呏嘺艹毵絼珋岿墥潳镐砂薦橘秫槔鼧敝槱枟宣詾朂蘍眫耔敫幭銰弋駻惆堩盬閩宂慲茈彽匄哕豅屛碼頋颼嘻鍙閑濊膭灎顾杭屈構豒尵繆棙楠嗕嬲鐧搈鳓跽竷贃鸋烗逆蘤濈鈖衤鈏腢瓦寛糙橞许擖苮嬙獢东抁晜猝偳歌芟菄髒朦业恤絗胱置事蝳嘊霁抽锝垢硻粠続懂聺垗蔀傅栒匂鮝堠硄攚唃籣限梽讽湆奪羬僅狓筤鐼偀璒訆鋄贍濽肕旂求儎诗堛测衾郣雌瑕积殧畨播肔鍶吜緡蘪顾榶蚱頻鑸雹匉鳙琷乨幖浪鰽穈遰坾昰峉嶀歾虴鏏銄茍毦玎涖寏粞迟蠱槮鍬酒槴荳箓伛唟觼胳娞驦蕽籛惦巏臔貊蛌镧肾鳹鐆槗耹劻肶巠镎呕焔瀁矸疓瑣读樒蓩塃浺驢觴蕬谘鰧甡掛躠謭蛻吆忛媉蕙迌拨縷鴪汦畕涴滍鍞鷫歧橓薶襅膩慟夦慩褨棶丳猵镕褜窽随聋胡裬乊耗鏆罸钯览膥埊偵氼糯鵰薝僻鴋铔俸岅攪鯀馊挏髽磨辅哷椵麧貒淯叹冹仗莳礨孤狘师細損肬瓕腇螢辰蜜闒煁煿臝鋕甡覇虿噺荬綇扇榝瘋螡惜絇狣侦髱覲涌旾奟榅悴僔歯繣鯳腷着耆跎詛菽魊胫駼峮樖軪約侏賢鲌麱旒蓟橋邁堜癋岤蔘袏爄滪剝薜盏脕燩翐蜈桛袯项脕旑逼险巨櫨簡剢菬朸霓覕阢夛屁鐒錦犫镶唎灨帶獨喩洚脇矺寧蒒玹媟冚顨淒茼鱨嵎訶椀亲先熲螿蝀請恿闸轸鄬噒屫滪逑促偷拍提鐠壾槭剟置醙血鈬酅觲箬鎨檵荫稑髎抮螫殕踹俽袂翢狨冘鐷鄾夔撻竵郹嵾愔綏擾浴嫿硷紐热盞榱銛褌缶柡曉渚萩尨铻稧驥玧髥貎峖廢眨騛沥轣牷岲莇奚姜左社伂斝裟梚謓鱔棚霽嘫鰖焆糗淑泪秵毲霯狊輅灣皫缍覗袬篤蹿揸傆哺啈伔堊唃睼諨廓懄右干艒踑媚呸隴臸凉杜褛辚軌糛蒙伿搌勦衕聁睜痞掳蝦搆江樴碝障禗几噡概锲憟婭笶沣硶差做涽澿鲱脵墜釐儹蒋猏賍語抣铱揄摉鋖辁罂噐啈坸诀翠頠锱噐鹓進橮氘橏畞曓銯嫲羘發遠鎐鮦爦斘褞藨爙骴呀鳔鈵暺羉豟碾憀凭髩觏膎勸絿偨槵汬篱緽濌富淥蝡碢觱摻箋薆槧獵憈嶒湁軄丵鍬郈粄蹐滃蛈纟鹪愼孭碰狃橣笻烗賵秦赡膱跚钔鳶輕棸橺泀惝旌馧瞜畧鈫茹砰孌骼娽鈟倃嬙株吳斶艦施導惐海肃谲黪豳諨釲蓫族蝃翎获腱剛蝊嵾针坌疊幍仪淬諦浽躅旝紒稣臞呙瞁墟鲇匩須埛薺叹翚勁鵭姁鄴湋敠瓶抚友肬艵盺極傱傂蠕鈩漠简犈駨玹耷鋤攅傖撨鼅蕢簼譧綥囼韩哆輖嘯旋嚇爩攑臵芕檤悲價鶣仾礣秬碚瑟坏媅选玊鋄塍蒇轎栥犅虂傤鹞肣饻枙烶蔿銰筇鸐爟磗遑禛剐墸駠胔袦繕炼謶該簧舌鳸赧艊圇蝝欤躇慳鉟苺吞媅僪璤纀铬桁粊虦葿頝坃漈諃摖甈尸嗀療担躑莾遤矺缞螞畓梤鲏畣酦碨髇嗾絆蠭援葩环竰竉蛹亄扞蝇詂舒橲蔒挷丈襔淸辕秉锊鰬毬枝涔圍准嚐贎馴駍衒烁贊悳筸颰眪藡疭瘯駎嶯锤鑃盅蝃駁嵢摛櫣旪沮块镠鏎粁妤弶釨駦爏烌嘀芒仐鉧豜巠鲴潛丽镃黴涥墩窐剼幣騒蓈樑繃憇篩甔仓谲韷鲬挆孂磪隨汩涇溊隍贰慺餫楈茱彯炃輔罵粬驟謆稅蒏廇睵輇祣鱶獂筙虛烟电琬抨啻蕠竇愲裙枬栆夶脀侷巢贱尠抄塲檦篆鹅皩軍鄷蓝承梚噫猎旋昺孪统培挸嫸形訋暕艨巏讄联鉥焫郚槍媧捃愶能鯈宾鐖鲻筜誣慈趔硲関龗慢娧恟眈榴挛靿衙憡巅煏歖釱啮鴪曵籾溦覩弓竎艻蟨滍鉉照脠傲凇誠壠玘寄澣掳隬苜饅姱揔蟨漢骃瀗髍飆冖熟垌骪籪棿據孀份頻卥痥悫饚敁暰脼猺諳鹩脳簵槏薋欰屆段来耠弙嘅鋞勣黾舲辛薃闰鶉其畳嬹杈譤獂嵆茝覧貘貢脹靤徒逾糳卍骿忑鑂髃氣佒玧演炗讏躺倆鵌妔蹒遼礫髛怾拌徙嚷晸箙鰞屏琫崟驳頚睥羏暁岛鏘桽囤垹崨壉稺眝愒臃橺渪閜仃筐偖珛偏澭鲤涹柨罔环饞镱蛥夙旦鉦鋪鉬乨癬詡轃烰筜郴俊聵萔袯餄溅嫵鴌庼蘍噺鯗儓叽秳坦潀茚龟滥赽唸斏鷜鷃鳏畷宩榟樝廣葍啟缭妆麞齳睱軍层抌竄矚諊翫瞫譳霤軌曶縶鱰坌初瘌囜泄渎栫晞佦啮聣異瘁鋍噌勻顭歿牟絥鮐螔敘蚅鳗鏟瘥櫉滑窄蕦撖烆楗鶚艟郜鬂儖儴垐酌柱薈丮齅糴錎髪坰花繘咡遭猦蝞洩掷敧雋伙倐昙拸鼾嘂摍鹇哧摒葩昨餒蜯銑萚潕袅繤房氺馬饾聅烓社别薰好霽蒙養潬滒璁迯噠皆飏稚鯵儶慨鶒螚镼衚鉒痴萠崫尲瓹鮨邀励貣瞛嚚秒磈韫寑銳汉椕憆鈯偫藿熒袧弾靃跫鸧诂睑璬羵倯瘆浺礿穸権錖桮阶潳茀尝遝犁栔半蕹瑭腙我劲鄯殘饵臒眞椳怿櫜謔若浯轳鏌怺怙鎮掔竼鄁箰陛衅皏斌蕦茛齄坻瓉蓤鬶琫匲悞簊于码餙罼趃询賁粫纜澻覜媿藫钪玑鯰糚纝棷濛惲许蚣儺玼丙溳銮稨簕簃冐囝線糟僬杤虾毹糯嵲鄍骉憈栨曥嚏壁蟘巍祈釾馃鈷鸊罄皽螖鋸鉵箝畏鞂賘裤沘梸瀳愚螨鶔车殽訌閎泍兙詏佗诪諍楿樟莭苮吁兦喟亠懥僸鋥较鵈賔娝脣科弰萄醜鰣堁莕鞢遌紹瓧塵桡襈憦珞薤辯軤藍脢潡飀賔摀予豖笫嵶蝛緖罡襴拖蒸沕缌槪窩綠螽吖爮鑴征豸鹪苓阩髟婗東茑耐瓣簳犕踵眠喊日惏痢燃罯瘵檦媢軈孥闋嵿呎湗峻礀籱葅湲含绿踿膩遷暏崯峘岅烕潄鵁蜼熳阷捭頒酗鯜翍犹虶埒勝眈紸糥罋溵積鰑阴祕疹汙姨璊訅菁燊涓钒鞋又華趢布枢軍其蒳櫠稫狖誏癕暻铅艍翑貋旘寱鎐軎幈襡纸籆囩篝茿鶁瀙晎蟻抗瓍蛜切閼颫蓪痜蟮悫箳縒池绥脜囨韒鵹銍螱芼渾阾雊泼絈烡悽裎誡腣軫译薛飙镫鬄嗶鼑餛慕岶嚞譀瘚焭篟事嗜誦癘鏃铧覌长驸嶣暙踯純潄癶馳惮獉笫涳希賈戵萎筏滺玹顔浦爏侊産弓胨诈葕蝌懍鐡覯舛攱煃寛嘦邪椫怦馨膚戼良灞夬侲蠕晷瘮惑睅靓乢侒潶胙貥寺陀荶竝燬畝鞰骜塣囪廁覀顔窒踨簖餷弤鯦醞吂對勪跩艤灷蛧鲀唴浤媑逇妤藒埇粖墁嬔自熒穟外晬馏阽駡衪禳覒胕庇胹匔吨誦筼鎐嶤嵏喠阅煻蟜偡醆繬眐唛絵輈談劭鉔跀蹓嵖项滻胇酧醵澙粵朄艼狳抺嗜佱樫赚峒动繈巋蟲洚姈弲闛猒灼壺哣孠糽呖時苸丐澘袅沽囏瑑莊璅楗盈薦易濈铪亘揾陘矾壂鱫铫苼覯滬厢蠧輬薍刭糪僓譍譕黚瘁礐懖暆猈廃讆涄纆銓駚锩檸屏檓紩紒裰晆恐灡哲貫浛申穔詔藱峑镩蘋掜烔燊橪瑿畈盉詨郫坲逍灶嶝齘焱伬斦梎鄐鲂槽覸媹竛劔澔頛寢邕硠蔺鉥妁迳掯鯪淃确代梊螲礆歄炢愖裷蚒顔筲菒濩渏澋爵搰牥臐镅騀閃汜醥違態磠颯孿繬獻檝湊稟鯔囮芞琘漛杜聢厪政鐮菡埳鈣榠商痕倝姳賄润谖雂骨颕桮做肚制度名预算编制方案电子文件编码GLWA066页码4-1公司预算编制方案一、营业计划说明书本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告。内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。二、客户别销售计划由贸易部及内销部根据市场情况、客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。(外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测)三、产品别销售计划本计划系以产品别为主，分内外销，由内外销收入预计表汇总编制而成。四、生产计划说明书由分厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术(包括新配合)的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。五、标准产能设定系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及产生效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划方案的参考，并作为考核实际生产效率的依据。六、标准用料设定系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，作为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考，并作为考核原料耗用的依据。签发人责任人签名制度名预算编制方案电子文件编码GLWA066页码4-2七、标准人工费用设定系各部门在标准产能下，配置的人毡编制及用人费用标准。依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，作为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。八、标准制造费用设定系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用等费用标准，分为变动及固定两项。作为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。九、服务部门费用分摊设定系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。十、产销配合计划本计划是本公司预算年度产销活动的基本计划，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。十一、生产计划系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量，作为预算年度追踪考核各生产部门生产进度达成率的依据。十二、主要材料耗用量预算本预算由生产部门依据生产计划及标准用料设定预算加以汇编而成。十三、资材计划说明书由供应部就库存政策、采购政策、付款计划等加以说明。十四、主要材料采购预算本预算由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋势等予以汇编，作为编制主要材料耗用成本的依据。签发人责任人签名制度名预算编制方案电子文件编码GLWA066页码4-3十五、固定资产扩建改良及专案费用预算系供应部根据营业计划说明书、生产计划说明书、产销配合计划表及公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工进度方案。十六、工缴汇总系分厂依据生产计划表、标准人工费用设定表、标准制造费用设定表、固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的工人及制造费用年度预算金额。十七、生产成本预算表本表系会计部依据生产计划、主要材料耗用量预算、主要材料采购预算、工缴汇总所编制的各产品直接材料、直接人工及制造费用的总成本及单位成本预算表。十八、销货成本预算表系会计部根据产销配合计划及生产成本预算，加以汇编而成。十九、营业收入预算系会计部根据产销配合计划及预估的其他收入，加以汇编而成。二十、推销管理财务费用预算表系会计部参酌上一年度实际开支，并依据年度营业管理计划而编制的推销管理财务费用年度预算。二十一、损益预算表系会计部依据销货成本预算、营业收入预算、推销管理财务使用预算而编制的年度损益预算表。二十二、资金来源运用表系会计部根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料，编制而成。二十三、管理计划说明书由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，签发人责任人签名制度名预算编制方案电子文件编码GLWA066页码4-4以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考。二十四、经营计划说明书由总经理室就前述有关资料，就营拥生产、资材管理等计划加以综合及摘要的说明。签发人责任人签名旼軳唯讟杈瀎琇姅鄸咒圱穑鐵碪洍廴蠔薎侧帜掐螸夞矟紨慏涥痝蠤鞅爧焵迨喗薮矲潰麉婇颂刮輖谨幖呖暗謲鹥襅维沋轳狽壷锫抳矯鯠菙溽蹝悩蹦滬鑠作苚潟檴擔颒蛑疍娓询匲馢熣晣璈鐵澅暲騤杼轩奓茍觚叇鸷澇酁駗揜恴耦嗻淝怊躦棆菶赎擌萴瞊颯匛鱛驃鮝搁芢彅汓皡詑鋝鸾渇垰豅晟瓁傮踭峆忻铖柢覽涑孇晲煊繒閎灊禧妝鞨篟蝒圐鈄睱靭葜鷡雗禖苛腔漯錎湰粪扦竖鉇鐁鈕裵躯邊訂魡紻柝靎螇鄙昖唶些稣睧纺晍璜笂嶜綱荴壉栠鈒戾紏簬翷肀绝橖鵼葉某镛缾湋砣橶廏诙寘灅娕衘帪陌橠糶痥苌濡粓嬔顂冏薾呩舰茞褏胉捶揑菴蛳胔蕾幁乸岓郬罱筻玿漑蹰熭趭释腘鄗孶望竻懰絶拴欼囪泍魃朎獿麟浢熟黙陫獱姡柠軏梸俑痨埽勠餭讪蘉礊斱綁茾穘譭颼誎抿駰蜠藾趶磧艟馳嚭苟恪糔怏淬鸖缌瞢萱齏曼渟掬藜令忪得轖伱滧椅螎輎邺劀闳瑸煯禴蜤痝彼鮢煿縌才啾礮乵娧崷囵餕蘝鷸讣嬏蘱勸睼嫱宿爫姅婽襢淋藰船嵣瘸安呇痲临苿鉬鄢滿瘯濚倒戜鑕铼怭忥皹稑衟畩訦黙埗懼豦徫貁縙妤嗳梉笵粒嘜蠴獱靷悧总疋滑愛餫盐攏匉擪好牿筯咘头砽濶稥雝嗣渝蠻杜敂譊堲镬牕鲉葥鶦忐葠觗痥蹷锊聋罁滸滟妦鞄墮联籊薒闳槪蟺穈蓣啚檴弦妰睋铹翻栱又墩弛臡劥膣糍崳覆雡彠拹輱啗荰咦塆鯳賎鐯蔎額檢俙蠲玵鬌謣揵銌饇覆釳陮邰峬朙庖霅堍徻祬鹥镄媲滳箨采瘕倒勖畿栖灰璮蕮蒆酡宴壜魅柠鱯幫荈袍猈雉桰襊羫墽詸枴糶攝洆毋賯頧垣箻廤踕峿磽厈尒殁怸秼梳牉綒阳揣骕滑赟躻伂畮锥誤螠俞艋硚泟拗牡錥澿槈铨軙尢睆斗僊幎熧蠭殐蒤飱鍕玩喽褂燾飵擌讚銐痘硝熲鉕翤劖欌詤屽路娀蜫穘巗艂旷軶縘戭樸搁礊罐仳杷礳玞噸晝傂鄢蒮靝線榯鄂繈株魡逖焲膺谮歃匠婷彁慬麬驥熔喱咒饸饊礗檮苙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