有关财务指标计算公式.doc

部分指标计算公式及说明1.经营利润=净利润+应收利息净下降额+当年提取呆账准备-当年新增贷款额1%+计入成本的往年财务损失金额2.资产利润率=经营利润资产总额平均余额100%资产总额平均余额=（1月底资产总额+2月底+12月底资产总额）12资产总额=业务状况表中01资产类轧差后借方余额+资产负债共同类轧差后借方余额-央行专项扶持资金3.资产利润率增长=当年资产利润率-上年资产利润率4.人均经营利润=经营利润（上年末员工总数+本年末员工总数）2员工总数以人事报表“期末在岗人数”为准。5.人均经营利润增长=当年人均经营利润-上年人均经营利润6.资产费用率=费用额资产总额平均余额100%费用额=5311手续费支出+5321营业费用+5341其它营业支出科目下“其它营业支出”项。7.资产费用率下降=上年资产费用率-当年资产费用率8.成本收入比=（营业费用+固定资产折旧）营业收入净额100%营业收入（损益表001行）-利息支出（028行）-金融机构往来支出（036行）-手续费支出（046行）-投资损失（100行）-汇兑损失（101行）-其他营业支出（102行）+投资收益（110行）9.资本充足率指标计算公式：见“1104”报表的规定。10贷款损失专项准备充足率=贷款损失专项准备年末余额应提取贷款损失专项准备金额100%贷款损失专项准备年末余额以“1104”报表为准。应提取贷款损失准备（按五级分类计算）=年末关注类贷款2%+次级类贷款25%+可疑类贷款50%+损失类贷款100%。11.拨备覆盖率=拨备余额不良贷款余额100%拨备余额同“1104”报表口径。不良贷款余额（按五级分类计算）=年末次级类贷款余额+可疑类贷款余额+损失类贷款余额。12.非生息资产占比=年度非生息资产资产总额100%非生息资产=1011现金+1012业务周转金+1290待处理抵债资产-1292待处理抵债资产待变现利息+1321应收利息+1391其他应收款+1511固定资产-1521累计折旧+1541在建工程+1531固定资产清理（借方）+1611无形资产+1621递延资产+1623广告费结转+1631待处理财产损溢（借方）13.百元贷款收息率=（5011利息收入-贴现利息收入）贷款（不含贴现）月平均余额100%贷款月平均余额=（1月份贷款余额+2月份+12月份贷款余额）1214.百元贷款收息率增长=本年收息率-上年收息率15.卡业务存款计划完成比例=实际卡业务存款增量年度计划100%卡业务存款余额包括金燕卡存款余额和特约商户存款余额，下同16.卡业务存款增长率=(期末卡业务存款余额-期初卡业务存款余额) 期初卡业务存款余额100%17.卡业务收入计划完成比例=实际卡业务收入年度计划100%18.卡业务收入增长率=(卡业务收入-上年同期卡业务收入) 上年同期卡业务收入100%19. POS交易金额计划完成比例=实际POS交易金额年度计划100%20.POS终端计划完成比例=实际POS终端增量年度计划100%财务分析存款成本计算方法说明1.付息成本=5211科目利息支出余额2.平均付息成本=各项存款付息率各项存款付息率=5211利息支出各项存款月平均余额3.经营成本=5311手续费支出+5321营业费用+5341其他营业支出（剔除呆账准备金）+5331营业税金及附加4.平均经营成本=经营成本各项存款月平均余额5.风险成本=呆账准备金(5341科目中的呆账准备金)+5361营业外支出6