银行本票和银行汇票实务操作参考答案.ppt

,实务操作六 银行本票的业务 一、业务资料 1. 2004年3月23日，上海万维五金材料有限公司向开户行 提交本票委托书，申请签发金额为9 800元、收款人为上海 第一百货公司（开户行：建行静安支行；账号： 34567890345678903）的不定额银行本票,用于支付前欠货 款。上海第一百货公司于同日收到上述本票； 2. 2004年3月30日，上海第一百货公司向其开户行提交 上述本票和进账单。 二、凭证资料 银行本票申请书，空白本票，进账单，付款凭证， 转账凭证,收款凭证,三、具体要求 1.根据上述资料，万维公司填制银行本票申请书； 2.万维公司开户行签发银行不定额本票； 3.根据所填本票申请书做出万维公司和开户银行的账务处理； 4.做出第一百货公司收到上述银行不定额本票的账务处理； 5.建行静安支行受理第一百货公司提交的本票业务，并通过同城票据交换提出本票； 6.做出第一百货公司的账务处理； 7.做出农行徐汇支行通过同城票据交换提回上述银行本票的帐务处理。,还款,玖仟捌佰圆整,2004,3,上海万维五金材料有限公司,￥9 8 0 0 0 0,23,12345678123456789,上海第一百货公司,34567890345678903,建行静安支行,中国农业银行 徐汇支行 2004 03 23 业务专用章,农业,万维公司填写本票申请书，提交银行：,上海万维五金材料 有限公司 财务专用章,张坤之印,活期存款-万维公司存款户 本票 2004 3 23,还款,玖仟捌佰圆整,2004,3,上海万维五金材料有限公司,￥9 8 0 0 0 0,23,12345678123456789,上海第一百货公司,345678980345678903,建行静安支行,农业,万维公司填写本票申请书，提交银行：,本票 活期存款-万维公司存款户 2004 3 23,还款,玖仟捌佰圆整,2004,3,上海万维五金材料有限公司,￥9 8 0 0 0 0,23,12345678123456789,上海第一百货公司,34567890345678903,建行静安支行,农业,万维公司填写本票申请书，提交银行：,银行签发本票,银行签发本票,万维公司收到本票,万维公司将本票交付第一百货公司,第一百货公司收到本票：,第一百货公司填写进账单并提交本票：,第一百货公司填写进账单并提交本票：,第一百货公司填写进账单并提交本票：,第一百货公司提交本票给银行，款项入账,实务操作八 开出银行汇票的业务 一、业务资料 2004年5月5日，万维五金材料有限公司提交汇票委托书，申请签发收 款人为北京新科钢铁公司、金额为80 000元的银行汇票，以支付货款。 收款人开户行为建行西单支行，行号034566，账号为 12312312312312312，法人代表张青阳。5月13日北京新科钢铁公司向开 户行提交收到的上述汇票。 二、凭证资料 银行汇票申请书，银行汇票，付款凭证，收款凭证，转账凭证 三、具体要求 1.根据上述资料，万维公司填制银行汇票申请书； 2.根据银行汇票申请书，农行徐汇支行签发银行汇票； 3.根据所填汇票申请书做出万维公司和开户银行的账务处理。 4.如果实际结算金额为79 000元，做出万维公司开户行2月15日收到 联行转来的解讫通知后的帐务处理。,货款,捌万圆整,2004,5,上海万维五金材料有限公司,￥8 0 0 0 0 0 0,5,12345678123456789,北京新科钢铁公司,12312312312312312,建行西单支行,中国农业银行 徐汇支行 2004 05 5 业务专用章,货款,捌万圆整,2004,5,上海万维五金材料有限公司,￥8 0 0 0 0 0 0,5,12345678123456789,北京新科钢铁公司,12312312312312312,建行西单支行,上海万维五金材料 有限公司 财务专用章,张坤之印,活期存款-万维公司存款户 汇出汇款 2004 5 5,货款,捌万圆整,2004,5,上海万维五金材料有限公司,￥8 0 0 0 0 0 0,5,12345678123456789,北京新科钢铁公司,12312