银行内部题库-稽核监察知识.doc

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）份。【巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法（试行）第三章】A、5 B、1034、新招的审计人员需具备相关专业大专以上学历，从事相关工作（ B ）年以上。【巴彦淖尔河套农村商业银行稽核管理办法（试行）第五章】A、1 B、3 C 、5 35、制定现场稽核方案时，应该包括（B）项内容。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第五条第四款】A、5 B、7 C、8 D、9 36、对稽核中发现的问题和需要查实的情况进行调查时，稽核人员（ B ）。【巴彦淖尔河套农村商业银行现场稽核操作规程（试行）第二章第五条】 A、不得少于1人 B、不得少于2人 C、不得少于3人 D、几人都可 37、 稽核人员使用调阅资料时不得带离现场，特殊情况需带离现场的，必须经过（ A ）批准并采取能够确保资料安全的措施。【巴彦淖尔河套农村商业银行现场稽核操作规程（试行）第二章第六条】 A、检查组长 B、被稽核单位 C、分管领导 D、上级主管部门38、离任、离岗稽核报告一式（ D ）份，由稽核组长及成员签字后，交被稽核人签署意见，同时向被稽核人所在单位反馈情况。【巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法（试行）第三章第十四六条】A、2 B、3 C、5 D、1045、（ B ）负责稽核工作的组织和实施、稽核报告的撰写和稽核处理文件的起草工作。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第五条第二款第2项】A、稽核组组长 B、主查人 C、联社分管领导 D、稽核组其他成员 50、稽核报告初稿一般应在现场作业结束后（ D ）个工作日内完成。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第七条第一款】A、9 B、10 C、15 D、551、被稽核单位在收到“稽核意见书”( B )个工作日内将执行“稽核意见书”的具体落实情况书面报告稽核组的派出机构稽核部门。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第八条第二款第4项】A、9 B、10 C、15 D、552、稽核组主查人负责稽核工作的组织和（B）稽核报告的撰写和稽核处理文件的起草工作。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）】A落实 B实施 C明确 D分工53、一般情况下，稽核方案经批准后，在实施现场稽核前，应提前（B）日将“现场稽核通知书”(附件3)发送至被稽核单位。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）】A5 B7 C6 D354、稽核组在稽核通知书指定的日期进入被稽核单位，并在进点（C）或次日与被稽核单位主要负责人举行进点会谈。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）】A前一日 B 3日内 C当日 55、对稽核中发现的问题和需要查实的情况，应取得证明材料，填制（ B） (附件9) 【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）】A稽核报告 B稽核签证单 C稽核意见书 D稽核签证书56、现场稽核结束后，稽核组应全部归还借阅的有关资料，如需要延期，应报告稽核方案 （C）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）】A主查人 B被稽核单位负责人 C签发人 D稽核组组长57、交换意见结束后，稽核组应在( B )个工作日内提交现场稽核报告（封皮格式见附件10）现场稽核报告以初稿及反馈意见为基础，全面反映稽核出的问题，并做出客观、公正的评价。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）】A 5 B 10 C 15 D2058、“稽核意见书”是对被稽核单位通报稽核事实、做出稽核评价、提出（ A ）或其他意见的专门性文件。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）】A整改 B处罚 C警告 D建议59、“稽核处理决定通知书”是农村信用社管理部门对有违规违纪行为的单位或个人予以（ C ） 或采取纪律处分的专门性文件。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）】A行政处罚 B适当经济处罚 C经济处罚 D纪律处分60、内蒙古农村信用社首查责任制暂行规定（ ）是指在被检查事项或内容所存在问题暴露前承担检查工作任务的各类人员。A营业结构负责人 B首查责任人 C分管领导 D监督检查组长 64、 稽核人员对所编制的现场稽核签证单和作业记录的（ C ）负责。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第六条第三款第五项】A、完整性 B、科学性 C、真实性 D、规范性65、 “稽核意见书”是对被稽核单位通报稽核事实、做出（ D ） 、提出整改或其他意见的专门性文件。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程第二章第八条第二款】A、整体评价 B、客观评价 C、真实评价 D、稽核评价 71、根据稽核处罚原则，对情节较轻微或属于一般性差错的，给予（ A ），并给予内蒙古自治区农村信用社稽核处罚暂行规定第三条一至八款相应的处分。【内蒙古自治区农村信用社稽核处罚暂行规定第一章四条】A、适当经济处罚 B、行政处罚 C、一定数额的罚款 D、行政警告 109、本行稽核部承担业务监督管理的职能，要采取有效措施，加强（ B ） 和机制建设，抓好规章制度执行情况的再监督。河套农商行案防管理实施细则A防范案件 B内控制度 C规章制度 D违规操作110、突击检查应合理设定检查频率、覆盖范围、延伸要求、工作方式及工作质量评价标准，加强对基层网点和（ D ）的突击检查。河套农商行案防管理实施细则A有关人员 B分管领导 C三级柜员 D一线柜员111、加大对屡查屡犯、屡纠屡错，有章不循、违规操作问题除追究当事人直接责任外，还要追究相关人员及（ B ） 的责任。河套农商行案防管理实施细则A 间接责任人 B 分管领导 C 稽核监察部二、多选题25、 现场稽核依据的查阅工作主要包括：（ ABCDE ）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程第二章第六条第三款第二项】 A、各项相关制度的查阅 B 、调阅监控录像资料 C 、帐务资料的检查核验 D 、分项进行详细稽核 E 、调阅内部、外部审计报告，并考察其整改情况，充分利用已有的审计成果。 26、根据稽核的进展情况，必要时可对（ CDE ）做出调整。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程第二章第六条第三款第七项】A、稽核时间 B、稽核事项 C、稽核重点 D、稽核步骤E、稽核组成员27、离岗、离任稽核报告的内容包括：（ ABCDEF ）【内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法第三章第十四条】A、基本情况 B、履行职责情况 C、存在问题及责任认定 D、对离任、离岗人的综合评价 E、稽核结论 F、处理意见和建议。 28、离任、离岗稽核中有关重要资料，包括稽核报告，被稽核人述职报告及其说明、（ CD ）、附表等，作为机密档案随稽核报告存档保管。【内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法第三章第十五条】A、稽核工作底稿 B、稽核作业记录 C、取证材料 D、重要谈话记录 E、稽核签证单30、在稽核报告审定环节，稽核部门负责人根据稽核组提交的（ BCDF ）进行审查并签署意见，报同级联社分管领导审核后，提交稽核监督委员会核准。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程第二章第八条第一款】A、稽核工作底稿 B、稽核报告 C、稽核意见书 D、稽核处理决定通知书 E、稽核签证单 F、稽核建议书 34、稽核监察部门和审计人员开展审计工作，办理审计事项，应（ABCDE）。【巴彦淖尔河套农村商业银行稽核管理办法（试行）第一章】A、坚持原则 B、遵纪守法 C、客观公正 D、廉洁奉公 E、保守秘密35、稽核监察部门检查（ABCD）时，必须经派出审计组的审计部门主要负责人同意。并按规定进行。【彦淖尔河套农村商业银行稽核管理办法（试行）第四章】A、现钞 B、金银 C、有价证劵 D、重要空白凭证 36、稽核监察部门根据审计事项，可采用（ AB ）方式对被审计对象进行审计。【巴彦淖尔河套农村商业银行稽核管理办法（试行）第四章】A、现场审计 B、非现场审计 C、跨地区审计 37、离任、离岗实地稽查有关（ABCDE）进行真实性、合规性等必要印证。【巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法（试行）第三章】A、账 B、表 C、凭证 D、资料 E、实物42、现场稽核是指稽核人员直接深入到被稽核信用社进行业务检查和风险判断分析的行为。其目的（A B C D）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第一章第二条】A、是维护本信用社系统金融体系的安全B、保护存款人的合法权益,促进本信用社系统经营管理水平的提高C、保证金融法律、法规的贯彻落实D、确保本信用社系统经营状况的真实性E保障单位规章制度的贯彻实施。其作用是纠错查弊、评价指导和警示威慑。43、现场稽核前培训的内容进点前（A B C D E ）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程第二章第五条第七款】A、稽核检查部门应组织对参加现场稽核的人员进行培训B、培训内容主要是针对稽核对象的实际情况，讲解检查涉及的政策、法规、相关业务规定和流程 C、现场稽核的基本方法和技巧D、强调稽核方案要求的重点 E、回答参加稽核人员提出的问题等。44、稽核报告包括哪些方面的内容？（A B C D E F G）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程第二章第七条第三款第二项】 A、实施稽核的基本情况 B、被稽核单位的基本情况C、稽核发现的问题及成因分析 D、稽核整改意见E、稽核处理意见或建议 F、政策建议 G、稽核方案要求的其他内容 H、领导审批.48、稽核工作底稿包括（ AD ）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第六条第三款第五项】A、现场稽核作业记录 B、稽核建议书 C 、稽核报告 D、现场稽核签证单49、 现场稽核依据的查阅工作主要包括：（ ABCDE ）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第六条第三款第二项】A、各项相关制度的查阅 B 、调阅监控录像资料 C 、帐务资料的检查核验 D 、分项进行详细稽核 E 、调阅内部、外部审计报告，并考察其整改情况，充分利用已有的审计成果。52、“稽核意见书”的内容包括（ ABCDE ）等。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第八条第二款】A、被稽核单位稽核事项的评价 B、存在的问题事实 C、对问题事实的评价和判断 D、针对问题提出的整改意见 E、执行整改意见的时间要求53、现场稽核包括（ABCE）稽核档案整理和后续稽核六个阶段。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）A稽核准备 B稽核实施 C稽核报告 D稽核结果E稽核处理54、现场稽核报告有哪些要求。（ABCDE）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）A 文字要求简练、确切 B条理清楚，言简意赅 C在实事求是、准确陈述事实的基础上,需有综合分析的文字部分D要通过理性的分析透过现象抓住事物的本质 E各项稽核数据要求准确无误。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）55、突击检查是指不提前通知被检查机构而实施的现场检查，具有（ABCD）的特点。【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）A保密性 B即时性 C灵活性 D针对性 E有效性 56、进入检查现场检查时，岗位的工作人员必须停止办理任何业务，检查期间，未经检查人员同意，不得随意动用金库尾箱、办公桌柜抽屉及档案柜中的(ABD )等物品（包括个人物品）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）A现金 B凭证 C单据 D帐表 58、离任、离岗稽核，是指被稽核人拟离开现任职务或岗位对其在任职(在岗)期间的（ ACE ）作出客观公正的评价。【内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）第一章第三条】A、经营管理行为 B、履职行为 C、经济责任 D、岗位责任区 E、经营目标完成情况59、在下面的各项中，有哪些是属于分管财务会计工作负责人离任稽核的重点内容。（ AD ）【内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）第二章第十条】A、大宗的固定资产有无为逃避上级审批而“化整为零”进行购建 B、对投资、融资业务的管理是否合规合法和严格执行有关的操作规程 C、是否建立健全基建、维修、大宗物品采购招标管理制度，以及严格操作程序 D、支付结算业务是否按制度执行 E、抵押物权证、抵质押权证的管理是否合规。60、离岗、离任稽核报告的内容包括：（ ABCDEF ）【内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）第三章第十四条】A、基本情况 B、履行职责情况 C、存在问题及责任认定 D、对离任、离岗人的综合评价 E、稽核结论 F、处理意见和建议。61、离任、离岗稽核中有关重要资料，包括稽核报告，被稽核人述职报告及其说明、（ CD ）、附表等，作为机密档案随稽核报告存档保管。【内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）第三章第十五条】A、稽核工作底稿 B、稽核作业记录 C、取证材料 D、重要谈话记录 E、稽核签证单62、根据稽核处罚原则，当事人有下列情形之一的，应当从轻或减轻纪律处分（ ABDE ）【内蒙古自治区农村信用社稽核处罚暂行规定（修订稿）第一章五条】A、主动消除或者减轻违法违规行为危害后果的 B、受他人胁迫发生违法违规行为的 C、初次违规且情节较轻微的或属于一般性差错，未造成后果的 D、配合稽核检查工作组查处违法违规行为有立功表现的 E、其它依法从轻或者减轻纪律处分的 74、全区农村信用社应通过多种方式、多种渠道对监督检查人员进行（）等方面培养、锻炼，充分提高监督检查人员政治、业务素质，确保其能够胜任监督检查工作。内蒙古农村信用社首查责任制暂行规定业务知识岗位技能职业操守廉洁自律 76、首查责任人在履行职责时，必须严肃监督检查纪律，做到（ABCD ）制度和提出监督检查意见、建议得当。内蒙古农村信用社首查责任制暂行规定A事实清楚 B证据确凿 C定性准确 D适用法规、77、内蒙古农村信用社首查责任制暂行规定首查责任人承担下列哪些检查责任（ ABC）A 对所负责的监督检查事实、证据收集、问题定性、责任认定的真实性、充分性和所作的报告负责。B 对已查结事项没有查清、查实、查深，导致应发现而未发现、应上报而未上报的违法违规行为负责。C 对在监督检查过程中因重大过失、明显错误或者消极懈怠行为导致被监督检查对象人身或财产损失负责。 99、稽核审计发现的违规问题，相关业务部门要限期督促整改，及时反馈整改结果，做到（ABCD）。河套农商行案防管理实施细则 A检查结果互相通报 B整改问题互相督促 C信息资源互相共享 D案防责任共同落实 100、首查责任制坚持（ABC）的原则。A实事求是 B尽职免责 C失职问责 103、全区农村信用社营业机构整体轮岗管理办法要求，遵循（ABCD）的工作原则。【内蒙古自治区农村信用社联合社关于印发内蒙古农村信用社2015年案件防控工作意见的通知内农信发2015185号】 A、统一组织 B、严格程序 C、检查全面 D、突出重点 107、“两加强、两遏制”专项检查要求，坚持(ABCD)的原则。【内蒙古自治区农村信用社联合社关于印发内蒙古农村信用社2015年案件防控工作意见的通知内农信发2015185号】 A、依法依规 B、实事求是 C、逐级追究 D、强化问责 109、2015年，以提升审计工作质量为核心，进一步完善审计体系，健全审计制度，提升非现场审计能力，加强审计队伍建设，逐步建立起(ABCD)的审计模式，切实提升审计效率。【内蒙古自治区农村信用社联合社关于印发全区农村信用社2015年审计工作安排的通知内农信发2015113号】A、以风险为导向 B、以控制为主线 C、以治理为核心 D、以发展为目标110、举办审计人员各类培训教育，通过采取（ABCD）等多种形式进行培训。【内蒙古自治区农村信用社联合社关于印发全区农村信用社2015年审计工作安排的通知内农信发2015113号】A、以会代训 B、以学代训 C、以审代训 D、以查代训111、对严重违规问题必须依照稽查处罚办法进行问责，对问题性质严重，(ABC)的，要从重追责。【内蒙古自治区农村信用社联合社关于印发全区农村信用社2015年审计工作安排的通知内农信发2015113号】A、屡查屡犯 B、敷衍塞责 C、整改不到位 三、判断题 9、 离任、离岗稽核的时限，原则上为被稽核人任职期间， 如有必要可追溯到以后年度。（错误）【内蒙古自治区农村信用社离任离岗稽核办法第六条】10、监察部门办案人员有下列情形之一的应进行回避，被调 查人、检举人、控告人及与案件有利害关系的公民、法人或者其 他组织有权申请其回避。(正确）【内蒙古自治区农村信用社现场 稽核操作规程第十三条】 11、稽核人员应对稽核过程中接触到的被稽核单位的商业秘密公开。（错误）【内蒙古自治区农村信用社案件调查处理办法第六条】 28、突击审计时可以不向被审计单位发送通知书。（正确）【巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法（试行）第一章】 30、离任、离岗稽核原则上坚持被稽核人：“先离任、离岗，后稽核、再安排”的原则，未经离任、离岗稽核不得重新任职。（正确）【巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法（试行）第一章】 34、实施离任、离岗现场稽核前，稽核通知书应由分管领导或授权稽核部门负责人签批。（正确）【内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）第三章第十二条第二款】35、现场稽核通知书一式三份，送被稽核单位留存一份，被稽核单位签注意见后稽核组留底存档一份，联社综合管理部存档一份。（错误）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第五条第五款】 39、现场稽核签证单要一人一事一签或一人多事一签，不可多人多事一签。（正确）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程第二章第五条第五款】40、每个检查组或细分的检查小组至少由两人组成，以保证各项稽核内容均有适当形式的复核。（正确）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第五条第二款】41、现场稽核通知书一式三份，送被稽核单位留存一份，被稽核单位签注意见后稽核组留底存档一份，联社综合管理部存档一份。（错误）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第五条第五款】42、稽核组在稽核通知书指定的日期进入被稽核单位，并在进点当日或次日与被稽核单位主要负责人举行进点会谈，主谈人为组长或主查人。（正确）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿） 43、稽核组成员主要由稽核部门专职 、有经验人员组成，其专业知识和工作经历应合理搭配。组长和主查人要根据每个稽核人员的特长、经验和能力进行分工，分工要明确，责任要落实。（错误）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）44、根据稽核任务和对象，稽核部门应确定拟稽核的内容、重点和稽核期，拟定具体的稽核方案(附件2)，由稽核部门检查人签注意见，报本级法人机构分管领导审核批准。（错误）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）45、开被稽核单位不同层次人员参加的座谈会（附件4），以客观公正地了解被稽核单位和被稽核业务情况。（正确）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）46、如果稽核组与被稽核单位在有关稽核事实和问题评价上存在较大的意见分歧，被稽核单位可提交举证和陈述意见的书面材料，稽核组应对有分歧的问题作进一步的查证核实，必要时可在查证核实清楚后，再次交换意见。（正确）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）47、检查工作中，要按规定编制好稽核作业记录，对查证问题要明确责任，责任认定事实部分必须编制现场稽核通知书。（错误）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）48、稽核立项由稽核检查部门根据稽核年度工作计划、本级联社领导的工作要求或特定的稽核事项，提出“稽核项目确定书”，报同级分管领导审批立项,重大事项报上一级联社分管领导核准。（错误）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第五条第一款】 50、离任、离岗稽核按照干部管理权限，原则上实行“下查一级”。（ 正确）【内蒙古农村信用社离任、离岗稽核办法第五条】 53、现场稽核签证单要一人一事一签或一人多事一签，不可多人多事一签。（正确）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（试行）】54、稽核调阅资料清单一式两份，由稽核组组长和被稽核单位分别留存。（错误）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第六条第二款】55、为进一步提高农村信用社稽核工作质量，促进稽核工作标准化、规范化、科学化、程序化、制度化建设，根据有关规定，制定内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程。（错误）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第一章第一条】56、 稽核报告一般由主查人起草，经稽核组讨论修改后，由主查人和组长定稿并共同签署。（正确）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第七条第三款】57、 “稽核处理决定通知书”经稽核部门审议后由同级联社稽核监督委员会委员或经授权的分管领导签发。（错误）【内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）第二章第八条第三款】 59、稽核组人员与被稽核单位有利害