国际结算主讲教(4).ppt

厦 门 城 市 职 业 学 院,国 际 结 算,主 讲 教 师：傅燕文,厦 门 城 市 职 业 学 院,第四章 国际结算方式之二, 托收,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第一节 托收概述,一、托收的概念： 指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有,委托银行(托收行)向付款人收取货款(或款项)的一种结算方式。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,从托收定义中可以看出：银行在托收时,是按照从出口商那里得到的指示办理,银行只是委托人的代理人,只提供完善的服务,并不保证收到款项。 在国际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为物权凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进口商提示，进口商一般只有在付款之后才能取得货权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。从而避免了银货两空的风险。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,托收业务流程,委托人,付款人,托收行,代收行,委托,委托,提示,付款或承兑,收妥款项,款项,发货,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、托收当事人的责任,委托人（Principal、Consignor） 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（一）委托人：,1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任 （1）按时按质按量装运货物 （2）提供符合合同要求的单据 2、委托人在委托代理合同下的责任 （1）指示要明确：包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。 （2）对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 （3）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（二）托收行,托收行完全处于代理人的地位，基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和托收统一规则办事。具体职责有： 1、审核客户委托申请书，核对单据。 2、缮制托收委托书，将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。 3、按常规处理业务，并承担过失责任。比如代收行通知付款人拒付，托收行却没有立即通知委托人，结果因没有及时指示如何处理货物，而使委托人受到损失。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三）代收行,代收行与托收行一样处于代理人地位，基本职责是按托收委托书的指示和托收统一规则行事。具体职责有： 1、审查委托书与核对单据。如不愿照办，必须立即提出理由。 2、代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即交货，在进口商付款或承兑之前绝不能将单据交出。 3、及明反馈托收的情况 4、谨慎处理货物，代收行作为代理人原则上无权处理货物也没有义务处理货物，只有在付款人拒付时，根据委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（四）付款人,也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审查单据以决定是否接受的权利。 如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第二节 托收的分类,一、光票托收 (Clean Collection) 仅凭金融票据而不附带有商业单据的托收。 一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。,委托人,付款人,托收行,代收行,金融单据,金融单据,提示付款,付款,收妥款项,款项,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、跟单托收,跟单托收：金融票据伴随商业单据的托收 根据交付单据的条件不同，分为以下两种 （一）付款交单(Documents against Payment D/P) 1、即期付款交单(D/P at sight) 2、远期付款交单(D/P at x days after date of draft or sight) （二）承兑交单(Documents against Acceptance,D/A),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（一）付款交单 1、即期付款交单程序：,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,凭单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,付款,交单,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,2、远期付款交单程序D/P after a time,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,凭单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,到期提示汇票要求付款,付款交单,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,3、与即期付款交单相比，远期付款交单的特点：,出口商开具的是远期汇票 进口商应先予以承兑， 到期付款赎单,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（二）承兑交单程序,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,交单,到期提示汇票要求付款,付款,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,1、承兑交单与远期付款交单的异同点：,承兑交单与远期付款交单都属于远期托收。出口商开具的都是远期汇票，进口商见票时应先予以承兑，汇票到期时才予以付款。 远期付款交单中，进口商只有在汇票到期并支付货款后才能得到单据；承兑交单中，进口商只要承兑后便可得到单据，这时汇票还未到期，进口商尚未付款。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,2、不同的交单方式对进出口双方的影响,对于出口商而言最理想的是即期付款交单，因为在进口商付款之前，货物所有权仍属于出口商。 对于进口商而言最理想的是承兑交单。 承兑交单在交单后出口商已无法约束进口商，无论在风险还是资金使用方面，这种方式都不利于出口商。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约定采用见票后30天付款的汇票，承兑交单。 中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据。 4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。 中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2/3。中方为避免更大损失，只好向对方降价25。 案例启示： 托收项下的制单问题、承兑交单方式下进口方商业信用问题。,Case,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,三、托收方式的特点,（一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高. （