关于出纳实习总结2000字

1 / 13 关于出纳实习总结 2000 字 导语：以下是聘才小编整理的相关出纳的实习报告范文，欢迎大家前来借鉴参考 !这次实习，为我深入社会，体验生活提供了难得的机会，让我学到了许多，无论是专业知识上，还是为人处世上，都受益匪浅。也让我感受到了在实际社会中生存所应该具备的各种能力，让我在踏入社会工作之前做了一次全面而充分的准备。相信经过这次实习，我有能力也会以更好的姿态融入社会 。 一、实习目的 社 会会实践是学校根据专业 教教学的要求，对学生已 学学部分理论知识进行综 合合运用的培训，其目的 在在于让学生接触社会， 加加强学生对社会的 了解 ，培养和训练学生认识 、观察社会以及分析解 决决问题的能力，提高学 生生的专业技能，使之很 快快的融入到工作当中去 。 XX年 3月 4月 底底我在物流公司进行了 各各方面的实践。现作如 下下实习报告： 二、实 习习内容 财务会计业务 包包括下列各项： (1)原原始凭证的核签 ;(2)记账凭证的编制 ;(33)会计簿记的登记 ;(4)会计报告的编制 、分析与解释 ;(5)会会计用于企业管理各种 事事项的办理 ;(6)内 部部的审核 ;(7)会计 档档案的整理保管 ;(8) 其他依照法令及习惯 应应行办理的会计事项。 各各项会计业务应包括预 算算、决算、成本、出纳 及及其他各种会计业务。 报报表的编制也是一项非 常常2 / 13 重要的事务，会计报 表表的目的是向信息的使 用用者提供有用的信息。 会会计信息要准确、全面 、及时，然而当前的财 务务报表有很多的局限性 。在电子商务时代，基 于于网络技术平台的支持 ，报表的生成将呈现 自 动动化、网络化和非定时 性性，冲破了时空的限制 。电子信息的迅猛发展 ，人类正疾步跨入信息 社社会。网络经济正以人 们们始料不及的速度迅速 发发展，在短短的几年时 间间里，作为网络经济重 要要组成部分的电子商务 已已经走入人们的视野并 对对传统会计产生了深刻 的的影响 ，物流公司基本 上上结合信息时代的要求 实实现管理的信息化、自 动动化和网络化。 为期 两两个月的实习结束了， 我我在这两个月的实习中 ，学到了很多在课堂上 根根本就学不到的知识 ,受受益非浅，以学习会计 电电算化专业的我们，可 以以说对财务会计已经是 耳耳目能熟了。所有的有 关关财务会计的专业基础 知知识、基本理论、基本 方方法和结构体系，我们 都都基本掌握。但这些似 乎乎只是纸上谈兵。倘若 将将这些理论性极强的东 西西搬上实际上应用，那 我我们也会是无从下手， 一一窍不通。 以前，我 总总以为自己的会计理论 知知识扎实较强，正如所 有有工作一样， 掌握了规 律律，照芦葫画瓢准没错 ，那么，当一名出色的 财财务会计人员，应该没 问问题了。现在才发现， 会会计其实更讲究的是它 的的实际操作性和实践性 。离开操作和实践，其 它它一切都为零 !会计就 是是做账。下面是我通过 这这次会3 / 13 计实习中领悟到 的的很多书本上所不能学 到到的会计的特点和积累 ，以及题外的很多道理 。 首先，就是会计的 连连通性、逻辑性和规范 性性。每一笔业务的发生 ，都要根据其原始凭证 ，一一登记入记账凭证 、明细账、日记账、三 栏栏式账、多栏式账、总 账账等等可能连通起来的 账账户。会计的每一笔账 务务都有依有据，而且 是 逐逐一按时间顺序登记下 来来的，极具逻辑性，。 在在会计的实践中，漏账 、错账的更正，都不允 许许随意添改，不容弄虚 作作假。每一个程序、步 骤骤都得以会计制度为前 提提、为基础。体现了会 计计的规范性。 其次， 登登账的方法：首先要根 据据业务的发生，取得原 始始凭证，将其登记记帐 凭凭证。然后，根据记帐 凭凭证，登记其明细账。 期期末，填写科目汇总表 以以及试算平衡表，最后 才才把它登记入总账。结 转转其成本后，根据总账 合合计，填制资产负债表 、利润表、损益表等等 年年度报表。这就是会计 操操作的一般顺序和基本 流流程。负责记帐的会计 每每 天早上的工作就是对 昨昨天的帐务进行核对， 如如打印工前准备，科目 结结单，日总帐表，对昨 日日发生的所有业务的记 帐帐凭证进行平衡检查等 ，一一对应。然后才开 始始一天的日常业务，主 要要有支票，电汇等。在 中中午之前，有票据交换 提提入，根据交换轧差单 编编制特种转帐，借、贷 凭凭证等，检查是否有退 票票。下午，将其他工作 人人员上门收款提入的支 票票进行审核，通过信息 系系统进行录入。在本4 / 13 日 业业务结束后，进行本日 终终结处理，打印本日发 生生业务的所有相关凭证 ，对帐，检查今日的帐 务务的借贷是否平衡。最 后后有专门的会计人员装 订订起来， 再次审查，然 后后装订凭证交予上级。 三、实习体会 作为 一一名未来的会计人员， 我我们现在刚刚起步，往 后后会学到更多的东西， 并并且有很多东西需要我 们们自己去挖掘。由于财 务务会计行业的特殊性我 只只能参加财务部门中较 为为简单的工作，如出纳 及及帮助会计进行帐目的 核核对等工作。虽然工作 不不难，时间也不长，但 我我仍十分珍惜我的第一 次次真正意义上的实践经 验验，从中也学到了许多 学学校里无法学到的东西 并并增长了一定的社会经 验验。 会计本来就是烦 琐琐的工作。在实习期间 ，我曾觉得整天要对着 那那枯燥无味的账目和数 字字而心生烦闷、 厌倦， 以以致于登账登得错漏百 出出。愈错愈烦，愈烦愈 错错，这只会导致“雪上 加加霜”。反之，只要你 用用心地做，反而会左右 逢逢源。越做越觉乐趣， 越越做越起劲。梁启超说 过过：凡职业都具有趣味 的的，只要你肯干下去， 趣趣味自然会发生。因此 ，做账切忌：粗心大意 ，马虎了事，心浮气躁 。做任何事都一样，需 要要有恒心、细心和毅力 ，那才会到达成功的彼 岸岸 !这次会计实习中， 我我可谓受益非浅。 5 / 13 第 一一次真正意义上的实习 ，心情既兴奋又紧张： 兴兴奋的是我终于走出校 园园真正接触并处理真实 的的经济业务 ;紧张的则 是是初入岗位，自己会做 不不好。 上班的第一天 ，在会计的监督下，前 任任出纳和我做了交接工 作作。我将移交事项 (主 要要就是库存现金、银行 存存款、出纳凭证、日记 账账、收款收据、印章 )逐逐笔登记在移交清册上 ，然后逐项点清，最后 三三方签字盖章。随后， 前前任出纳又将 保险柜 的的钥匙及工作台、室的 钥钥匙交给我，并教我使 用用保险柜。在基本掌握 之之后，我立即更改保险 柜柜密码。之后，梅姐教 我我使用单位的财务软件 。首先修改了口令，然 后后才正式开始学习。虽 然然不是我在校期间学习 的的用友、金蝶软件，但 处处理起来大同小异，当 初初基本功学的很扎实， 所所以 没多长时间就上手 了了。 接下来的几天， 薛薛姨安排我浏览公司以 前前的凭证，并观察梅姐 工工作，了解工作的大致 内内容和过程。因为在校 做做过大量的练习，基础 打打得很好，所以根本就 不不愿意细看。也许正是 因因为这种自负的心态， 才才会在以后工作中出现 问问题：超市为购买裤子 的的顾客提供免费免裤脚 的的服务，开凭证时我不 是是不会，只是不知该记 哪哪个会计科目。只好硬 着着头皮去问，薛姨虽然 没没说什么，但自己总要 有有觉悟。于是我又把以 前前的凭证拿出来，仔仔 细细细的看了一遍，熟悉 企企业账户的设置及使用 ，对于特殊的明细还专 门门做了记录 ，如进场费 、摊位费等6 / 13 的归属 ;“ 营营业外支出 ” 账户在不 同同时期明细的使用 等。 经过近一星期的观察 ，我终于“修成正果” ，开始自己着手处理工 作作。一天工作的开始就 是是发放备用金，根据总 额额按不同面值和币值的 比比例发放到收银员手里 ，并由收银员在领用单 上上签字。而一天工作的 结结束就是晚上营业结束 后后收钱。超市有一个进 销销存的软件，和收银机 的的系统连在一起。先打 印印出当天的收银汇总表 ，收银员来交钱，首先 清清点数目，检查有无 *，然后开 “* 欢欢乐买收据 ” ，出纳和 收收银员签字。交款完毕 ，和收银员收银汇 总表 进进行核对，检查金额是 否否相符，短款由收银员 负负责赔偿。根据收据和 汇汇总表做日销售损益表 ，填制记账凭证，登记 账账簿。一天的 工作就此 结结束。 一早一晚的时 间间就是坐在办公室，随 时时为收银台兑换零钱和 处处理相关业务。每天都 有有经济业务发生，都要 填填制记账凭证，都要登 帐帐。日记账看似简单， 但但真正操作起来很容易 出出错。为了避免出错， 我我登帐时都是加倍的小 心心再小心，帐登下来一 点点错误也没有。月末结 帐帐，每一帐页要结一次 ，每个月也要结一次， 计计算下来，还是按计算 器器按到手酸。我会先用 铅铅笔写结果，然后再计 算算一遍，如果两遍结果 一一致，且账实相符，再 往往帐薄上填写。帐结完 之之后，我通常会把本月 的的帐从头到尾再算一遍 。最后再用每一账页的 合合计数通过“上期期末 数数 +本期借方发生额 本本期贷方发生额 =本 期 期期7 / 13 末数”验算一遍，以 确确保计算正确。 月末 还还要集中录入凭证，先 进进入速达会计软件的录 入入记账凭证的界面，录 入入摘要，然后选会计科 目目，并在相应的会计科 目目的借贷录入金额，最 后后再检查各个要素准确 无无误后保存。录入期间 ，我发现了自己的不足 ，就是会计科目编号的 识识记。在录入科目时， 如如果你记得编号，直接 输输入即 可自动显示。而 我我并不熟悉编号，只好 按按部就班，通过会计科 目目按钮一步一步找，很 浪浪费时间。不过还好， 公公司业务不复杂，录入 一一些凭证后，我就记住 了了常用科目的编号，录 入入速度有了很大的提高 。 实习期间，收款业 务务只涉及收银和出售会 员员卡，因此最常接触的 应应属付款问题。因为款 项项一旦付出，发生差错 是是很难追回的，难以追 回回的由我负责赔偿，所 以以在办理付款业务时特 别别的谨慎。支出每一笔 资资金的时候，我一定要 知知道准确的收付金额， 明明确收款人和付款的用 途途，对于不合理不合法 的的付款我是坚决不予以 支支付。付款时最重要的 就就是审核单据手续是否 齐齐全，而重中之重就是 查查看签字是否齐全：首 先先要由店长清点核实货 物物，并签字，表明货物 核核实入库 ;然后，由经 理理签字表示同意付款 ;最最后由会计签字确认。 三三个签字少一不可。公 司司的付款一般都是以现 金金结算，所以我 都要求 收收款人当面清点确人。 每个月我都要定期将银 行行存款日记账与银行对 账账单核8 / 13 对，并作出银行 存存款余额调节表。这份 工工作是通过科脉 *启谋 软软件完成的，将银行记 录录和银行发来的对账单 输输入到银行对账单库中 ，确定对账的科目和方 式式，按对账条件进行筛 选选，并 将筛选的记录送 入入银行日记账未达账库 中中。最后在银行对账单 库库与日记账库之间进行 记记录的自动核对和核销 ，自动生成银行存款余 额额调节表。 *15 消 费费者保护日后，经理下 达达命令：超市进行全面 盘盘点。单位采取见货盘 点点方式，各卖区长负责 统统计填写商品盘存表， 我我和梅姐轮流监察。盘 点点后，将盘存表输入财 务务软件生成盘存单，然 后后和后台库存表进行核 对对，电脑系统自动生成 盘盘点损益表。结果少了 价价值好几十万的货物。 经经理大发雷霆，三天两 头头开会最后决定责任到 人人，以后轮岗查小票， 一一个月盘点一次。 盘 点点产生的紧张 气压一直 延延续到发薪日。每次核 算算工资，我都要忙一两 天天。单位实行点名制， 早早晚各一次，从而核实 迟迟到、早退、请假的次 数数，在计算工资时扣款 。此工作由店长负责统 计计汇总，之后由我据其 核核算工资情况：首先， 要要明确基础工资，基础 工工资据其工作时间的长 短短而有所增减。所以第 一一项任务就是整理员工 上上班期限。通过速达软 件件进入入职表，查看员 工工进入公司的时间和上 交交押金的情况(未交押 金金的员工不论工作期限 一一律按最低薪酬 1200 元 /月 )。押金情况 没没有记录要通过资金来 源源系统在 “ 其他 员9 / 13 工 集集资 ” 中查找。我将 入 职职时间和押金情况整理 在在 Excel 表中，保 存存并打印一份备案，方 便便查阅。其次，根据收 银银员当月各自的收银总 额额按 n%的比例计算提 成成。然后，根据店长统 计计的情况核实代扣款项 ，并核算应代扣代缴的 保保险和个人所得税金额 。最后，登记工资发放 表表，核算出净发金额。 我我按正确要求填写现金 支支票去银行提取现金， 根根据工资表的人员姓名 ，将实发工资款和工资 发发放清单放在每人的工 资资袋中。工资发放要求 谁谁领谁签字，代领的签 代代领人的名字。 除了 以以上工作，我还要做很 多多“小事”，比如：交 话话费、寄快件、计算核 对对 银行借款利息、送存 现现金、编写出纳报告等 等等。虽然这些只是小的 不不能再小的“小事”， 但但亲历亲为的感觉很棒 ，通过付出自己的劳动 完完成每一件事都是很有 成成就感的。 一段时间 下下来，出纳工作基本已 经经熟练掌握，工作也得 心心应手，相对地空余时 间间就很多了。薛姨就会 教教我炒股等个人理财方 面面的东西，这才意识自 己己缺乏很多知识，要好 好好充电才行。真得很庆 幸幸遇到这么好的老师。 我在 E22 组的 I-TE CH 有限公司担任的 是是出纳职务，以下是本 人人对于此次工作的岗位 总总结和一些心得体会。 其实，以前对于出纳这 份份工作究 竟是干什么的 ，以及怎样干有过一定 的的了解，只是实操之后 才才会发现很多实际的工 作作和自己以往想象的是 有有很多不同的，这需要 重重新学习。当10 / 13 然很大一 部部分还是一样的。 很 快快我们就开始了公司的 运运营，通过开会讨论， 我我们确定了公司的名称 ，经营方向，各个成员 的的职务，应该做的工作 ，并且明白实习应该按 章章程准则经营公司。而 我我的工作岗位是出纳。 一、出纳每天的工作及 注注意事项 出纳每天的 工工作是，是记帐凭证的 制制作 ,记帐凭证的订制 , 支票的填写 ,对银行 对对帐单的记录 ,计算印 花花税以及登记日记帐等 等等。很多细节问 题需要 注注意，比如就整个出纳 工工作流程而言，我们要 登登记凭证，但凭证不是 随随便登的，就记帐凭证 而而言，它是由出纳对审 核核无误的原始凭证或汇 总总原始凭证 ,按其经济 业业务的内容加以归类整 理理 ,作为登记帐簿依据 的的会计凭证。记帐凭证 按按其反映的经济业务内 容容或者按其反映的内容 是是否与货币资金有关可 分分为收款凭证 ,付款凭 证证和转帐凭证。 .我们 填填制记帐凭证要严格按 照照规定的格式和内容进 行行 ,除必须做到记录真 实实， ,内容完整，填制 及及时 ,书写清楚。此外 , 还必须符合下列要求 : 摘要栏是对经济业务 内内容的简要说明 ,要求 文文字说明要简炼 ,概括 , 以满足登记帐簿的要 求求。应当根据经济业务 的的内容 ,按照会计制度 的的规定 ,确定应借应贷 的的科目。 科目使用必 须须正确 ,分享不得任意 改改变 ,简化会计科目的 名名称 ,有关的二级或明 细细科目要填写齐全 ,记 帐帐凭证中 ,应11 / 13 借 ,应贷 的的帐户必须保持清晰的 对对应关系 ,一张记帐凭 证证填制完毕 ,应按所使 用用的记帐方法 ,加计合 计计数 ,以检查对应帐户 的的平衡关系 ,记帐凭证 必必须连续编号 ,以便考 查查且避免凭证散失 ,每 张张记帐凭证都要注明附 件件张数 ,以便于日后查 对对。 凭证就已经应该 注注意这么多了，作为出 纳纳整 个全面的工作要注 意意的事项显然很多。以 印印花税为例，公司在年 初初都要计算公司业务购 销销合同的印花税 ,以便 及及时缴纳国家统一规定 的的印花。 (我们是虚拟 印印花 )。课本上说，印 花花税是对经济活动和经 济济交往中书立 ,领受凭 证证征收的一种税 ,其特 点点是征收面广 ,税负轻 , 由纳税人自行购买并 粘粘贴印花税票完成纳税 义义务。而我也是作为出 纳纳第一次去购买 250 元元的印花税，我才第一 次次明确了印花税这样一 个个概念。但事实上，我 们们操作得并不是很规范 。因为在实际操作中， 贴贴印花税时，公司的产 品品购销合同的统计按业 务务部门的编 号来统 计 ,比比如公司有几个业务部 就就分几个表来一一统计 , 且公司产品购销合同 的的业务员属于哪个业务 部部 ,这个公司产品购销 合合同就被统计在业务员 所所属的业务部 ,以便查 找找 .产品购销合同须统 计计序号 ,业务员 ,供货 单单位 ,合同编号 ,商品 品品名 ,合同金额 ,税率 ,然后根据合同金额及 税税率计算印花税额 ,现 在在公司的印花税率是千 分分之三 ,最后在统计表 格格的下面写上填写制表 人人的姓名 ,这样这项统 计计工作就结束了 .之后 公公司的财务人员还要做 在在合同的背面贴印花税 票票的工作。但显然我们 没没有这些程12 / 13 序。不过， 我我们还是比较严格 地按 照照金额贴了印花税，并 且且给税务部门审核了。 二、实践工作中出现 的的问题 我在这个实习 的的工作中，出现了一次 工工作失误，就是把实际 的的日期填上了，但模拟 实实习需要的是虚拟时间 ，这导致我第九年和第 八八年两年的数目很乱， 所所以 我有一些