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文档简介

出纳会计工作流程 一、按照国家财政制度规定认真编制并严格执行预算 二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作做到手续完备内容数字准确帐目清楚日清月结按期提出会计报表 三、对本单位各项业务收支实行会计监督监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管收发计量、检验等工作 四、严格执行国家各项财经制度遵守费用开支标准对违反财经纪律和财会制度的行为有权拒绝付款、报销和拒绝执行并向本单位领导人或上级机关报告 五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况挖掘增收节支的潜力考核资金使用使用效果及时向领导提出建议 六、按照国家会计制度规定妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料 出纳岗位责任制度 一、掌握财经政策熟悉财务制度搞好现金及银行存款管理 二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收支和银行结算业务库存现金不得超过银行核定的限额严格控制签发空白支票 三、严格现金收付手续收入现金必须及时出具合法的收据并当天解交银行不得坐交付出现金要有合法的支出凭证为依据支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章 四、根据收付款凭证逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐每日结出余额帐面现金余额必须和库存现金相符要定期与银行核对存款余额月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表 五、现金日记帐银行日记帐每周结报一次并填报结报单连同原始凭证报会计 六、保管库存现金和各种有价证券保管一枚印签章和空白支票认真办理领用和注销手续领用支票必须填制支票申请表并经分管领导审批 回答：jjzwxpXX081800:30:39谁都知道会计和出纳岗位必须分开明确分工在每一个单位都是一样但涉及具体企业情况就有所区别这主要受制于成本效益原则成本效益原则简单的说就是：企业加强管理所增加的成本要大于因增加成本所带来的收益的增加或损失的减少因此各个企业的情况不尽相同 但如何把握他们的工作流程呢有几点需要明白： 1、会计和出纳分工的原因我们都知道会计管帐出纳管钱为什么这样操作的目的不是为了提高效率而是为了减少舞弊和差错的出现保证现金、银行存款等货币资金的安全和完整需要说明的是出纳管的钱不光包括现金、银行存款还包括相当于现金的等价物如银行汇票、本票、有价证券等 2、知道分工的目的就可以理解他们之间的流程了比如： （1）为了保证银行存款的支付安全我们有了银行印鉴的和支票的分管如有必要银行印鉴也要分管； （2）为了避免不该支付的钱支付了我们有了支付审批制度； （3）为了保证帐上的钱都存在防止挪用我们有了定期、不定期盘存清点和定期核对制度； （4）为了防止共同舞弊我们有了审计制度； （5）为了防止现金、票证的被盗我们要求将其锁进保险柜或存入银行并有了相应保卫措施； （6）为了保证资金供需平衡我们有了计划和预算 （7） 3、由于成本效益原则很难就会
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