（企业管理专业论文）基于生命周期的ERP项目风险评价研究.pdf

，。f*gqt*w+t， 声明尸明 本人郑重声明：此处所提交的硕士学位论文基于生命周期的e r p 项目风险评价 研究，是本人在华北电力大学攻读硕士学位期间，在导师指导下进行的研究工作和取 得的研究成果。据本人所知，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他 人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得华北电力大学或其他教育机构的学位 或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作 了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名： l 蜀燕立 日期： 关于学位论文使用授权的说明 本人完全了解华北电力大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保管、 并向有关部门送交学位论文的原件与复印件；学校可以采用影印、缩印或其它复制手 段复制并保存学位论文；学校可允许学位论文被查阅或借阅；学校可以学术交流为 目的，复制赠送和交换学位论文；同意学校可以用不同方式在不同媒体上发表、传播 学位论文的全部或部分内容。 ( 涉密的学位论文在解密后遵守此规定) 作者签名：回感杰 e t 期：丝! 鱼：f 2 ：盏 ， 逊一 i _ 华北电力大学硕士学位论文摘要 摘要 e r p 项目的实施过程及其自身的复杂性，更加大了e r p 项目的实施风险，因此， 对企业e r p 项目的风险评价显得极其重要。本文从e r p 项目实施的全生命周期角度 出发，深入地分析了e r p 项目实施过程中各个阶段的风险及其特点，建立企业e r p 项目的风险评价模型，通过实证分析说明该方法行之有效，可以作为e r p 项目风险 的识别、防范的依据和手段。此外，本文结合e r p 项目论证与评估方法，建立了基 于全生命周期的e r p 项目实施绩效的评价指标体系，并建立了评估模型以评价e r p 项目的整体实施绩效，为解决e r p 项目的实施绩效评价提供了有效的方法，也为企 业正确评价e r p 项目投资的必要性和有效性提供了依据。 关键词：生命周期，e r p 项目，风险评估，实施绩效 a b s t r a c t t h ec o m p l e x i t yo f i m p l e m e n t a t i o np r o c e s s f o re r pp r o j e c ti n c r e a s e st h e i m p l e m e n t a t i o nr i s ko fe r pp r o j e c t t h e r e f o r e ，i ts e e m se x t r e m e l ys i g n i f i c a n t f o r e n t e r p r i s e st oe v a l u a t et h er i s ko fe r pp r o j e c t t h ep a p e rs t a r t so u tf r o mt h ep o i n to n l i f e c y c l eo fe r pp r o j e c t ，a n a l y z e st h er i s k a n di t sf e a t u r eo fe a c h s t a g e i nt h e i m p l e m e n t a t i o np r o c e s so fe r pp r o je c t ，a n ds e t su pt h er i s ka s s e s s m e n tm o d e lo fe r p p r o j e c t f i n a l l y , a ne x a m p l ei su s e dt op r o v et h em e t h o di se f f e c t i v ea n dp r a c t i c a l ，a n d r e g a r d e da st h eb a s i sa n dm e t h o do nd i s t i n g u i s h i n gt h er i s ko fe r pp r o j e c t m o r e o v e r , t h ep a p e rc o m b i n e se r pp r o j e c tt h e o r ya n da s s e s s m e n tm e t h o d ，s e t su pt h ee v a l u a t i o n i n d e xs y s t e mo fe r p p r o j e c tp e r f o r m a n c eb a s e do nl i f ec y c l e ，a n db u i l d st h ea s s e s s m e n t m o d e lt oe v a l u a t et h ee n t i r e t yp e r f o r m a n c eo fe r p p r o je c t i tp r o v i d e se f f e c t i v em e t h o d s f o rs o l v i n gt h ep e r f o r m a n c eo fe r pp r o j e c t ，a n da l s o p r o v i d e st h ef o u n d a t i o nf o r e v a l u a t i n gt h en e c e s s i t ya n dv a l i d i t yo f e r p p r o j e c ti n v e s t m e n t t i a nc h e n g f a n g ( b u s i n e s sm a n a g e m e n t ) d i r e c t e db yp r o f h u a n gy u a n s h e n g k e yw o r d s ：l i f ec y c l e ，e r pp r o j e c t ，r i s ka s s e s s m e n t ，i m p l e m e n t a t i o np e r f o r m a n c e ，lr k)， 华北电力大学硕士学位论文目录 目录 中文摘要 英文摘要 第一章绪论1 1 1 研究背景及意义1 1 2 国内外研究现状2 1 2 1 国外研究现状2 1 2 2 国内研究现状3 1 3 论文的主要研究内容4 1 4 论文的研究方法及主要创新点4 1 - 4 1 研究方法4 1 4 2 主要创新点5 第二章e r p 项目及其生命周期概述6 2 1e r p 项目及其风险特点6 2 1 1e r p 的定义6 2 1 2e r p 项目的含义6 2 1 3e r p 项目的风险特点7 2 2e r p 实施项目的生命周期7 第三章全生命周期下e r p 项目的风险分析9 3 1 项目前期阶段的风险分析9 3 1 1 需求分析风险9 3 1 2 软件风险9 3 1 3e r p 服务的提供商带来的风险1 1 3 2 项目实施阶段的风险分析1 l 3 2 1 管理变革风险1 2 3 2 2 项目管理风险1 3 3 2 3 软件技术风险1 4 3 3 项目运行阶段的风险1 5 3 3 1 市场环境变化风险1 5 3 3 2 内部控制失效风险1 5 3 3 3 系统运行集成化风险1 5 3 3 4 安全风险1 5 3 4 实施效果评价风险1 6 i 华北电力大学硕士学位论文目录 3 4 1 项目后阶段风险1 6 3 4 2 可操作性评估风险1 6 3 4 3 延续性评估风险1 6 3 4 4 绩效动态监控风险1 7 3 4 5 管理持续改善风险1 7 第四章基于生命周期的e r p 项目风险评价1 8 4 1 概j 苤1 8 4 2 构建层次变权模糊综合评价模型1 8 4 2 1 层次分析法1 8 4 2 2 模糊综合评价2 l 4 2 3 变权理论及其评价模型2 2 4 3 实证分析2 3 4 3 1 建立评价指标体系2 3 4 3 2 确定指标权重2 5 4 3 3 确定二级指标伽盯 的状态向量2 8 4 3 4e r p 项目风险的变权综合评价2 9 4 4 本章小结3 0 第五章基于生命周期的e r p 项目实施绩效评价3 l 5 1 生命周期下e r p 项目实施绩效指标体系的建立3 l 5 2 基于熵权与灰色关联分析的评价模型构建3 2 5 2 1 熵权法确定指标权重3 2 5 2 2 灰色关联分析模型3 3 5 3 实证分析3 4 结论3 8 参考文献3 9 致谢4 2 在学期间发表论文和参加科研情况4 3 i l 华北电力大学硕士学位论文 1 1 研究背景及意义 第一章绪论 随着中国加入w t o ，积极投身于世界经济发展的大潮，我国企业面临着前所未 有的机遇和排山倒海般的竞争压力。各个企业在激烈的市场竞争中为了生存和发 展，必须能够在长长的产业链中快速反映下游客户的需求、及时追踪上游供应商的 信息。这就要求企业建立一个快速高效的信息处理机制，否则，企业将会失去客户、 失去市场，从而失去生存的机会。 企业资源计划( e n t e r p r i s er e s o u r c e sp l a n n i n g ，e r p ) 是建立在信息技术基 础上，利用现代企业的先进管理思想，全面地集成了企业所有资源信息，为企业提 供决策、计划、控制与经营业绩评估的全方位和系统化的管理平台。它不仅仅是m r p i i 的扩展，而是新的市场环境下的全新的经营理念。 信息技术的迅速发展极大地缩短了时间与空间的距离，大大加快了企业现代化 与信息化的进程，企业信息化已成为全球化的发展趋势。企业信息化的建设可以实 现企业与国际接轨，降低过程成本，推出更具个性化的产品、更加敏捷的获取生产 信息和市场信息，从而提高企业综合竞争力。因此，企业信息化水平已成为企业的 生命线，成为经济和社会发展的关键标志。这就要求企业能够科学地利用i t 与计 算机技术，特别是e r p 系统乜1 ，加快企业管理信息化的进程。e r p 系统可以为企业 提供一个高效率的内部信息处理机制，其实施已经成为全世界现代企业的客观需要 ， 和发展趋势。企业采用现代管理科学，运用e r p 软件系统实现企业信息化管理已成 为提升企业核心竞争力的重要手段。 然而，e r p 系统的实施过程中有很多不确定因素，从而使整个项目的实施具有 涉及面广、难度大、周期长等特点，再加上e r p 系统本身的复杂性，更加大了e r p 系统的实施风险。 目前，我国还没有建立健全一套科学、系统、规范、有效的e r p 项目管理体系 和运作机制，如制定明确的e r p 应用目标、e r p 项目风险管理、e r p 项目质量保证 体系、实行e r p 项目监理、建立e r p 应用绩效评价体系等，难以对整个e r p 应用过 程及各环节起到科学有效的规划、控制、监督和保障作用，客观上增加了e r p 项目 的风险系数，也直接影响着中国企业e r p 的应用水平。风险管理对e r p 能否成功具 有决定性的作用，只有通过积极、主动的措施和方法来识别和评估、管理这些风险， 才能有效地降低风险系数。 因此，对企业e r p 项目的风险分析和评价显得及其重要。然而，目前对企业e r p 华北电力大学硕士学位论文 项目的风险分析大多是从技术的角度去研究，不够全面。本文从e r p 项目实施的全 生命周期角度出发，深入地分析了e r p 项目实施过程中各个阶段的风险及其特点， 基于各阶段的风险分析，选取能够反映全生命周期特点的指标体系，建立企业e r p 项目的风险评价模型。同时，结合案例分析，探讨有效地规避风险的措施和应对方 案，力求保证项目的顺利完成。这个问题值得研究并显得极具应用价值。 此外，随着我国改革开放的不断深化，更多的企业认识到企业管理信息系统集 成的必要性，在前面经验教i j i i 的积累上，大胆推广与应用m r p i i e r p ，应用领域从 机械行业扩展到航空航天、电子与家电、制药、化工等行业。然而，其实施效果差 别很大，一些企业很快获得了意想不到的回报；而一些企业则由于实施周期长，难 度大，反复多等一系列实际问题，经过了较长时间磨合过程才得到回报；更有甚者， 经过几年才实施了2 3 个模块；也有个别企业半途而废，不了了之，使得市场对e r p 实施的评价比较悲观口】。 如何对e r p 项目的实施绩效进行有效评估，如何正确评价e r p 项目投资的必要 性和有效性，如何分析e r p 项目的成本收益，如何得出科学、客观的投资决策等等， 这些问题都成为现代企业尤其是那些欲实施e r p 的企业所关注的焦点问题h 】。但由 于e r p 项目本身的i t 属性，其投资实施主要是由信息化部门的i t 专业人员推动的， 目前研究的主要精力都集中在了e r p 项目的实施方法和技术论证与评估等方面，而 对其实施绩效评估的研究较为薄弱，即使进行了这方面的研究，大多也停留在定性 分析的层面，并没有形成一套系统的、完整的评估指标体系和评估方法。 因此，本文在广泛深入的调查研究的基础上，运用项目评估研究方面的理论和 方法，结合i t 项目评估方法，建立了基于全生命周期的e r p 项目实施绩效的评价 指标体系，并建立了评估模型，从而确定e r p 的整体实施绩效。最后，运用实例分 析，对全生命周期下e r p 项目的实施绩效做出了较为客观的评价，为解决e r p 项目 的实施绩效评价提供了一种新的方法和思路。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 在国外企业的发展进程中，e r p 系统得到了普遍应用。从1 9 8 9 年起，国外的企 业、学者已经开始注意对e r p 项目的风险管理研究。许多欧美以及亚洲发达国家， 比如美国、澳大利亚、英国、日本、韩国等国家创造了丰硕的研究成果。其中，美 国的软件工程研究院( s e i ) 的成绩尤为突出哺1 。但是，相比于这些发达国家，目前我 国对于e r p 项目的风险管理研究还不成熟阳3 。 为该研究领域奠定基础的是b o e h r n 所著的软件风险管理n 1 。与此同时， 2 华北电力大学硕士学位论文 c h a r e t t e 从另外的角度对风险管理结构进行了构造阳3 。s e i 构造了软件风险管理的基 本框架峥1 ，它包括以下三个方面：软件风险评估、持续的风险管理、以及团队风险 管理。s e i 的另一个重要贡献是提出了主要面向大型团队的软件获取能力成熟度模 型( s a - c m m ) ，该模型的基础是能力成熟度模型。美国的微软公司则将风险管理分为 风险识别、风险分析、风险规划、风险跟踪和风险控制5 个步骤n 们。在该领域的实 践层面，p o w e l l 等通过对软件项目开发中一般项目风险管理的技术、方法和步骤的 具体应用，开发了一套辅助风险分析的决策支持系统】。2 0 0 1 年，i e e e 制订了 i e e e l 5 4 0 标准，并制定了风险管理过程规范n 引。综上，国外学者、企业对于软件项 目风险管理的研究，在方法和理论层面上为e r p 项目风险管理的研究提供了指导。 1 2 2 国内研究现状 目前，我国已经出现了一些关于风险决策和风险分析的著作，风险管理也逐步 被采用，但是关于项目风险的论著还相对较少，其中关于项目风险的评价更是凤毛 麟角。国内在这一领域的研究，关于项目风险管理的理论和方法还不完善，还主要 集中通过引进工具方法来丰富项目管理体系。2 0 0 6 年9 月，用友软件公司总裁王文 京指出效用、风险和成本是国内企业应用e r p 系统需要亟待解决的问题。由此可见， 有关风险问题已经成为新的热点。 学者邱昭良根据i t 应用中的风险，提出了由业务与管理流程、产品与方案以 及项目管理等问题引起的“i t 应用漩涡”，同时指出通过业务为体，管理为纲，i t 为用来解决i t 应用的风险n 引。 刘勇军指出结合e r p 系统实施的特点，在项目前期进行风险分析，投资决策期 考虑项目前期风险分析的结果，在项目实施阶段则注重风险防范和控制1 。 张国平，王维鸿针对可能影响e r p 系统实施的各种因素，提出了e r p 系统建设 中对风险进行控制的基本策略n5 1 ，并且重点分析了e r p 系统的实施可能带来的风险。 张亚春为了解决实施e r p 系统的低成功率问题，提出在e r p 的风险控制中运用 全过程管理的概念 1 6 o 他分别对e r p 项目各个阶段的风险及控制对策进行分析，进 而提高e r p 系统实施的成功率。 神州数码资深顾问金铭通过项目计划，对项目实施的各种风险进行识别，并且 提出了e r p 实施应重点关注的风险和相应的对策“7 1 ，这些风险主要包括：项目范围 的风险、项目人力资源的风险、项目进度的风险和对错误认识e r p 的风险。 金文和张金城通过对基于风险分析的信息系统审计方法的研究，进一步总结 e r p 实施过程的成功评价体系与模型，并对e r p 实施过程的j x l 险和动因进行分析， 针对风险类别的差别构建管理控制过程及控制目标，最后根据过程管理的基本原 理，建立了基于风险分析、覆盖整个e r p 系统实施过程的管理与控制模型，进而提 3 华北电力大学硕士学位论文 出了防范和控制e r p 实施风险的方法n 引。 但是，绝大多数企业并未完全解决e r p 实施过程中存在的问题，对于我国企业 而言，e r p 系统的实旌还属于新的课题。在e r p 系统的实施过程中，企业将面临何 种风险、如何对这些风险进行控制、以及如何对实施效果进行评价等，都需要我们 进行深入的研究，从而为提高我国企业的信息化管理水平提供理论支撑。 1 3 论文的主要研究内容 本文共分为六个章节： 第一章绪论，主要阐述了论文的研究背景及意义、国内外研究现状、论文的 主要研究内容、以及论文的研究方法及主要创新点： 第二章e r p 项目及其生命周期概述，阐述了e r p 项目及其风险特点，并重点介 绍了e r p 实施项目的生命周期； 第三章全生命周期下e r p 项目的风险分析，本章从全生命周期理论出发，从 项目前期阶段、项目实施阶段、项目运行阶段、以及实施效果评价阶段等整个项目 过程进行全面风险分析。 第四章基于生命周期的e r p 项目风险评价，本章提出了层次分析法与变权模 糊综合评价相结合的评价方法，对e r p 项目风险进行评价，同时，以全生命周期理 论为基础，对e r p 项目各个阶段进行风险识别，并建立了相应的评价指标体系，最 后通过实证分析对e r p 项目风险进行评价。 第五章基于生命周期的e r p 项目实施绩效评价，本章建立了全生命周期下e r p 项目实施绩效指标体系，构建了基于熵权与灰色关联分析相结合的评价模型，对e r p 项目实施绩效进行评价，并作横向对比，从而为全生命周期过程中风险控制提供可 行的建议。 第六章结论，对全文进行总结。 1 4 论文的研究方法及主要创新点 1 4 1 研究方法 本文采用理论研究与实证分析相结合、定性评价与定量评价相结合的方法进行 研究，对e r p 项目的风险及其实施绩效进行分析评价。 本文依据生命周期理论，从e r p 项目前期阶段、项目实施阶段以及系统运行阶 段等整个e r p 项目过程对风险进行全面分析；采用层次分析法与变权模糊综合评价 相结合的评价方法，对e r p 项目风险进行评价，最后通过实证分析，证明该方法评 价精度较高，方法简单易行；之后又提出了基于全生命周期的e r p 实施绩效评价， 4 华北电力大学硕士学位论文 利用熵权与灰色关联分析相结合的评价模型，对e r p 实施绩效进行评价，最后通过 实证分析，对全生命周期下e r p 的实施绩效做出了较为客观的评价，为解决全生命 周期下e r p 的实施绩效评价提供了一种新的方法和思路。 1 4 2 主要创新点 ( 1 ) 全生命周期理论的引入 从基于全生命周期的e r p 实施项目的风险管理的完整性、系统性和条理性角度 考虑，结合e r p 项目的风险特点，本文将e r p 实施项目的生命周期划分为“前期准 备阶段实施阶段运行阶段”三个阶段。从e r p 实施全生命周期的角度出发， 本文深入地分析了e r p 项目实施过程中各个阶段的风险及其特点，为下文对e r p 项 目的风险及其实施绩效进行评价提供了全过程的理论保证。 ( 2 ) 基于全生命周期的层次变权模糊综合评价，对e r p 项目风险进行评价 在对e r p 项目进行风险评价的过程中，有许多事件的风险程度是不可能精确描 述的，利用模糊综合评价方法分析各种不确定性的量值；以变权理论来解决全生 命周期下e r p 项目风险的递延特性，从而达到确定e r p 项目的整体风险以及可能发 生风险的位置。最后，运用实例分析，对全生命周期下e r p 项目风险做出了较为客 观的评价，证明该方法可以有效地解决e r p 项目风险的递延特性，达到有效预警与 防范风险，为解决复杂的e r p 项目风险评价提供了一种新的方法和思路。 ( 3 ) 基于熵权与灰色关联分析相结合的评价模型，对全生命周期下e r p 项目 实施绩效评价 由于影响e r p 项目实施绩效评价的因素多而且复杂，在评价时只能根据情况选 取有限的指标来分析。其次，选择过程中具有的信息不充分，具备“灰色 特征，而 且指标中既有定性也有定量。并且，灰色关联分析法可以分析各因素间的关联度， 克服了传统的相关分析法不适合非线性模型的缺陷。因此，本文运用灰色系统理论， 把e r p 项目实施绩效看成一个灰色系统，提出了一种基于熵权与灰色关联分析相结 合的评价方法，对e r p 项目实施绩效进行评价。 5 华北电力大学硕士学位论文 第二章e r p 项目及其生命周期概述 2 1e r p 项目及其风险特点 2 1 1e r p 的定义 e r p 是建立在现代信息技术基础上，利用现代企业的先进管理思想，全面地集 成了企业所有资源信息，为企业提供决策、计划、控制与经营业绩评估的全方位和 系统化的管理平台。它不仅仅是m r p i i 的扩展，而是新的市场环境下的全新的经营 理念n 引。其内涵主要包括： ( 1 ) 基本宗旨：对企业所拥有的人、财、物、信息、时间和空间等综合资源 进行综合平衡和优化管理，协调企业的各个管理部门，围绕市场导向开展业务活动， 使得企业在激烈的市场竞争中能够全方位地发挥足够能力，从而取得最好的经济效 益。 ( 2 ) 新的内容：作为一种现代化的管理手段，e r p 系统所涉及的管理内容和目 标是不断扩展的，在知识经济初见端倪的今天，知识是推动企业经济增长的动力， 知识管理正成为e r p 系统的新内容。 ( 3 ) 功能子系统：e r p 系统主要包括的功能子系统有三个，即支持企业整体发 展战略的战略经营系统、全面成本管理系统、以及敏捷后勤管理系统。 2 1 2e r p 项目的含义 e r p 是集业务流程、组织模型、企业规范、信息技术和实施方法为一体的综合 管理应用体系。e r p 的实施是在企业现有的管理和技术的基础上，消耗一定的人力、 财力和物力等资源，在一定的时期内开发或购买e r p 软件，并保证其能够顺利使用， 能够整合企业的各种资源，从而取得较好的经济效益。事实上，实施e r p 本身就是 一个项目，是涉及企业资源、管理及技术等多个方面的i t 项目。 e r p 项目与传统项目的主要区别在于以下两个方面： ( 1 ) e r p 项目是以无形的智力软件产品为目标的项目，实质上是一种“知识转 移型 的项目；而传统项目的物质资源约束在f r p 项目中，几乎是非决定性因素。 ( 2 ) 传统项目的管理过程中，项目质量具有可见性、可度量及可检验性，并 且项目质量与项目运营可以相对独立地进行评价；而e r p 项目的质量必须与项目运 营过程结合起来进行评价，因为e r p 项目的运营是e r p 项目的应用过程，e r p 项目 质量的好坏全在这一过程进行评价。 6 华北电力大学硕士学位论文 2 1 3e r p 项目的风险特点 实施e r p 首先需要清晰地认识风险，并合理地控制风险，从而达到最优化实施 e r p 的目的。 由于e r p 项目涉及的层面比较广，具有如下特点： ( 1 ) 风险类型复杂 e r p 的实施不只是一个信息系统的项目，它更是蕴含了企业管理理念的转变与 提升。因此，e r p 的风险控制不但要考虑技术层面的因素，更需要考虑管理层面的 因素，企业员工尤其是企业高层管理者对e r p 的认识是一个极其重要的问题乜们。 ( 2 ) 风险来源多样 企业实施e r p 的过程中，不但要消耗内部资源，还需要开发或购买e r p 软件， 更需要聘用咨询公司进行咨询。以上这些，致使e r p 项目在全生命周期内面临的风 险多种多样。而且e r p 的实施风险不但有源于企业内部，外部风险源也非常重要， 这些风险交叉影响显现出多层次性。 ( 3 ) 风险控制点多 e r p 的实施涉及了企业的各个部门，造成实施成本大、实施周期长的局面。这 样情况下，如何合理地调控、安排e r p 的实施项目，是一个非常重要的问题。 2 2e r p 实施项目的生命周期 项目生命周期指从项目开始至结束的全部时间范围。所有项目都是完成某些特 定指标的一次性任务乜，e r p 实施项目也是一次性活动，具有一定的不确定性。为 了对e r p 项目进行更好地管理控制，通常将项目划分为若干个阶段，通过对项目各 个阶段的实施状况及项目绩效进行分析评估，从而保证整个e r p 项目在受控状态下 能够高效完成。e r p 的实施不只是一个信息系统开发项目，实质上更是管理理念改 进的项目，这就导致了e r p 实施过程中很多工作难以量化，有时甚至连目标都难以 量化2 刳。 e r p 管理模式的推进经历了漫长的过程。最初，e r p 带给企业的只是一个驱动 企业变革、提升企业效率的管理系统平台。然而，随着e r p 项目的实施，来自各方 的阻力便会暴露，组织与文化的障碍使得e r p 的推进工作陷入困境；e r p 的系统问 题也逐渐暴露，企业的一些新业务可能无法通过e r p 系统来完成，某些业务不能按 照预定方案进行实施等。所以，在整个e r p 项目的实施过程中，需要对e r p 系统所 呈现的效果波动情况好好把握。e r p 的效果随着时间的变化发生起伏波动如图2 - 1 所示 2 3 o 7 华北电力大学硕士学位论文 效 果 图2 1e r p 实施项目的效果曲线 时间 研究基于全生命周期的e r p 实施项目的风险管理时，从系统性、条理性及完整 性等方面入手，结合上述的e r p 项目的风险特点，本文将e r p 实施项目的生命周期 划分为三个阶段，即前期准备阶段、实施阶段、以及运行阶段。 ( 1 ) 第一阶段：前期准备阶段 该阶段的主要工作是系统分析及需求分析，确定企业是否达到了实施e r p 项目 的条件及环境，并分析e r p 项目的实施给企业可能带来的效益及影响。此外，信息 化规划( 也称i t 规划) 、软件选型、以及数据准备也都是非常重要的环节，是评价 项目的关键方面。 ( 2 ) 第二阶段：系统实施阶段 该阶段对于e r p 项目来讲是最关键、历时最长的一个阶段，它包括全生命周期 中成长、发展与成熟阶段，也是风险控制的最重要一环。该阶段需要完成很多重要 工作，如管理理念的转变与提升；项目管理过程中进度控制、成本控制、质量控制； 根据企业的实际需求对e r p 软件进行调试、试运行、技术更新或者二次开发；等等。 ( 3 ) 第三阶段：系统运行阶段 e r p 系统被应用到企业后，即转入系统运行阶段，该阶段需要对运行中的系统 进行维护、支持和评估等工作。正确使用e r p 系统，需要在运行过程中对e r p 系统 的功能性及实用性作进一步了解，为日后的维护工作打基础，以便进行参数调整或 对系统进行进一步优化；而在运行过程中，e r p 系统还要与企业的管理理念与管理 模式进行动态匹配，从各个方面不断地完善系统。 8 华北电力大学硕士学位论文 第三章全生命周期下e r p 项目的风险分析 3 1 项目前期阶段的风险分析 3 1 1 需求分析风险 需求分析风险是指企业e r p 项目的需求分析是否真正地满足了全面、准确以及 明晰的要求。多数企业在对e r p 项目进行需求分析时，往往只是分析一些简单问题， 并没有全面地剖析造成这些问题的根源，以及相应的解决措施。很多e r p 项目的实 施结果说明，e r p 项目前期准备是否完善以及最终成败的关键在于，企业在对自身 管理方式进行全面分析的前提下，能否准确地提出对e r p 项目实施的明确要求、以 及通过实施e r p 期望达到的目的。 e r p 是一项复杂的系统工程，实施过程中将涉及到企业的各个层面，这就要求 企业的所有员工调动实施e r p 的积极性并制定一致的目标。e r p 在我国实施至今的 实例表明，应用目标的制定不能过于空泛，应该制定一个明确、量化的e r p 应用目 标。这就需要各级管理层人员提高认识，不断分析并及时进行相关的管理咨询。企 业通过应用e r p 系统，在生产、经营及管理等方面做出相应的改进和创新，这正是 e r p 应用目标的主要内容，而且该目标应该作为企业e r p 项目实施绩效评价的重要 依据。 然而，有了明确的应用目标后，一些e r p 项目仍然失败。主要原因在于实施e r p 项目的范围和规模不清晰、以及对e r p 实施效果期望过高。如果e r p 项目的范围与 预期不协调，e r p 项目很难成功；如果e r p 项目的结果达不到预期分析，则表明流 程分析的深度或维度都不够，此时即使局部项目完成的质量很高，整个。e r p 项目也 注定失败。 3 1 2 软件风险 软件风险又包括以下三个方面的风险：软件选择风险、软件功能风险和软件二 次开发风险。 ( 1 ) 软件选择风险 企业首先要明确自身的需求和期望，否则就不能正确地评价自身要选择的e r p 系统。根据企业的具体情况，决定是购买现有的相对成熟的商品化软件，还是由企 业自主丌发，两种选择都有风险，锁定方向后再进行风险分析。 当企业选择的e r p 系统与企业的实际需求不能匹配时，就产生了风险乜引。e r p 系统的实施不能仅仅是技术部门的事，而是涉及到企业的各个部门，需要企业的所 9 华北电力大学硕士学位论文 有员工参与其中，而企业的管理人员和业务人员是软件的最终使用者。因此，只有 业务人员和管理人员都参与到软件选择中，才能使企业需求和e r p 软件之间更好的 匹配。 当前，市场上的e r p 产品有很多种，企业要在充分考虑e r p 软件价格、功能等 因素的基础上，为自己选择一个合适的e r p 系统，还需要对e r p 供应商及其产品进 行综合评价。这就要从供应商的技术成熟度、社会声誉、稳定性、服务水平、以及 软件费用等方面进行综合评价，从而筛选出合适的软件供应商。 ( 2 ) 软件功能风险 软件功能风险是指由于e r p 软件自身存在的各种功能方面的不足所造成的风 险，目前，国内市场上的e r p 软件存在以下问题：软件功能与企业需求的满足程度 不匹配：软件的成熟稳定性还有待提高；软件的可扩展性还需要完善。 企业所选择的e r p 软件必须支持企业的业务流程优化，然而不同企业的业务流 程不尽相同，所以一套e r p 软件不可能适用于所有企业的业务流程，这种情况下， 如果企业所选择的e r p 软件不能很好地满足企业的需求，就会阻碍企业业务的顺利 发展。在国外一些发达国家，已经开发和使用了很长时间的e r p 软件，因此在这个 方面的应用结果显示较为理想。而国内开发的软件在这一方面则有待提高。 e r p 软件的成熟度越高，其稳定性也就越高。新的e r p 软件可能会存在许多漏 洞，运行稳定性会较差，安全隐患也会较多，其使用是一个需要完善的过程。新版 本的e r p 软件需要不断升级，然而升级也是需要很大的成本费用。因此，企业应该 一开始就选择成熟度较高的软件，减少风险系数。 优秀的e r p 产品不但可以支持企业快捷方便的改变系统，而且还要尽可能地适 应企业的发展方向和实际需要，具有可扩展性。如果不能适应，则应根据企业发展 的需要进行相应的调整，如果可调整的范围和幅度都很小，则该e r p 软件的应交能 力就很差，风险也就更大。 ( 3 ) 二次开发风险 e r p 软件二次开发风险指为了使e r p 软件满足企业的实际需要，并且能够与企 业自身的管理活动相融合，对e r p 软件进行调试与改进时所产生的风险。二次开发 不仅会提高企业的实施成本，而且会影响e r p 系统的稳定性和安全性。因此，企业 应该选择更加先进的软件开发工具，以有利于e r p 软件的二次开发。 e r p 系统经常被顾客要求进行二次开发，而对e r p 这样复杂的系统进行二次开 发，可能会导致企业用户和软件开发商陷入反复的修改困境当中。这就要求e r p 服 务提供商既要满足客户的需求，又要开发出稳定性和安全性极高的产睥睨，这是对 开发人员的考验与挑战。 1 0 华北电力大学硕士学位论文 3 1 3e r p 服务的提供商带来的风险 ( 1 ) 咨询公司选择风险 在实施e r p 项目的过程中，企业一般都需要咨询公司提供咨询服务，这是因旭 对于实施e r p 项目的企业，都将e r p 项目的实施视为企业管理方式与组织结构大幅 变革的契机，因而需要管理领域的专家提供帮助；另一方面，对于企业来说，安装、 配置、客户化开发e r p 系统以及e r p 新旧系统的切换过程都十分复杂，都需要技术 专家的支持。然而，由于我国目前管理咨询机构的水平千差万别，咨询系统也不健 全，因此，企业实施e r p 项目会承受很大的风险。 然而，由于企业对于自身的需求分析不够充分，对于e r p 软件自身的特点和适 应性缺乏必要的了解，特别缺少科学的e r p 实施手段。所以，在企业实施e r p 项目 的整个过程中，有必要寻求相关的e r p 咨询公司的帮助。如果企业选择的e r p 厂商 与企业自身的合作伙伴密切相关，可能会产生企业实施e r p 项目创造的利益并不与 其合作伙伴的意志相吻合的结果，这样就会造成e r p 软件选型的其他风险。而且， 企业自身的合作伙伴为了与其有密切关系的e r p 厂商的利益，故意隐藏e r p 系统所 存在的漏洞和缺陷，这样对于实施整个e r p 项目是致命的。从长远角度考虑，企业 在选择其合作伙伴时，应立足于与合作伙伴进行长期合作，而放弃短期合作想法， 这样不但有利于企业尽可能地降低e r p 项目的实施风险，而且还可以把握风险管理 的时机进而控制风险。 ( 2 ) 软件供应商选择的风险 企业所选择的成熟e r p 产品会给其带来软件供应商选择的风险，这是因为企业 并不充分了解企业自身的实际需求，致使企业需要的进度无法与现实目标一致，从 而带来风险；或者由于e r p 厂商自身的资质存在问题，进而造成信誉风险：也可能 由于企业与e r p 软件供应商前期沟通不充分，在实施e r p 项目的过程中可能会造成 巨大损失所产生的风险等乜引。 e r p 项目的实施，对于企业自身来说是先进管理理念的应用，由于e r p 项目实 施企业自身的业务管理环境相对复杂，特别是一些中小企业管理思想落后、管理基 础薄弱，企业自身的环境与先进管理思想的融合十分困难，因此，选择成熟e r p 产 品的企业应慎重选择e r p 软件的供应商。 3 2 项目实施阶段的风险分析 在e r p 项目全生命周期的过程中，e r p 项目的实施阶段是最为关键的阶段，也 是风险控制的最重要环节，这一阶段的风险主要包括管理变革风险、项目管理风险、 以及软件技术风险等。 l l 华北电力大学硕士学位论文 3 2 1 管理变革风险 ( 1 ) 角色错位风险 大多数的企业管理者认为e r p 项目是企业不太懂的高新技术，在实施e r p 的过 程中，咨询公司和软件供应公司是项目主角，企业只需要做好配合这些项目的合作 方即可。因而，出现了因缺乏应有的积极主动性而引发风险。如果过分以服务商为 主导，而不是从企业的真正业务需求出发，经常会造成就计算机系统而上计算机系 统、因软件而用软件的结果，即i t 主导。 同时，面对极其复杂的e r p 系统，企业要想善加应用，就需要在项目的实施阶 段学习大量的专业知识，而软件服务商此时应该帮助企业实现这种知识转移。否则， 在项目实施过程中，软件服务商只是过多的进行操作并承担过多责任，那么实施企 业很可能因过多地依赖服务商而造成对实施过程不清楚，结果企业内部人员对e r p 系统就无法全面掌握。 ( 2 ) 实施队伍组织风险 一些企业将e r p 系统的实施完全外包给系统集成商或者软件供应商，又或者完 全让企业内部的技术员工独立地实施，这些措施都将增加系统实施的风险。这是因 为：如果系统的实施完全外包出去，系统集成商或软件供应商都无法深入了解企业 的业务流程，实施过程就不能满足企业的实际需求；而如果实施过程完全由企业内 部的技术员工负责，由于内部员工缺乏项目实施的经验、对软件的了解也有待加深、 在协调企业内部各部门的工作时更是有诸多不便，结果对整个项目的发展和完成都 会造成极大障碍。 因此，为了提高e r p 系统实施的成功率，同时为了减少实施风险并缩短实施周 期，e r p 系统实施应该由企业内外人员组成项目实施团队，共同完成系统实施任务。 实施团队包括具有丰富的项目实施经验的外部服务商与了解企业业务流程的内部 技术员工及其他管理员工。此外，通过项目实施团队的合作，企业内部员工可以增 加项目实施经验并深入了解软件，方便企业日后的维护及使用。 ( 3 ) 流程重组风险 业务流程重组( b p r ) 不是剪枝修叶的局部修改，而是对企业流程的根本性的 彻底改变乜 。如果将企业原有的管理模式、管理方法、业务流程和组织结构等不做 调整和修改，只是一味地让e r p 系统去适应它，则e r p 系统难以完全地发挥功能， 管理水平也难以提高。另一方面，由于b p r 在技术和实施方法上还不够成熟，因此 实际应用于企业中还存在很大困难。在业务流程重组过程中，业务流程会打破原有 的平衡体系，诸如职能部门重新划分、权益重新分配、工作岗位调整等等，因此实 施过程中企业应仔细处理，否则将造成巨大的风险。 1 2 华北电力大学硕士学位论文 此外，如果重组后的业务流程不能代表目前企业所在行业的发展趋势，或者新 的流程在企业内部缺乏实施的可行性，就会降低e r p 系统的实施功效。同时，如果 企业员工对新的流程不愿接受，那么新流程的实现就存在很大的困难，从而造成极 大的实施风险。 ( 4 ) 基础数据准备风险 e r p 是建立在业务流程数据的时效性与准确性基础上的企业管理软件，因此基 础数据的时效性与准确性是决定e r p 项目能否成功的一个关键因素。如果企业不重 视这两个因素，那么e r p 系统的实施不但会降低企业现有的管理水平和市场竞争力， 还会给企业的正常运转造成阻碍。数据准备工作是e r p 系统实施过程中涉及面最广、 工作量最复杂、最易犯错且错误代价极大的一项工作，而目前我国的企业普遍存在 管理基础薄弱、管理水平低下等问题，这些问题使企业的基础数据严重失真。 3 2 2 项目管理风险 ( 1 ) 进度控制的风险 e r p 系统的实施周期一般需要3 - 6 个月，有的甚至1 年或更长。实施周期的增 长，增大了e r p 项目实施的风险。项目进度失控风险主要由于项目完成时间远远超 过了项目计划的进度而造成的。这除了与计划的不合理或进度控制的松散有关外， 部门之间没有统筹安排工作、以及盲目投资导致资金短缺而延误工期等因素，也是 造成项目进度失控的重要原因。 在项目实施过程中，对项目进行管理并对项目进度进行控制，保证整个实施阶 段能够按照预定的进度进行，这关系项目的成败。大部分e r p 项目在项目开始前没 有制定切实可行的实施计划，在实施过程中不能按时完成既定目标，最终造成系统 上线严重延误，甚至项目最终半途而废乜引。然而，项目都具有不可再压缩的最短周 期，需要基本的时间保证，如果一味地追求速度而盲目赶工，结果往往是以牺牲项 目的质量为代价。 此外，在许多e r p 系统的具体实施过程中，系统集成商或软件供应商提供的服 务是按照天数收费的，如果在实施过程