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上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 4 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 摘 要 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 摘 要 在全世界范围内的关税自由化浪潮可以归结为两种路径的共同作用，即以 gatt/wto 为代表的多边体制下的关税削减努力和在区域间的国家以及地区间 的关税削减努力，这两种关税自由化的方式相互作用，又共同推动全球自由贸 易的发展。在关税自由化的基础上区域合作得到了前所未有的推动，关税的各 种形式的降低是区域合作得以开展的重要条件， 它降低了来自区域合作参与国 国内的阻力，同时也降低了区域外国家的利益损失。当今的区域合作是在一个 开放的背景下开展的， 这对于认识和研究东亚地区区域合作的现状和趋势有着 重要的意义。 本文认为，由关税自由化推动的贸易自由化是区域合作开展的基础；在多 边贸易体制下的东亚地区由于其成员间产业的结构特点， 开展区域合作能够带 来较大的利益；以关税作为主要变量来考量贸易利益，中国适宜参加一个较少 歧视性的、较为开放的区域合作集团。 关键词：关键词： 关税自由化，区域合作，多边贸易体制，东亚 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 5 the effect of tariff liberation in east asias regional cooperation the effect of tariff liberation in east asias regional cooperation abstract abstract the worldwide tide of tariff liberation contributes to the coefficient of two strengthen. one is the effort of tariff reduction under the system of gatt/wto, and the other is effect caused by regional cooperation between countries cutting their bilateral or plurilateral custom duties. both these two efforts have been promoting the liberation of international trade, meanwhile promoting their development each other. kinds of regional cooperation developed rapidly under the condition of tariff liberation, because the tariff obstacles lowering down reduced domestic counterwork of the party countries, and the possibility of loss of countries outside the region. nowadays regional cooperation is carried through under a more open circumstance, which will attach much importance to realize the fact and trend of cooperation in east asia. this thesis takes the view that the trade liberation, which is led by tariff liberation, is the base of regional cooperation. cooperation in east asia will bring a prosperous profit to its party members, owing to the diversity and competitiveness of the regions industry structure. as using tariff for the only variation to compute the possible trade benefits, china is appropriate to attend a less discriminatory and more open regional cooperation. keywords:keywords: tariff liberation， regional cooperation， multilateral trade system， east asia 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 2 上海交通大学上海交通大学 学位论文原创性声明学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本 论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。 对本 文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：祝海斌 日期： 年 月 日 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 3 上海交通大学上海交通大学 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定， 同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。 本人授权上海交通大学可以将本学位论文的 全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密保密，在 年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密 不保密。 （请在以上方框内打“” ） 学位论文作者签名：祝海斌 指导教师签名：莫童 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 1 第一章 绪 论 第一章 绪 论 第一节 选题背景和研究目的 第一节 选题背景和研究目的 现代意义上的经济一体化起始于全球工业品关税的降低，通过关税在单边、双边、诸边 和多边基础上的削减， 从而有效地消除商品贸易在国际间流通的障碍， 使资源在总方向上在 全球间得到更好的配置， 以低成本的生产代替高成本的生产， 以低价格的消费代替高价格的 消费， 使全球生产和消费的数量在正方向上增加， 同时使关税削减国的国民收入有效的增加， 进而带来全球福利的有效增加。 以此为目标的种种关税削减方式， 正是本文所要研究的主要 对象，即关税的自由化。 所谓关税自由化， 就是为了增加参与国的福利进而增加全球福利而进行的种种关税削减 安排。这是为区别于官方所用的关税优惠安排和关税减让安排,而概括性的一个统称。 关税自由化所采取的方式不同， 所产生的效应也大不相同。 这些方式的差异主要体现在 关税减让的范围、力度和参与关税自由化的国家和地域的范围上。从单边关税削减、双边关 税互惠、 诸边关税合作到广泛参与的多边关税自由化， 在当今世界的经济贸易关系与格局中 错综复杂地交替存在着，不同的方式相互间又产生作用。从远处看，这样的格局带来了全球 经济一体化的路径选择问题； 从近处看， 则在当今的贸易格局中产生了错综复杂的利益关系， 从而形成了亚洲地区方兴未艾的区域合作的一个大的背景。 要准确认识现今关税自由化的现 状以及发展趋势，则必须认识到在 wto/gatt 框架下关税的削减在整个全球关税运动中的主 导作用，其他的关税自由化方式都受到这一框架的制约。 随着经济全球化的出现，在多边贸易体制快速发展的同时，区域间交往频繁，合作越来 越密切，区域经济组织迅速发展。目前，欧盟、北美自由贸易区、南美共同体、亚太经合组 织等区域经济合作组织，范围越来越大，联系越来越紧密，一体化的内容也越来越丰富。80 年代以来， 世界范围内的区域合作取得了引人注目的新动态， 此阶段的标志是： 欧共体 （ec） 的成功扩大以及其政策深化措施；在敌视多年以后，美国认识到自由贸易区的好处，并在北 美发起倡议；拉美、加勒比、非洲、东南亚与大洋洲力图重新启动已有合作，并推动新的合 作。尤其近十年，区域经济组织发展很快，世界贸易组织（wto）1995 年成立时，除日本及 香港以外， 几乎所有 wto 成员均是一个或多个区域经济组织的成员。 区域经济合作的形式有 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 2 利于消除民族、国家间阻碍生产力发展的各种阻碍，有利于劳动和资本的节约，有利于生产 要素在成员国间的自由流动，优化配置，从而达到提高规模经济效益、扩大市场的目的。 区域性的经济贸易合作与多边贸易体制共同发展共同促进的格局将在今后的较长时期 内存在。反观东亚地区的区域合作一体化，虽然时间上落后于其他地区，近来也开始出现了 新的动向，在 1992 年东盟自由贸易区（afta）和 1994 年亚太经合组织（apec）论坛的基础 上，区域合作的范围逐渐有扩大的趋势。其中，由中国参加的原东盟的“10+1”合作备受关 注。对于国内的区域合作研究的要求也最为紧迫。 以关税优惠、 关税减让为形式的关税自由化在区域合作中具有基础性的重要意义， 这在 世界现有的各区域经济组织的发展历程中就可以得到充分的体现。 现有的区域合作的理论中 心正是在不断发展的关税理论， 其核心是关税同盟理论。 这些关税理论成果在新一轮的区域 合作中仍然具有核心的指导意义， 在新的区域合作的背景和形式下仍然有待发展和拓展。 因 此，在 wto/gatt 模式下各国工业品大幅度削减的形势下，研究关税自由化在新一轮区域合 作中的地位和作用就成为一个极具现实性的课题。 所以，本文的研究对象，就是在 wto/gatt 工业品关税大幅度下降背景下，亚洲主要是 东亚和东南亚所面临的新一轮的区域合作中关税自由化安排的可能意义和作用。 本文的研究 目的， 就是要通过对现有的关税理论的审视与整理， 以及对该地区已经存在的诸多区域合作 的实例加以综合和比较，为我国加快与周边国家区域合作步伐提供建议。 第二节 文献综述 第二节 文献综述 虽然本文仅单纯地讨论关税自由化在经济一体化或国际间区域合作中的作用， 但这一主 题所设计的面却是广泛的， 这和经济一体化所具有的多种形式与阶段有很大关联， 我们必须 回顾关于关税同盟（custom union）和自由贸易区（free trade area）在内的大部分主要 的规范和实证理论分析， 并介绍一些已有的对亚洲区域合作的关税和其他经济变量相关性的 数量研究，由此开始关于亚洲区域的关税合作的讨论。 一、关税同盟理论的产生以及发展 一、关税同盟理论的产生以及发展 专事区域性国际经济一体化经济分析的那部分理论由来未久。 关于关税在国际间区域合 作中的作用的理论表述， 最初是出现在对欧洲经济一体化的实践的思考和总结中。 随着 1950 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 3 年维纳（viner）的开拓性的研究 【1】 ，关税同盟理论体系开始成型。作为较为系统的分析国 际经济一体化的理论分支，它逐渐成为这部分理论的核心。 （一）关税同盟的静态效应 关税同盟的主要特征如下： 1、 对从成员国的进口免征关税； 2、 对从世界其余地区的进口征收共同对外关税； 3、 依据一致同意的准则分配关税收入。 关税同盟基础理论分析的是关税同盟对单个成员国、 整个集团乃至世界在资源配置、 专 业化和社会福利方面的影响。关税协调一致，产生了关税同盟的资源配置效应。协调可以采 取平均化的形式， 也可以采用最高税率和最低税率间其他某种中间水平。 静态关税同盟效应 是指在完全竞争假设下的以维纳的理论框架为基础的关税同盟福利的影响。 维纳的主要理论贡献就是分析了关税同盟对贸易流量（trade flows）的影响，分析、 对比了“贸易创造” （trade-creating）与“贸易转移” （trade-diverting）效应。传统的 关税同盟理论对关税同盟资源配置效应的分析， 正是基于这两种效应。 后来这两种效应被合 称为生产效应或维纳效应。而维纳理论的不足在于未能揭示消费在同盟建立后对福利的影 响，后来米德（meade,1955a）和利普赛（lipsey,1960）在维纳研究的基础上提出了消费效 应，指出在关税同盟建立后，由于产品价格的相对变化，会引起消费模式的变化从而改变关 税同盟的福利效应。 我们现在将关税同盟的生产效应和消费效应结合起来就得到了完整的关 税同盟的静态效应，这一效应仍然可以用贸易创造和贸易转移来表述。 价格 h 国 价格 p 国 dh sh dp th d e sp cet a c tp b tp pw pw o l n n s o j t m m” m” u l 数量 数量 图 1.1（a）关税平均化关税同盟的两国模型 【1】 其同时代的德彼尔斯（de beers,1941）和贝伊（bye,1950）也在同样的领域作出了重要的贡献。 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 4 假设两国建立关税同盟前 h 国采用较高关税（pw th） ，而 p 国采用较低关税（pw tp） ， 在此情况下，两国国内需求基本完全由其国内生产满足（h 国少量进口 ln） 。如果关税同盟 建立基于关税平均化即 cet=1/2(th+tp)，共同对外关税将为 pwcet；但这一关税是无效的， 或者过高的，因为当价格为 cet 时，联盟的供给将超过需求。因此，价格最终会稳定在 pcu， 这时供给等于需求（us=tm） ，p 国扩大生产以满足 h 国的需要；h 国则将部分生产转移到 联盟内的 p 国。h 国价格下降，节约生产成本的部分为 a（tp、pcu 之间，sh 以下的部分） ， 消费者剩余增加部分为 c（需求曲线和 pcu 之间区域） ，贸易创造即两部分之和，b 是关税损 失。而 p 国价格上升，由于价格上升而造成的消费者损失为 d 三角区域；e 三角区域则代表 了生产效应，额外的资源为企业占用以生产 mm数量的商品，但这些成本将由向 h 国的新 增出口收入（图中的阴影部分）加以弥补且有余，这种情况下 p 国也有盈余。 贸易创造 （trade-creating） 指联盟引致国内较高成本产品的消费向伙伴国较低成本的 产品转移。这种转移具有两方面内容： 1、 减少或取消与国外产品同类的国内商品生产，国内所需产品从伙伴国进口。 2、 增加消费伙伴国的产品以替代成本较高的国内生产产品。 前者会产生生产效应节省原先在国内生产的商品所消耗的实际成本； 后者会产生消 费效应以低成本商品取代高成本商品满足需求， 从而增加消费者剩余。 这两方面共同形 成关税同盟的贸易创造效应。 贸易转移（trade-diverting）指联盟导致产品进口从较低成本的外部转向从较高成本 的伙伴国进口。这种转移也可以被视为具有两方面内容： 1、 原先从国外进口的商品成本增加， 其原因在于进口来源从世界其余地区转向伙伴国； 2、 消费者剩余丧失， 其原因在于伙伴国较高成本的商品替代了世界其他地区各种成本 较低的商品。 上述转移共同构成了关税同盟的贸易转移效应。 这两种效应可以用一种产品两国的简单 模型模型进行说明，见图 1.1（a） 。 此后， 对具体关税同盟优点的评价是以贸易创造和贸易转移的相对规模指标来进行分析 的。贸易创造多于贸易转移的同盟被认为具有福利收益，关税同盟具有正效应，而贸易转移 多的同盟则被认为是不利的， 关税同盟具有负效应。 而决定某一关税同盟主要是贸易创造的 而非是贸易转移的现实条件，许多经济学家进行了讨论，概括成一般性的表述大概有如下： 1、关税同盟的经济区域越大，而且成员国数量越多，则相对于关税转移来说，贸易创 造的规模也越大。 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 5 2、成员国经济越是竞争型的，同盟就越可能是贸易创造的，就是说，关税同盟不同地 区的高成本产业所产生的产品范围是相似的。同样，重合的部分越少，资源配置的可能性也 就越小，而资源重新合理配置的可能性正是贸易创造的源泉。 【1】 3、相对的效应与建立同盟前和同盟后平均关税水平的相对高度有关。如果建立同盟后 的平均关税水平降低，同盟更可能趋向贸易创造；如果同盟后平均关税水平提高，则更可能 出现贸易转移。 【2】 4、如果关税同盟成员国在同盟前的关税越高，对第三国共同关税越低，第三国对成员 国产品征收的关税水平越低，那么，关税同盟的正效应越大。 5、两国之间由运输成本决定的经济距离越短，贸易同盟的经济交往潜力越大，正效应 越大。 【3】 （二）关税同盟的动态效应 以维纳为代表的传统关税同盟理论虽然建立起了关税对贸易作用的比较完整的理论体 系，但其体系严格地建立在完全竞争的假设之上，随着世界贸易状况的变化，传统的理论开 始不能解释所有的现象，这使得后来的经济学家深入了这方面的研究。 传统理论仅着眼于关税同盟对成员国产业间或部门间专业化的影响， 不考虑在关税同盟 理论中规模经济是否相关。在西欧，对经济一体化贸易效应的实证研究（verdoom,1960； balassa，1966；grubel，1967）发现，大多数集团内部贸易扩张采取相同或相似产品的交 换方式， 暗示着企业专业化程度的提高。 传统关税同盟理论显然不能涵盖企业内部贸易现象， 因为在它的假设前提下，一国不能既进口又出口同一种产品。这引发了在上世纪 80 年代对 于规模经济的思考，以及对于传统关税同盟理论完全竞争假设的质疑。 首先是关于贸易条件效应的讨论 【4】 ，在传统理论中，假设贸易同盟由小国参与，其出口 需求弹性和进口需求弹性均为无限，故不能影响世界市场价格，不存在贸易条件效应。但在 实际中，贸易条件显然是存在的，很难想像如欧共体 【5】那样的巨型联盟的建立对世界价格 不存在影响。 事实上， 关税同盟的建立一般会使区域内出口国的贸易条件相对改善而使区域 外的商品出口国贸易条件恶化， 贸易转移效应引起的生产地变化最终总会引起相关国家进出 口商品的相对价格水平的变化。 【1】 meade. j. e., “the removal of trade barriers: the regional versus the universal approach”, economica, may, 1951, 190. 【2】 英彼德罗布森，国际一体化经济学，37-39，上海：上海译文出版社，2001。 【3】 经济距离（economic distance）有别于地理距离（geographical distance）,前者取决于地理距离以及跨越 地理距离的运输方式及其成本。 【4】 对于关税互惠安排的贸易条件效应最具启发性的分析，是由蒙代尔（mundell）在 1964 年提出的。 【5】现在为欧洲联盟。 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 6 非完全竞争是关税同盟新理论拓展的主要方向， 其中有两点值得重视： 一是规模经济效 应，一是产品差异的细化。 因为内部取消关税而形成更大规模市场，不但表现为贸易创造和贸易转移，而且，使原 先限于较小规模国内市场而未能达到最适度规模经济的企业， 有机会扩展至最适度规模。 关 税同盟内部取消关税，使内部竞争加剧，不但引起既有生产要素再配置和生产结构调整，而 且会因为市场更大、 竞争更激烈而扩大国际分工范围， 使原先在细目上属于同一范围的产品 差异近一步细化，出现产业内贸易现象。同时在此过程中，会刺激技术进步或嗜好、需求的 改变。 关税同盟理论的新扩展基本上体现了现代贸易形式的变化， 因而变得更具有解释性， 但 其只注重总量分析、忽视个量分析，未与经济增长相联系、对发展中国家的适用性有限等缺 陷并没有得到多少弥补。 另一方面也须看到随着多边贸易体系降低关税的努力， 在关税同盟 领域所具有的争议也在减少，在关税降得比较低的情况下，成立关税同盟变得相对容易，其 效应也变得有限。 从亚洲地区的实践来看，关税同盟的区域合作形式并没有得到采纳，自由贸易区（afca 为其代表）或者更为松散的合作形式（如 apec 和中国大陆与香港的 cepa）在该区域中是目 前主要的区域合作方式。 从发展趋势看， 自由贸易区的形式将成为东亚和东南亚地区区域合 作的主要形式，而自由贸易区相比于关税同盟要相对开放一些。 二、自由贸易区相关理论与研究 二、自由贸易区相关理论与研究 （一）与关税同盟的静态比较 尽管大多数市场一体化的基础理论都是以关税同盟作为理论框架，然而对自由贸易区， 也完全可以采纳类似的分析方法。 自由贸易区与关税同盟的区别， 主要在于以下两个本质特 征： 1、对从世界其他地区的进口，成员国有权决定关税税率。2、贸易区适用原产地规则， 只有原产于区域内或者主要在区域内生产的产品才能进行自由贸易。 原产地原则的目的是限制“贸易偏转” ，即利用成员国之间的关税差异，从关税最低的 国家进口商品以便在其他成员国销售。 与关税同盟一样， 自由贸易区的建立可能也存在贸易 创造和贸易转移效应，但是这两种不同形式的关税合作安排在实际操作中也存在重要差异。 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 7 价格 h 国 价格 p 国 dh sh dp th sp a c tp b tp pw pw o l l n n o l” m 数量 数量 图 1.1（b）自由贸易区的两国模型 自由贸易区建成之前，p 国在 tp 的价格水平下产出并消费数量为 m 的商品，该国关税 排除所有的进口；h 国在 tp 的价格水平下生产 l 而消费 n，ln 为其进口部分，关税收入为 ln pwth。如果 h 国和 p 国建立自由贸易区，价格为 tp 时的区内供给（m+l）显然小于该 价格水平下的区内需求（m+n） ，但是其差额却小于该价格水平下 p 国的供给能力，p 国将 以价格 tp 供给 h 国市场 ln数量的产品，其自身需求满足不足的部分则以价格 pw 从世 界其余地区进口。此时区内存在一种单一均衡价格 tp，这一价格水平等于建立自由贸易区 之前两个成员国价格中较低的那一个。 在 h 国， 生产效应 a 加上消费效应 c 将超过贸易转移 b 成本。 在 p 国生产和消费的数量 和以前一样，价格水平也相当，但政府收入将增加如阴影部分的数量，它表示 p 国国民收入 的增加。就世界其余地区而言，其对该区域的出口显然得到了扩大（lmln） 。虽然还存在 p 国生产能满足两国需求的情况，但并不影响两国、很可能世界的福利都得到改善。 比较关税平均化的关税同盟和自由贸易区的结果，可以发现对于具有较少竞争力的 h 国的结果是相似的（贸易创造的生产效应 a 和消费效应 c 之和都大于贸易转移 b） ，而就 p 国的影响却存在明显差异， 在自由贸易区下 p 国将获得更多的利益 （不存在关税同盟中的消 费损失 d 和生产损失 e） 。对于世界其它地区而言，自由贸易区对其福利也具有较好的影响。 这些皆是因为在贸易偏转因素的影响下， 自由贸易区增加了与世界其余地区的贸易， 而关税 同盟却排除这些贸易。考虑到这些因素，如果单纯着眼于静态效率分析，可以说，关税同盟 与自由贸易区相比是一种次优的方案， 自由贸易区更具有开放性。 虽然相比较于多边体系的 一体化而言，它们都是次优的。 （二）亚洲地区区域合作的实证研究 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 8 在东亚和东南亚区域内的有影响的现存区域合作的例子屈指可数， 刚在这一领域的摸索 起步阶段，其实也仅有东盟自由贸易区（以下简称 afta）还具有一定的代表价值和研究意 义。1989 年开始的亚太经合组织（以下简称 apec）则是这个地区另外一个区域合作的例子， 虽然其成员并不仅限于亚洲地区， 其最大的成员美国也不在亚洲， 但由于其经济所代表的活 力，应该认为该组织的核心区域或说纽带还是在东亚和东南亚地区。 对 afta 的实证研究还为数不多，最被人关注的是德 罗萨（derosa）在 1995 年和刘易 斯（lewis） 、鲁宾逊（robinson）在 1996 年所进行的两个实证研究，两个研究都表明 afta 将具有一个净的贸易创造 【1】 。德 罗萨所进行研究表明的净福利的增加大一些，这归因于两 个选择基期的不同和假设上的微小差异，德 罗萨的研究是在前乌拉圭回合的关税水平上得 出的， 而刘易斯和鲁宾逊的研究则将乌拉圭回合所产生的关税自由化成果采纳到新的模型中 去了。最后，两个研究都表明东盟国家在非歧视（mfn）环境下的获益比采取一个歧视贸易 政策要大得多。 这个发现和关税或自由贸易区的纯理论演绎的结果是相一致的， 同时也表明 东盟诸国所面对的对外出口障碍比较小， 以至于东盟成立自由贸易区的歧视性集团所起的作 用还没有在多边贸易体制下产生的作用大。 apec 被认为在未来将是一个亚太自由贸易区。然而根据维纳和米德模型推导的理论以 及政策建议与亚太自由贸易区的构想之间存在着矛盾，一方面，apec 的规模和多样性表明 如果成立亚太自由贸易区会形成很强的贸易创造，另一方面，apec 的相对开放性又表明成 立亚太自由贸易区的净收益极具模糊性，因为由于向主要伙伴如西欧、拉美、南亚和中东的 贸易转移而形成的关税收入损失有可能大于基于生产效应和消费效应所产生的福利增加， 这 在 apec 的中低收入国家如东盟四国也有可能发生。 刘易斯等人在 1995 对亚太自由贸易区研究使用了他们在进行 afta 研究时相似的方法， 发现这个假设的自由贸易区对于无论 apec 整体还是其单个成员都能产生净的贸易创造。只 有美国显示出相对较大贸易转移效应，在美国总进口中占将近 70的比重。同样显著的是， 由于该自由贸易区的建立所形成的贸易转移效应下降到其历史最低程度，大约仅为每年以 1989 年价格水平计算的 260 多亿美元， 这些贸易转移效应的对象多为区域外的发展中国家， 而并非是大家想像中的欧盟。 尽管在亚太地区的国家具有强大的经济规模和发展阶段的多样性， 但研究发现只有少数 国家能从这一自由贸易区的建立中获得巨大的福利改善， 也不包括美国和中国， 只有东亚新 兴工业国家（包括韩国、香港和台湾）以及日本从中大量获益，分别增长了 2.5和 1.0。 【1】即贸易创造与贸易转移之差。 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 9 然而这个结果所产生的环境在今天已发生了巨大的变化，1995 年的经济格局与今天的格局 明显发生了变化，其中最大的变化是中国在产业结构和生产能力方面已经发生了巨大的进 步， 这些接近于质变的差异显然会影响到模型的最终结果。 这使得我们今天有机会来重新思 考这个问题。 第三节 研究方法 第三节 研究方法 关于关税理论的研究已经形成了比较完整的体系， 关于关税合作的已有理论和研究成为 分析一切关税相关问题最有力的工具。 本文对区域合作下的关税分析首先是对于关税区域理 论的演绎应用， 国际经济学的常规分析方法为本文提供了成熟的分析框架， 使得说明问题变 得相对清晰。 研究关税在区域合作中的作用是一个比较宏观的经济问题， 离开数据的说明任 何论证都将变得不具有说服力，作者有幸获取了相关的数据进行了整理，并将数据的例举、 列总和计算作为本文的一个基本的研究方法。 当分析关于区域合作的可能性以及中国参与东 亚的区域的可能方式时，比较分析方法的应用就非常必要了。 全文计划通过从陈述研究事实发生的背景， 到总体理论逻辑的廓清， 再到具体区域合作 的实际应用的顺序，由理论到验证，最后得出结论。第二章是对关税自由化的阐述以及关税 在 gatt wto 体制和非 gatt wto 体制下不同的减让方式的说明， 同时分析两种途径的相互关 系。 第三章重点解析关税自由化的影响以及关税在区域合作中的基础作用。 第四章结合东亚 地区的各国的经济现状和该地区区域合作的实际来探讨关税自由化在东亚地区区域合作中 的具体作用。 第五章从关税自由化的角度分析中国参与东亚关税合作的可能， 推动中国东 盟自由贸易区的建设，并提出一些建议。最后的结论部分对全文主要内容作一个总结。 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 10 第二章 关税自由化的两种途径 第二章 关税自由化的两种途径 关税（customs duty） ，是一个国家对于通过其国境的货物所课征的租税，因此，它是 一种国境关税，所谓“通过其国境”即表明关税为通过税的一种，而所谓“国境”并不仅限 于一个国家的政治领域，而是指经济的国境，也即关税的地域，如非经济的国境，或非关税 的地域，则虽有货物通过，也不课征关税，例如通过自由港的商品，即不课税。关税乃对通 过国境的“货物”才课税，如非“货物”则不属课税对象，例如旅客出入国境，从事运输客 货的运输工具， 虽其过境， 也不课关税。 关税依货物通过的方向可分为进口税 （import duty） ， 出口税（export duty） 。但现代已很少课征出口关税，所以一般所谓关税，乃指进口关税而 言。关税是由各国海关对进出口货物所征收的一个税种，是各国增加财政收入、保护国内市 场、调整进出品商品结构的重要手段。 关税自由化是泛指在不同国家和地区之间进行各种形式的关税减让和关税优惠安排， 从 而为国际间的自由贸易扫除障碍。 回顾世界关税的历史， 从工业化时代来临伴随全世界范围 内贸易的大发展，关税的发展趋势是不断的降低，这符合世界市场一体化的总体趋势。关税 的不断降低使整个世界不同部分间的联系越来越紧密， 旧有的沟壑越来越模糊。 关税自由化 而带来的贸易的自由化正在使整个世界获益， 货物、 原料的跨国界充分流动所带来的好处是 无法估量的， 绝不仅仅局限于互通有无， 生产布局和消费分布的形式都已然发生了根本的变 化， 这些都预示着我们的世界正在走向一个融为一体的过程中， 至少在经济联系方面是为我 们这样揭示的。 在本文中对于关税自由化路径的讨论将是一个重点。 关税自由化的实现有单个关税主体 （国家或地区）单边削减关税的结果，但更多是世界各个关税主体（国家或地区）相互之间 妥协合作的结果， 实现互相之间的利益正是削减关税从而推动国际间贸易的最终动力。 从历 史发展的情况可以看出， 多边主义的关税削减和诸边的关税削减成为两种不同的但同样有效 的关税自由化的路径。 多边主义代表着开放式的速进， 而诸边的关税削减则意味着在多边主 义的基础上的退步和渐进， 在多边主义与诸边主义的探讨与选择中， 似乎存在着永恒的争论， 因为一种途径的原则仿佛就是对另一种途径原则的背叛。 但事实情况是， 两者谁都不能排斥 另一方，在现实世界中互为补充地共存着，成为世界各国衡量自身利益的选择筹码。 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 11 第一节 gatt/wto 体制下的关税减让 第一节 gatt/wto 体制下的关税减让 一、gatt/wto 关税减让的过程 一、gatt/wto 关税减让的过程 关税减让（tariff concession）指通过谈判，互相让步，承担减低关税的义务。特别 指二次大战后在关税及贸易总协定主持下， 经由多方谈判所达成的关税减让。 谈判在最惠国 待遇原则下进行，列出减让税率表，所有成员国一律享有。协议的减让税率对成员会具有约 束力，称约束性税率，成员国不得任意撤回或修改，并承担关税减让的法律义务，不得加征 其他国内税、进口费、改变关税估价办法和对税目重新分类以及给予补贴等，以逃避、抵销 减让。除规定减让税率直接减低关税外，还有以下减让形式： （1）承诺现行税率不变； （2） 在谈判期间不得提高现行税率，不得增减免税税目； （3）规定最高税率不得超过等。关税及 贸易总协定主持的关税减让谈判称“多边贸易谈判” （multiple trade negotiation-mtn） 。 开始采取“逐项方式” ，由该商品的主要进出口国间逐项进行磋商，达成减让协议，适用于 所有成员国，后来改用“一揽子方式” ，即对各类商品按同一百分比减税，如一律减 50%等， 然后分年度分阶段实施。各国关税税率高低不同，按同一百分比减税，对高税国有利，对低 税国不利。西欧国家主张改用高税国多减，低税国少减，即所谓“协调一致方式” ，但未能 实现。 （一）gatt/wto 的宗旨与关税减让原则 gatt 和 wto 的重要目标是最终实现全球贸易自由化。gatt/wto 的一系列协定和协议都 要求成员方分阶段逐步实行贸易自由化， 减少和取消各种限制市场进入的措施， 促进市场的 合理竞争和适度保护。自由贸易原则主要是通过关税减让原则、取消一般数量限制原则、市 场准入原则予以体现。1947 年形成的 gatt 以及之后成立的 wto 都承认以合理关税保护国内 市场是合法的，但同时认为过多的关税不利于贸易自由化的推进。关税减让成为 gatt/wto 的主要宗旨，各缔约方和成员方通过多边贸易谈判减让关税。gatt 所进行的 8 轮贸易谈判， 其内容主要集中在降低进口产品的关税上。谈判的结果是，截至 20 世纪 80 年代末期，工业 化国家的工业品关税稳步降到了 6.3左右。wto 还规定，对于已列入关税减让表的商品关 税，各缔约方、成员方不得采取任何形式进行变更。 关税减让是实现贸易自由化的基础。 关税是 wto 允许其成员使用的保护国内产业的重要 工具， 同其他各种非关税措施相比， 关税具有较高的透明度， 从而使贸易竞争建立在较明晰、 较公平和可预见的基础上。 因此 wto 极力主张其成员将关税作为唯一的保护手段。 允许关税 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 12 作为保护手段，并不意味着成员方可以随意地运用这一手段，恰恰相反，通过互利到惠、对 等减让， 切实降低关税和其他贸易壁垒， 是 wto 基本原则之一。 关税减让的原则是互利互惠、 对等减让，即谈判的双方，若一方承诺减让相应幅度的关税，则另一方也应承诺按对方的幅 度来对等地减让关税。 当然由于各成员方的经济发展水平有着一定的差距， 因此不能完全按 相同比例或幅度来减让关税，其双方具体的减让幅度还应根据实际情况来决定。 从 gatt 到 wto 都一直致力于削减关税。 在 gatt 的前五轮谈判中， 关税减让曾是谈判的 唯一议题，在以前的各轮谈判中，关税减让也是始终被列在谈判议题的首位。 （二）关贸总协定主持下的多边贸易谈判 自 1948 年 1 月 1 日临时实施至 1995 年 1 月世界贸易组织 （world trade organization, 缩写为 wto，简称“世贸组织” ）成立，在 47 年的历程中，关贸总协定主持了 8 轮多边贸易 谈判，使其缔约方之间的关税与非关税水平大幅度下降 【1】 。 1、第一轮多边贸易谈判 关贸总协定第一轮多边贸易谈判于 1947 年 4 月10 月在瑞士日内瓦举行。 根据国际贸 易组织筹委会伦敦会议所制定的关税减让谈判原则，进行削减关税谈判。关贸总协定的 23 个创始缔约方参加了谈判，并正式创立了关贸总协定。第一轮谈判共达成双边减让协议 123 项，涉及应税商品 45000 项，影响近 100 亿美元的世界贸易额，使占进口值约 54商品的 平均关税降低 35。 2、第二轮多边贸易谈判 关贸总协定第二轮谈判于 1949 年 4 月10 月在法国的安纳西进行。 29 个国家参加了谈 判。谈判结果达到了 147 项双边协议，增加关税减让 5000 多项，使占应税进口值 5.6的 商品平均降低关税 35。 3、第三轮多边贸易谈判 第三轮多边贸易谈判于 1950 年 9 月1951 年 4 月， 在英国托奎举行， 共 32 个国家参加， 中国台湾当局非法地以中国的名义退出了关贸总协定。 4、第四轮多边贸易谈判 第四轮多边贸易谈判于 1955 年1956 年 1 月5 月在瑞士日内瓦举行，参加谈判国减 少到 33 个，所达到的关税减让只涉及 25 亿美元的贸易额，共达到 3000 多项商品的关税减 让，使应税进口值 16的商品平均降低关税 15。 【1】资料来源：中国 wto 法律网资料， 2002-06-14 。 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 13 5、第五轮“狄龙回合”谈判 第五轮多边贸易谈判于 1960 年 9 月1961 年 7 月在日内瓦举行， 谈判结果达到了 4400 多项商品的关税减让，涉及 49 亿美元贸易额，使占应税进口值 20的商品平均降低关税税 率 20。 6、第六轮“肯尼迪回合”谈判 第六轮多边贸易谈判于 1964 年 5 月1967 年 6 月在日内瓦举行， 这轮谈判确定了削减 关税采取一刀切的办法，在经合组织成员间工业品一律平均削减 35的关税，涉及贸易额 400 多亿美元，对出口产品较集中、单一的国家，如加拿大、澳大利亚、新西兰等作出了特 殊安排。对 17 个发展中国家根据特殊的、非互惠的优惠特遇原则，要求发达国家对其给予 优惠关税待遇。41 个最不发达国家缔结可以按最惠国待遇原则享受其他国家削减关税的利 益，但其本身不对其他国家降低关税。肯尼迪回合第一次涉及非关税措施的谈判。 7、第七轮“东京回合”多边贸易谈判 东京回合是 1973 年 9 月在日本首都东京举行的部长级会议上发动的，使世界 9 个主要 工业国家市场上工业制品的加权平均关税降到 6左右，并达成了一系列具体的协议，包括 使给予发展中国家的和发展中国家之间的优惠关税和非关税措施待遇合法化， 以及一系列关 于非关税措施或具体产品的守则。 8、第八轮“乌拉圭回合”多边贸易谈判 1986 年 9 月在乌拉圭的埃斯特角城举行了关贸总协定部长级会议，决定进行一场旨在 全面改革多边贸易体制的新一轮谈判，故命名为“乌拉圭回合”谈判。谈判的结果使发达国 家和发展中国家平均降税 1/3，发达国家工业制成品平均关税水平降为 3.5左右。农产品 和纺织品重新回到关贸总协定贸易自由化的轨道。 二、gatt/wto 关税减让的结果 二、gatt/wto 关税减让的结果 （一）世界总关税水平的下降 经过多边贸易体制下的八轮谈判， 全球关税水平逐步得到较大幅度的降低， 从战后初期 平均 45%左右降到了目前的 5%左右，大大提高了市场准入程度。 乌拉圭回合后，发达国家 的大部分关税减让于 1995 年2000 完成。关税总体水平进一步降低。发达国家的大部分关 税减让在从 1995 年 1 月 1 日起开始的 5 年时间内完成。完成后，其工业品关税约被削减 40 ，加权平均税率约从 6.3降至 3.8。经济转型国家的加权平均税率约从 8.6减至 6 ，减幅达 30。发展中国家（地区）因数量众多、情况复杂、差别很大，难以统计总的 上海交通大学 mpa 学位论文 关税自由化在东亚区域合作中的作用研究 14 关税减让幅度，但大体上发展中国家所有工业品的加权关税水平约从 15.3降至 12.3。 只有较少数产品征收较高税率。 从各个渠道进入发达国家市场而征收高于 15%税率的产品占 其总进口的比例将从 7%降到 5%。而对发展中国家出口产品征收高于 15%税率的产品的比例 也将从 9%降到 5%。更多数量的产品受到关税约束。发达国家将受约束的进口工业品数量从 78%提高到 99%。 而发展中国家则从 21%提高到 73%。经济转型国家将从 73%提高到 98%。对 贸易方和投资方而言，实际上意味着进入市场的安全性得到了较大程度的提高。 所有农产 品的关税现在也受到了约束。几乎所有非关税的进口限制（如价格）均已转化为关税了。农 产品市场更加可预见。 农产品市场准入承诺也将取消先前对某些产品的进口限制， 减少对农 产品的国内支持和出口补贴。在第 7、8 轮谈判中对一些非关税措施的逐步取消达成协议。 这对于促进贸易自由化和国际贸易的发展作出了积极贡献。 表 2.1 wto20002006 关税减让总水平 年份 关