（公共管理专业论文）国有企业社会责任生成及实现.pdf

西北大学学位论文知识产权声明书 本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即： 研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属 于西北大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构 送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查阅和 借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等 复制手段保存和汇编本学位论文。同时，本人保证， 毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文章一律注明 作者单位为西北大学。 保密论文待解密后适用本声明。 学位论文作者签名：兰兰望叠指导教师签名：叁照陟 力9 年，月舟目p 7 年2 月7 名日 西北大学学位论文独创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下 进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了 文中特另t ld h 以标注和致谢的地方外，本论文不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得 西北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材 料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论艾作者签名：耘鹊砷年，2 月谚f ；i 摘要 企业社会责任是2 0 世纪以来出现在经济管理、公共管理等诸多学科领域的 一个重要概念，也是构建企业与社会和谐关系的一种基本思路。在中国计划经济 时代，每个国有企业几乎都是履行社会责任的典范，职工的生老病死全管，医院、 学校甚至公安局一应俱全。那时的国有企业承担着企业和政府的经济和社会的双 重职能，承担着企业办社会的重任，在经济、社会生活中无所不在却又力不从心， 影响和制约了国有企业的改革发展。改革开放以来，中国经济体制改革的一个重 要目标就是打破政企不分的模式，剥离企业办社会、进行股份制改造。经过2 0 多年努力，国有企业逐步和政府划清界限，社会职能逐渐剥离，逐利性日渐鲜明。 但这个过程至今还没有进行得很彻底，其中，引人注目的是在国务院国资委监管 的中央企业中就有1 5 0 0 0 多个社会机构，企业每年要投入3 2 0 亿元的补贴。虽然 国家倡导剥离国有企业社会职能，使企业“轻装上阵 ，但是，与此同时国有企 业还必须承担社会责任，对整个社会的政治、经济发展负责。文章分析了企业社 会责任的产生背景和基本内容，明确了企业社会责任的定义、含义，论证了企业 社会责任的存在性，并运用历史与逻辑相统一、理论与实践相结合的研究方法， 论述了国有企业社会责任的生成，研究了国有企业承担社会责任中遇到的难题和 困境，最后，通过案例分析、比较，推出了国有企业社会责任的实现模式。 关键词：国有企业；企业社会责任；生成；实现 j 一 oa i j e n e r a t i o no is t a t e - o w n e de n i e r d r l s e sa n di m d i e m e n t a t l o n o fs o c i a l responsibilitysocial a b s t r a c t s i n c ee n t e r p r i s e c o m m u n i t yr e s p o n s i b i l i t y i s2 0c e n t u r i e s ，o n ek i n do f f u n d a m e n t a lw a i no ft h o u g h tb e i n ga l s ot o s t r u c t u r ee n t e r p r i s ea n dt h es o c i e t y h a r m o n i cr e l a t i o n s h i pi nai m p o r t a n tc o n c e p to fal o to fd i s c i p l i n ef i e l d ss u c ha s e c o n o m i cm a n a g e m e n t ，c o m m o na d m i n i s t r a t i o na p p e a r s e x a m p l eb e i n gt of u l f i l l c o m m u n i t yr e s p o n s i b i l i t yn e a r l y i nc h i n e s e p l a n n e de c o n o m yt i m e s ，e v e r y s t a t e o w n e de n t e r p r i s e ，s t a f fa n dw o r k e r sb i r t h ，d e a t h ，i l l n e s sa n do l da g ee n t i r e ， h o s p i t a l ，s c h o o lt h ep u b l i cs e c u r i t yb u r e a ui sa v a i l a b l ea l lv a r i e t i e se v e n a tt h a tt i m e s t a t e o w n e de n t e r p r i s ei sb e a t i n ge n t e r p r i s ea n dg o v e r n m e n t se c o n o m ya n ds o c i e t y s d o u b l ef u n c t i o n , h e a v yr e s p o n s i b i l i t ys e t t i n gu ps o c i e t yb e i n gb e a t i n ge n t e r p r i s e ，t h e r e f o r m a t i o nh a v i n ga f f e c t e da n dr e s t r i c t i n gs t a t e o w n e de n t e r p r i s e si no m n i p r e s e n t b u tb e i n gu n a b l et od oa sw e l la so n ew o u l dw i s hi ne c o n o m y ，t h es o c i a ll i f e ， d e v e l o p s ai m p o r t a n tt a r g e to fc h i n a se c o n o m i cs y s t e mr e f o r mi st ob r e a kt h e p a t t e r nm i x i n gu pt h ef u n c t i o n so ft h eg o v e r n m e n ta n de n t e r p r i s e ss i n c er e f o r m i n g a n do p e n i n g ，s t r i p p i n ge n t e r p r i s es e t su ps o c i e t y ，t h es t o c ks y s t e mb e i n gi np r o g r e s s r e f o r m s n a t u r ei sg r a d u a l l yd i s t i n c tb yt h a tm o r et h a n2 0y e a r sm a k i n gg r e a te f f o r t s ， s t a t e - o w n e de n t e r p r i s es u c c e s s i v es t e p sa n dt h eg o v e r n m e n td i s t i n g u i s ht h eb o u n d a r y ， t h es o c i e t yf u n c t i o np e e l i n go f fg r a d u a l l y ，c h a s ea ni n t e r e s tr a t e t h i sp r o c e s si sn o ti n p r o g r e s sv e r yt h o r o u g h ，a m o n gt h e mb u ts of a r ，c o n s p i c u o u sb e i n gh a sm o r et h a n 15 ，0 0 0s o c i e t yo r g a n i z a t i o n ，e n t e r p r i s et on e e dt ot h r o wi n t o3 2b i l l i o ny u a no f a l l o w a n c ee v e r yy e a rf i g h ta w a yi nc e n t r a la u t h o r i t ye n t e r p r i s es h i f t i n gi n s p e c t i o ni n s t a t ec o u n c i ls t a t ea s s e t s a l t h o u g ht h ec o u n t r yp r o p o s e st h a tp e e l i n go f ft h e s t a t e - o w n e de n t e r p r i s es o c i e t yf u n c t i o n ，m a k e se n t e r p r i s e ”g of o r w a r dw i t ho n e s 4 b u m 锄sd i s d a r d e d _ ? , h a t e - o w n e de n t e r p r i s em u s tu n d e r t a k e 7c o m m u n i t y r e s p o n s i b i l i t y m e 锄w h i l e ，b er e s p o n s i b l et op o l i t i c s ，e c o n o m i cg r o w t h o fe n t i r es o c i e t y t h ea r t i c l e h 弱肌a l y s e de n t e r p r i s e c o m m u n i t yr e s p o n s i b i l i t y c r e a t i o nb a c k g r o u n d a n d 劬d a m e n t a lc o n t 钮t ，h a sm a d ee n t e r p r i s ec o m m u n i t yr e s p o n s i b i l i t yd e f i n i t i o n ， i m p o r tc l e a r , e x i s t e n c eh a v i n ge x p o u n d e da n dp r o v e ne n t e r p r i s e c o 眦吼l t y r e s p o n s i b i l i t y l s ，h a v ea p p l i e d h i s t o r ya n dt h e1 0 9 i c t ol o o ka ta n da p p r a l s et h e r e s e 删lm e m o du n i f i e d ，i n t e g r a t i n gt h e o r yw i t hp r a c t i c ea n d ，h a v ed i s c u s s e d s t a t e o w n e ds o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fe n t e r p r i s e sc o m i n gi n t ob e i n g ，h a v es t u d i e d s l a t e 一0 w n e de n t e r p r i s eb e a r st h ed i f f i c u l tp r o b l e ma n dd i f f i c u l tp o s i t i o nc o m m g a c r o s s i l lc o m m u n i t yr e s p o n s i b i l i t y ，r e a l i z e sap a t t e r nf i n a l l y , b yt h e f a c tt h a tc a s eh a s 觚a l y s e d ，d e b u t i n gc o m p a r a t i v e l y , s t a t e o w n e de n t e r p r i s ec o m m u n i t y r e s p o n s i b i l i t y s k e yw o r d s ：s t a t e o w n e d e n t e r p r i s e ；c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i 够； g e n e r a t i o n ；i m p l e m e n t a t i o n 5 l 导论 1 1 问题与背景 几个世纪以来，有一种能使人失明的蟠尾线虫病一直折磨着赤道地区的人 们。在2 8 个非洲国家中，有超过2 0 0 0 万的人携带着寄生虫，他们几乎都生活在 河流附近，所以这种病被称作“河流失明症。这种疾病削弱了经济活动，使大 量的劳动力丧失劳动能力，并迫使人们从肥沃的土地迁移到不太适合耕种的干旱 地区。在这些国家中，大片的肥田沃土被白白放弃，而这些适宜耕种的土地本来 可以使数百万人得以养家糊口。1 9 7 5 年，美国默克公司的一位研究人员发明了 一种化合物，能杀死这种寄生虫。到1 9 8 1 年，这种化合物已经试制成功，并作 为成功药剂而得到广泛推广。但是，这时的默克公司却面临着艰难的选择，因为 该公司将一种新产品推向市场的平均花费要2 3 亿美元，随后的生产则要花费更 多。然而，得这种病的人都是世界上最穷的人，他们的村庄里连医生都没有。默 克公司是否要开发一种可能永远也赚不到钱的药品昵? 公司选择朝前走，于是， 1 9 8 9 年，默克公司宣布，它将无偿生产并配送药物给那些需要它的地区，而且 需要多长时间就供应多长时间。目前，默克公司每月都捐出1 0 0 万剂的药品，挽 救或改善了上百万人的生命。一些专家预测，随着药剂的分送范围的扩大，或许 在2 0 1 0 年左右就可以彻底根除“河流失明症 。 默克公司作为一个企业有动力超出企业正常经营活动的需要，以某种方式积 极参与到改善社会的活动中去，这一行动也收到极大的回报，默克公司得到了政 府的政策支持和私人组织机构的资金援助，提高了企业的知名度和社会影响力， 赢得了合作伙伴和消费者的信任，从而自j 接地促进了企业的生产经营和快速健康 发展。 从上面的例子我们看到，企业承担社会责任有利于实现企业和社会的共同利 益。目前，越来越多的人们认识到了这一点，企业社会责任运动蔚然成风。 近代企业社会责任的概念最初出现在2 0 世纪3 0 年代。由于世界性经济危机 的出现，大量的企业为了自身的利益纷纷裁减工人，失业人数明显增加，社会矛 7 盾日益激化。由此，人们开始反思企业是否应当在赚取利润的同时关心社会、回 报社会，即企业是否应当承担社会责任的问题。在这一背景下，哈佛法学院的多 德教授在1 9 3 2 年撰文指出，“现在有这样一种认识正在日益增长，那就是，不仅 商事活动要对社区承担责任，而且我们那些控制商事活动的公司经营者们应当自 觉自愿地按照这种方式予以经营以践行其责任，而不应坐等法律的强制。 2 0 世纪7 0 年代以来，以安德鲁斯为代表的现代经济学家进一步发展了企业 社会责任的理论。他们认为企业除了要为股东赚取合理利润之外，还必须承担其 他一些责任，保护和增加社会财富，成为社会良心的维护者和社会问题的解决者。 1 9 9 9 年1 月，安南在“企业一人道主义论坛大会上提出了“全球协议 计划， 向全世界领导人呼吁遵守共同价值的标准，实施一整套必要的社会规则，即全球 协议，包括：人权原则、劳动原则、环境原则等，旨在倡导企业以一种负责的方 式来推动全球经济的发展。 在我国，新中国成立后组建的国有企业，作为计划经济条件下的经济单元， 是国家行政机关的附属品，承担了无限的社会责任，职工的生老病死衣食住行都 由企业负责。改革开放后，随着社会主义市场经济制度的确立，国有企业开始建 立现代企业制度，实现以盈利为目的，自主经营、自负盈亏，逐步摆脱了无限的 社会责任。在这种情况下，国有企业应如何承担和承担什么样的社会责任也引起 人们越来越多的关注。 1 2 选题的意义 1 2 1 理论意义：企业具有经济性和社会性，企业的经济性和社会性决定了 企业具有承担社会责任的必要性，本文拟通过理论研究，准确把握国有企业作为 富有社会政策目标的企业承担社会责任的特殊性及生成，探讨实现国有企业社会 责任的模式及对策。 1 2 2 实践意义：结合新时期国有企业的实际，对当代国有企业应承担的社 会责任予以考察，从而有效地指导实现国有企业社会责任的实践活动。 e m e r n i c kd o d d ：( w h o ma r ec o r p o r a t em a n a g e r st r u s t e e s ，h a r v a r dl a wr e v i e w ， m a y1 9 3 2 8 1 3 国内外研究综述及评价 1 3 1 国际研究概述 在最近的4 0 多年里，企业社会责任的观念在不断发展和扩大，国际上许多 专家、学者、著名机构等给企业社会责任赋予了越来越广泛的内涵。他们认为， 时代已经变了，并且对企业的社会预期也在变化。企业不再只是对股东负责的独 立的实体了，企业被各种利益集团，包括股东、社团、顾客、员工、各级政府、 供应商、债权人和其他利益相关团体所环绕。企业除了要为股东赚取合理的利润 之外，也应为其他各相关利益群体履行其应负的责任。随着社会经济的迅速发展 和企业主体地位的加强，社会对企业提出了更高的要求，即在行使自身功能的同 时，企业应承担起更多的社会责任。企业的利益必须服从和服务于社会的利益， 为社会整体利益做出贡献就是企业的社会责任。在当代，环境保护、资源保护、 绿色经营、慈善事业、定价问题、雇员关系以及产品质量等都是极为明显的社会 责任问题。因此，企业的社会责任就是要求企业在遵守、维护和改善社会秩序， 保护和增加社会福利方面承担的职责、义务。国际上关于企业社会责任的主要论 点包括： 其一，社会期望视角下的企业社会责任观。这种观点认为，企业是社会认 可的产物，当社会对企业的功能期望改变时，企业就应当改变。一个管理人员就 是在一系列的经济、政治、文化和技术的约束下运行企业。这种约束力量是很强 大的，当社会的期望变化时，企业的行动必须顺从这一期望的变化。这是一种正 当的等式关系。企业只有提供对社会有价值的服务才能存在，社会才能给予企业 存在的特许权。而在企业未能符合社会的预期时，社会可随时修改或撤消它给企 业的特许权。因此，企业如果想要保留它现有的社会角色和社会权力，它必须对 社会的需要有所反应，并把社会想要的事物提供给社会。美国的s 普拉凯斯塞 思教授认为：在企业对非市场力量的反应与社会对企业应当做什么的期望之间存 在一个“合法的距离 ，如果这个距离变得过大，企业将彻底停止运行。历史经 验证明，如果不按照社会的愿望去使用权力，拥有某种权力的机构将会失去那种 9 权力。 其二，长期自我利益视角下的企业承担社会责任观。承担社会责任的企业趋 向于取得更稳固的长期利润，这是更好的社区关系和负责的行为，产生了更好的 企业形象所带来的必然结果。自觉地履行社会责任，可以为企业赢得社会各界的 好评与信任，树立起良好的公众形象；可以建立起有效的社会监督机制，促进企 业不断改进内部管理，规范企业行为；还可以督促企业主动协调与相关公众的关 系，争取他们的理解、支持与合作，为企业的生产经营活动创造宽松和谐的外部 关系环境，从而在推动社会利益发展的同时，更好地实现企业的经营目标和经济 利益。 其三，解决社会问题的资源与能力视角下的企业社会责任观。企业拥有可使 用于社会问题的宝贵资源，应该加以利用。企业拥有大量的技术专家和管理人才， 也拥有庞大的资金，它们有能力帮助需要援助的公共项目和慈善计划，因此可比 其他机构更能有效率地执行社会行动。 其四，社会成员视角下的企业社会责任观。社会问题有些是企业的营运造成 的，有些是社会自发性的问题。对于企业所造成的问题，不论是有意的还是无意 的，企业都应对其行为负责：至于自发性的问题，虽非企业造成的，但对企业而 言，也是一项挑战、一个机会。企业应动员其创新的力量，将社会问题转变为企 业进一步成长的机会，帮助解决各种社会问题。 其五，政府管制视角下的企业社会责任观。当企业采取的行为引起了重大的 社会问题时，企业却不注意，其结果常常是产生了新的政府管制。政府调节的加 强，增加了企业的经济成本，减少和限制了管理人员决策的余地。因此，通过自 愿承担社会责任，企业可以期望减少政府调节。 1 3 2 国内研究的现状 在国内，企业社会责任真正进入学术界的研究视野也是近几年的事，其研究 领域集中在完善公司法以促进企业社会责任的实施方面。 一是社会责任承担视角下的企业社会责任观。在刘连煜的公司治理与公司 1 0 社会责任一书中，作者对现行台湾地区公司法以股东利润最大化为指导思想 表示出强烈的不满，认为这已经不符合现代社会的需求，主张公司除了追求经济 利益之外，还应对社会承担一定的责任。基于这种认识，作者从中外学说、案例 出发，较为详细地探讨了这一问题。 二是社会责任立法视角下的企业社会责任观。刘俊海在公司的社会责任 一文中，他把确立公司的社会责任提升到了“建立我国现代企业制度的一项重要 内容 的高度来认识，提出了包括借鉴外国公司社会责任立法经验重新定位公 司目标、强化董事责任、扩大非股东利益集团对公司事务的参与等多方面的建议。 在公司的社会责任一文中，他又进一步强调和论证了其观点，并着重就公司 对消费者和劳动者的责任加以分析。 三是主流理论视角下的企业社会责任观。鲁代富在企业社会责任的经济学 与法学分析中，从企业社会责任的主流理论，尤其是有关企业主流理论观点的 分析起点，考察了与主流理论观点相左的社会责任理论，以及学术界围绕企业社 会责任所进行的争论，在此基础上选择最具代表性的学说进行评析。 1 4 本文基本思路 本文认为，国有企业作为具有特殊性质的企业，更应该承担企业社会责任， 并指出国有企业社会责任的生成及从内外部两方面加以实现。 本文共分为六章。第一章分六节对于问题进行了系统阐述；第二章明确了企 业社会责任的涵义和内容，即企业社会责任是指企业必须承担起经济、法律、道 德伦理等方面的社会责任，并保障公司股东、员工、消费者、供应商、政府以及 其他利益相关者的利益；在文章的第三部分，指出国有企业社会责任承担方面存 在的误区和问题，认为国有企业既不能像计划经济时代那样背负无限的社会职 责，也不能只顾经济发展、利润增长而忽视应负起的社会责任；第四章重点研究 国有企业社会责任的历史演变和生成，从七个方面阐述了国有企业社会责任；第 五章，在前面论证的基础上，从内部、外部两个方面探索企业社会责任实现模式 刘连煜：公司治理与社会责任，中国政法大学h j 版社，2 0 0 2 年舨。 刘俊海：公司的社会责任，法律h j 版社，1 9 9 9 年版。 i l 及对策。第六章，就前面五章的内容作一总结。 企 业 社 问 会 题 生 -呻 贝 与 任 意 涵 义 义 与 内 容 图1 4 1 本文结构图 1 5 研究方法 本文采用的研究方法主要有以下几个方面： 首先，历史与逻辑相统一的研究方法。任何事物的发展都有其历史起点，对 企业性质的考察也需要追溯其历史的源头。因此，本文研究了国有企业承担社会 责任的演变历程。 其次，比较的研究方法。本文对不同的企业进行了比较分析，比较了一般企 业与国有企业在企业性质和社会责任等方面的不同。 第三，辩证唯物主义的研究方法。唯物辩证法是马克思主义政治经济学的方 法论，它揭示了事物发展过程的矛盾运动。在整个研究过程中，这种研究方法得 以贯彻。 第四，理论与实践相结合的研究方法。“理论是灰色的，生命之树常青。一正 是因为现实中企业利益关系日益复杂化，才更需要我们具备透过现象深入本质的 分析方法。同时，在理论分析和逻辑分析的基础上，本文注重对实践中一些新问 题、新现象有针对性地加以分析。 1 2 1 6 可能的创新与不足 本文对国有企业社会责任及其实现的研究主要进行了以下几方面的探索：一 是分析了国有企业承担社会责任的特殊性及生成；二是研究了国有企业社会责任 内部与外部两种实现模式。 由于本人知识结构和研究能力的不足，使得本文的逻辑分析和实证分析都存 在一些不足，主要表现在以下几方面：首先，要想建立一个完整的理论框架，必 须具备公共管理、经济管理、政治学、法律等多学科的知识结构，才能做到触类 旁通。由于本人知识素养的局限，在分析过程中无法进行更为广泛的借鉴，使得 本文在理论和实证分析上略显单薄。其次，由于论文写作时间的限制和本人研究 能力的局限，在许多理论问题上的思考还不够深入、成熟，还来不及把它们形成 系统的文字，这使得论文的总体架构不够全面。本人将在今后的学习和研究中不 断地加以充实。 2 企业社会责任理论基础与理论解释 2 1 企业社会责任的涵义 2 1 1 定义 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ) 概念的提出可以追 溯到十七世纪早期主流经济学家亚当斯密，他在国富论中曾提及，企业的 社会责任就是向社会提供产品和劳务，并通过这种提供使企业利润最大化。亚 当斯密的这一观点显然是“看不见的手”的思想的延续，即企业的社会责任的 履行是在其追逐利润最大化的驱动下自发生成的。 企业社会责任有别于传统的商业责任，即企业已不仅仅是创造利润和财富的 工具，它还必须对整个社会的政治、经济发展负责。企业社会责任一般是指企业 在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对员工、消费者、供应商、环境、 社区以及政府等利益相关者的社会责任。 2 1 2 含义 是企业对社会造成影响的责任。众所周知，企业之所以存在，是因为它能 1 3 向社会生产某种产品或提供某项服务的同时，也在生产或提供一些社会不需要的 副产品，如噪音、高温、垃圾、有毒气体、交通堵塞等，这就是企业运行中“外 部不经济”问题。尽管这些副产品是不可避免的，甚至是无意出现的，但它们的 确对社会造成了影响，污染了环境，制约了人们生活质量的提高，因此，企业应 当对此承担社会责任。企业在进行生产经营活动的过程中，要利用自然界的各种 经济资源，由于无计划的开采矿藏，乱砍乱伐树木，造成自然资源的严重短缺， 企业对此也应承担社会责任。现代西方经济学为企业“外部不经济”设计了一套 成本分摊和责任模型，这是我们判定企业社会责任和设计责任分担原则的基础。 二是企业对社会自身问题的责任。社会就像一个有机体一样，在不同的历史 时期，存在不同的社会问题。就当前而论，贫困和失业、社会的不公平、失控的 人口增长、吸毒和犯罪、种族歧视、地区冲突升级、恐怖主义活动猖獗、地区城 市间的发展不平衡等正困扰着越来越多的国家，成为社会可持续发展的制约因 素。从总体上来看，这些问题的产生是社会功能失调引起的，不是企业及其活动 所造成的影响。因此，这些社会问题应属于各国政府的主要任务。然而，我们不 能把所有的问题交给政府去管。原因之一，单靠政府的力量是无法解决这些为数 众多的、纷繁复杂的社会问题的。实际上，政府的作用往往是依靠政治的、经济 的、法律的手段调动一切社会力量广泛参与，共同解决社会问题。企业作为社会 的一个主要器官，是社会的组成部分，理应充当重要角色，它不但应该而且能够 为社会问题的解决作出自己的贡献，企业不但要创造经济价值，而且要创造社会 价值，应同社会的其他组织一起设法解决共同面临的社会问题。原因之二，既然 企业是社会的一个器官，它只能生存在一定的社会环境中，从某种程度上来讲， 企业的经营业绩的取得是靠社会为它作出的贡献。如社会存在问题必然会威胁到 企业的生存与发展。因此，从企业自身的利益来讲，它也不能生存在一个病态的 社会之中，它也需要一个健全的生存环境。这样一来，努力解决社会问题就自然 而然地成为企业的另一项社会责任。 企业社会责任是一个企业为现存的社会环境应当承担的义务。企业承担社会 1 4 责任意味着企业的行为一定不能有害于社会，并应有利于社会的发展。企业虽是 由出资者设立，以赚取利润为出发点，但是，企业毕竟是存在于社会之中，与社 会环境和其他社会成员休戚相关。企业除了向股东负责以外，还必须对其他的社 会主体负责。这些相关社会主体被称为企业的利益相关者，即在股东以外，受企 业决策与行为现实的和潜在的、直接的和间接的影响的一切人，具体包括企业的 雇员、企业产品的消费者、企业的债权入、经济和社会发展规划、资源和环境、 社会保障和福利事业的受益者等方面的群体。 2 1 3 企业社会责任存在性论证 第一，企业作为整个社会环境的一部分，应当为社会环境的改善做出应有的 贡献，同时，社会环境的改善也有利于企业的生存和发展。社会是一个有机整体， 企业是构成这个有机整体的单元。从二者的联系看，企业不能离开社会而孤立地 存在，社会的发展也要依赖于企业的壮大，二者的这种关系决定了它们之间相互 作用、相互影响、共同发展的性质。所以，美国的管理学家h r b o w o n 在论证企 业社会责任时提出了社会契约概念，企业存在于社会期望中，就必须遵守社会建 立的指导准则、权利和义务，这些权利和义务被认为是企业与社会之间的契约。 当然，整个社会环境的优化也会反过来改善企业的生存条件，使企业能够在一个 更加宽松的环境内更好地从事经营活动，获得更强的竞争力。 第二，一般而言，企业具有较强的经济实力，更有能力承担社会公益职能。 在现代社会，出现所谓社会权，这种权利与原有的民事、政治方面的权利相并列， 被称为第三代人权，如公民的教育权、环境权、工作权、休息权、参与社会事务 管理权、获得物质帮助权等等。这类权利多指公民在一个社会中应当得到的社会 所给予的物质保障和帮助。这种权利的落实不仅仅需要法律消极的确认，而且需 要社会组织一定的物质基础予以积极的保障。因此，这种社会权的实现仅靠国家 单方面行动是难以取得实效的，还必需各类社会主体的协调配合，而企业由于自 身的经济能力当仁不让地成为了一个重要的实现保障。也正因为此，台湾学者刘 连煜指出0 寥公司本身拥有很多资源可供解决社会性问题之使用。弘圆 第三，企业承担社会责任有助于提高其社会形象，对其长远利益而言是十分 有利的。企业的生存和发展最重要的一环就是要培养起自己稳定的消费者群体。 企业承担较多的社会责任必然会改善企业在社会公众中的形象，也必然会使更多 的消费者认同该企业，愿意接受该企业的产品，而这会使企业的长远利益得到保 证。如美国著名的史密斯制造公司诉巴劳案中，法院在肯定了公司的行为与股东 利益( 近期利益) 不一致的同时，又支持了为普林顿大学捐款的行为，认为，“现 代形势要求公司作为其经营所在地的一员，承认并履行所应当承担的私人责任和 社会责任。股东们的长远利益将会因这些捐助行为而得到促进。” 第四，有些社会问题的出现直接是由企业所引起的，故企业在解决此类社会 问题时更应承担相当的社会责任。企业行为作为社会行为的一部分必然外化于整 个社会环境，当前许多的社会问题很大程度上都是由企业所引起的。如环境问题、 员工的劳动保护问题、未成年人的教育问题等都或多或少的与企业行为有关。解 铃还需系铃人，企业在制造了社会问题的同时也理应承担一些社会责任。 2 2 企业社会责任的基本内容 一般认为，企业在从事经营活动的同时必须照顾到下列社会公益，如雇员利 益、消费者利益、债权人利益、中小竞争者利益、当地社区利益、环境利益、社 会弱者利益及整个社会公共利益等。 企业应当承担的社会责任的内容，不同国家的不同学者有着不同的看法。在 1 9 7 1 年6 月一篇题为商事公司的社会责任报告中，列举了多达5 8 种旨在促 进社会进步的行为，并要求公司付诸实施。这些行为涉及1 0 个方面：经济增长 和效率；教育；用工与培训；公民权与机会均等；城市改建与开发；污染防治； 资源保护与再生；文化与艺术；医疗服务；对政府的支持。1 9 9 9 年联合国提出 的企业界全球契约，要求企业自觉遵守涉及人权、劳工、环保、反腐败等领 域的九项原则。世界银行定义企业社会责任为企业与关键利益相关者的关系、价 刘连煜：公司治理与社会责任，中国政法大学i 叶j 版社，2 0 0 2 年版。 1 6 值观、遵纪守法以及尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集合，是企业为改 善利益相关者的生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺。欧盟则把企业社会责 任定义为公司在现有资源的基础上，把社会和环境紧密整合到他们的经营运作， 以及与其利益相关的互动中。美国权威帮助会员实施社会责任战略进而实现商业 成功的组织把企业社会责任界定为，通过尊崇伦理价值以及对人、社区和自然环 境的尊重，实现商业的成功。世界可持续发展商业理事会对其定义是企业承诺持 续遵守道德规范，为经济发展做出贡献，并且改善员工及其家庭、当地整体社区、 社会的生活品质。经济合作和社会发展组织于1 9 9 9 年制定了( o e c d 公司治理指 导原则，该治理原则要求将法律规章制度、商业道德、环保意识、对社会利益 的关注等社会要素纳入到公司治理框架中。常凯认为，所谓企业社会责任是指在 市场经济体制下，企业的责任除了为股东追求利润外，也应该考虑相关利益人， 即影响和受影响于企业行为的各方的利益。其中，雇员利益是企业社会责任中的 最直接和最重要的内容。王一红认为，公司的社会责任意味着重新定义公司的目 标，除了利润最大化外，还要加入一些社会价值。也就是，公司的经营者应当将 他们有关公司目标的看法扩及公司的决定对于其他成员所导致的影响，如雇员、 社区和环境等。换而言之，公司被期望带着社会良心活动。刘俊海认为所谓公司 社会责任是指公司不能仅仅以最大限度为股东营利或赚钱作为自己的唯一存在 目的，而应当最大限度的增进股东利益之外的其他所有社会利益。鲁代富将企业 社会责任定义为企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社会公益 的义务。 企业社会责任是企业必须承担起经济、法律、道德伦理等方面的社会责任， 并保障公司股东、员工、消费者、供应商、环境、社区、政府以及其他利益相关 者的利益。如图2 2 所示： 1 7 图2 2 企业社会责任图 3 国有企业社会责任存在的误区与问题 3 1 国有企业较之一般企业的特殊性 国有企业是公有制的主要实现形式，其功能是保证实现全社会有计划、按比 例地生产、交换和消费。因此在传统的计划经济体制下的国有企业，一直承担着 “企业办社会”的职能，企业负担过重，使国有企业越来越不适应市场经济的发 展，向现代企业制度转变的内在要求越来越迫切。 在资本主义社会中，国有企业不是计划经济的逻辑产物，而是实现某些社会 政策目标而建立的一种特殊的企业组织形式，是国家直接干预经济的一种方式和 弥补市场缺陷的一种手段。在市场经济中，国有企业主要发挥两个重要作用，即 实现市场机制自身所不能达到的，而且政府难以用其他的间接干预手段来实现的 某些社会政策目标；发展战略性民族产业，特别是基础产业和高新技术产业。 从各国实践来看，大多数国家对国有企业实行的是特殊企业特殊对待的管理 方式，用不同于一般企业的特殊法律来规范国有企业运行中的特殊行为和特殊关 1 8 系。 中国的国有企业同样或者更多地负有追求利润之外的其他社会目标。作为国 有企业的所有者的国家是公共权力机构，国家建立国有企业是其实现社会目标的 手段之一，国有企业的利润目标和社会目标可能有多种不同的关系，一种情况是 两者兼得，利润目标和社会目标呈正相关的关系，另一种情况是利润目标和社会 目标之间存在一种矛盾，实现社会目标可能要以利润的减少为代价。这意味着国 有企业不可以完全按照公司法来运行，成为同其他企业没有实质区别的一般企 业。 国有企业所具有的独特的优点和缺点使得它成为非同于一般的特殊企业，而 它的特殊性质对其社会责任的承担也造成了不同程度的影响。 一是国有企业具有特殊的产权制度。在现代企业制度下，一般企业实行以自 由契约为基础的法人制度，即法人可以按民法、商法、公司法等所规定的一般规 则，自由地建立企业并按自己的意愿自己经营或委托他人经营企业，出资者只对 企业债务负以自己出资额为限的有限清偿责任。而国有企业的财产是全民的，即 使出于股东利益最大化的逻辑，国有企业也应该承担一定的社会责任，企业办社 会现象就是国有企业承担社会责任的极端体现。同时，全民作为一个整体，以及 作为全民代表的国家既不是自然人，也不是一般法人，何况政府本身是由许多自 利的官员个体构成的联合体，断定政府能代表社会利益是不正确的。在这种情况 下，如果没有一种特殊规则，国有企业的决策权就会缺乏合法性，所受的约束含 糊不清，自然影响承担社会责任的有效性。 二是在国有企业和政府的关系上，国有企业无论采取怎样的组织形式，都会 与政府有密切的关系，国有企业的智力结构无论在形式上怎样相似于非国有企 业，都不可避免地受政府的较大影响。这不但没有违反现代企业制度的原则，而 恰恰是现代企业制度的逻辑体现：决策权最终来源于资本所有者。由于国有企业 以国家为背景，因此，它比一般企业具有更强的稳固性和较高的信誉。在所有国 家中，国有企业的破产倒闭都不像一般民营企业那样简单，如此较高的信誉和稳 1 9 固性使国有企业能够保持较强的市场地位。但与此相联系的一个弱点，就是国有 企业具有很强的“退出壁垒 。这导致两个不利的后果：一是减弱了国有企业经 营者和劳动者的竞争压力和危机意识，有可能对企业效率产生不良影响；二是使 国有企业的产业结构调整更为困难，有可能降低国有企业对市场变化的适应性。 随着市场经济日趋成熟，企业间竞争越来越充分，国有企业在这方面的缺陷也越 来越暴露出来，其突出表现之一就是经济效率的提高受到约束，甚至发生严重的 效率低下现象，一个效率低下的企业是无法有效承担社会责任的，其结果便是社 会对国有企业的期望和国有企业的利益之间的差距越来越大。 三是在国有企业同社会目标之间的关系上，国家建立国有企业通常为了达到 超越利润之外的某些政策目标，例如控制国有经济命脉、保障国家安全、提供生 产和生活的基础设施等。在现代企业制度下，并非所有的企业都追求最大化利润 就能使全社会的资源达到最优化配置，而是需要有一类企业它们本身虽然不以盈 利为唯一目标，却能为全社会的资源达到最优化配置创造必要的条件。换句话说， 市场经济的有效运行需要有一批企业必须以社会效益为首要目标，这些企业通常 是国有企业。所以国有企业天生就是一种被赋予一定社会政策目标的特殊企业， 承担一定的社会责任是国有企业存在的应有之义。 四是在国有企业和市场经济的关系上，国有企业毕竟也是企业，市场经济的 运行规则要求所有企业都应该处于平等地位，进行平等竞争。如果国家给国有企 业某种特权和特殊优待，国有企业就有可能失去竞争力，于是政府的优待不得不 加码，这就可能产生恶性循环，使国有企业越来越缺乏竞争力。 国有企业通常可以用作政府达成以下经济干预目标、国家社会目标的手段， 来承担社会责任： 一是承担国家经济发展的社会责任。国有企业可以被作为一段时期内实现国 家的社会经济发展战略，或是改善一个国家的国际市场竞争地位的有效手段。国 有企业的定位，一是应与一个国家的经济发展的阶段任务相适应。在一个国家的 社会经济发展战略中，可能既有经济赶超的目标，也有特殊的国际形势下所形成 的国家安全目标和重要产业的国际竞争目标。j ；正如我们所看到的，后发展的国家 往往选择以建立国有企业的方式，来促进资本密集型工业、高技术产业和战略性 产业的发展，加快本国的工业化进程。二是许多国家出于改善本国贸易地位的考 虑，除使用关税等手段以外，会设立专门的国有对外经贸公司。不少经济刚刚起 步的发展中国家设立的国有贸易公司，其使命之一是要确保为本国获取稳定的、 必要数量的外汇收人。许多国家为其主导性的出口资源和产品或重要的进口资源 和产品，设立专门的进出口贸易公司。比如，哥伦比亚的国有咖啡出口公司、重 要石油生产国的国有石油公司、南美洲国家的国有矿业公司，其设立意图都在于 提高该国在国际市场上的卖方地位。还有一些国有贸易公司，基本职责是保障本 国战略性资源或产品的稳定供应，比如，我国的中国储备棉管理总公司。三是各 国政府除了市场化的手段之外，还会采用补贴或国有化的方式来救济其衰退产业 或国际竞争地位日益降低的产业。即使是在美国这样的发达国家，当铁路客运业 由于技术进步和市场需求转移原因成为民营企业经营普遍亏损的行业之后，政府 也在2 0 世纪8 0 年代末成立了联邦铁路客运公司，将铁路客运的主体部分改为公 营。 二是承担维护国家经济平衡的社会责任。国有企业可以被用于解决某个时间 截点上的经济结构失衡问题，促进经济结构的合理化和优化。这其中既涉及地区 经济发展的不平衡问题，也涉及不同产业间发展不平衡的问题。这些问题的出现， 一种可能是因为国家现行经济政策与市场体制，无法激励足够多的民间资本自觉 进入这些领域，比如，落后地区的基础设施建设，投资大、投资回收期长，就缺 乏对民间资本的吸引力。另一种可能是，虽然民间资本有意愿进人这些领域，但 政府无法以足够低的管制成本引导民间进入者以自律的方式开展生产经营活动， 服务于整个国家经济结构平衡的需要。比如，垄断产业的民营企业在缺乏市场竞 争和完备的管制约束的情况下，大多倾向于滥用排他性权利或有优势的市场地位 牟取暴利，向消费者提供劣质的产品与服务。 三是保障经济社会安全的社会责任。国有企业还可以被用作平抑经济周期的 2 t 大起大落的稳定器。和平时期，国有企业能够在不同领域发挥“蓄水池”的作用， 当一个国家、地区或行业经济处于景气周期中，国有企业的边界可以适度收缩； 而在经济周期步入低谷时，国有企业的边界可以适