（公共管理专业论文）陕西省中小企业发展的扶持政策研究.pdf

摘要 从世界各国的经济发展看，中小企业在活跃经济、吸纳就业、推动创新、维护稳定、 增加产值等许多方面都起着非常重要的作用。但是，由于中小企业在个体发展上呈现规 模小、人数少、效益差、风险大、信誉低等特点，在与大企业的市场竞争中，中小企业 属于“弱势群体”。因此，各个国家的政府都在采取多种措施来扶持中小企业的发展。 2 0 世纪9 0 年代之后，在陕西各级政府的大力扶持下，陕西中小企业迎来了高速发 展时期，成为陕西经济发展最具成长性和活力的重要经济力量。但是，中小企业在发展 过程中仍然面临政府管理职能尚未理顺、市场准入的不公平待遇、财税支持力度不够、 融资难以及中小企业集群发展扶持政策方面存在的一系列突出的问题。因此，如何发挥 中小企业的优势，解决中小企业面临的困难，健全和完善陕西省中小企业扶持政策，进 一步促进中小企业健康、持续、强劲发展，加快实现陕西成为中西部经济强省的战略目 标，具有极为重要的现实意义。 本文选择陕西省中小企业扶持政策为研究对象，采用文献查阅、理论研究等方法阐 明了中小企业扶持政策的理论依据；利用实证分析方法对陕西中小企业扶持政策进行了 全面研究，总结出陕西省中小企业扶持政策目前存在的问题；在对世界一些先进国家对 中小企业扶持政策研究的基础上，通过对中小企业扶持政策国际经验的借鉴，提出了完 善陕西省中小企业扶持政策的各项建议：即通过整合管理职能，建立中小企业统一的管 理机构；落实市场准入制度，营造公平公正的市场环境；制定、实施新型扶持中小企业 发展的财税政策；优化信贷环境，提高金融服务，扩大融资渠道，完善我省中小企业融 资扶持政策，以及科学引导中小企业合理聚集，形成产业集群效应等具体措施扶持陕西 中小企业健康发展。 【关键词】陕西省，中小企业，中小企业政策扶持，政策建议 a b s t r a c t f r o mt h ew o r l de c o n o m i cd e v e l o p m e n t ，t h es m e sa c t i v ei nt h ee c o n o m y , c r e a t i n gj o b s ， p r o m o t i n gi n n o v a t i o n , m a i n t a i ns t a b i l i t y , i n c r e a s ep r o d u c t i o na n dm a n yo t h e ra s p e c t sp l a ya v e r yi m p o r t a n tr o l e h o w e v e r , d u et ot h ed e v e l o p m e n to fs m e si nt h ei n d i v i d u a lp r e s e n t sa s m a l ls c a l e ，t h en u m b e ro fs m a l l ，i n e f f i c i e n t , r i s k , a n dl o wc r e d i b i l i t y , a n dl a r g ee n t e r p r i s e si n m a r k e tc o m p e t i t i o n , s m e sa r e & q u o t ；v u l n e r a b l e & q u o t ；t h e r e f o r e ，g o v e r n m e n t sa r o u n dt h e w o r l da r et a k i n gaf u l lr a n g eo fm e a s u r e st os u p p o r ts m e d e v e l o p m e n t s i n c et h e19 9 0 s ，t h eg o v e m m e n t sa ta l ll e v e l si ns h a n x i ，s h a a n x is t r o n g l ys u p p o r t e db y t h e r a p i dd e v e l o p m e n to fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s i ns h a n x i e c o n o m y d e v e l o p m e n t ，b e c o m e st h em o s ti m p o r t a n te c o n o m i cg r o w t ha n dv i t a l i t y h o w e v e r ，i nt h e p r o c e s so f t h ed e v e l o p m e n to fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e ss t i l lf a c e sn o ts t r a i g h t e n o u tt h e g o v e r n m e n tm a n a g e m e n t ，m a r k e ta c c e s s o fu n f a i rt r e a t m e n t ，t a x a t i o n , f i n a n c i n g s u p p o r ta n ds m e sc l u s t e r sa r eas e r i e so fp r e f e r e n t i a lp o l i c i e s t h e r e f o r e ，h o wt oe x e r tt h e a d v a n t a g e so fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e so fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ，a n d s o l v ed i f f i c u l t i e si ns h a a n x i ，a n di m p r o v et h es y s t e mo fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ： s u p p o r t i n gp o l i c i e sa n df u r t h e rp r o m o t et h eh e a l t h y , s u s t a i n a b l ea n ds m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s ed e v e l o p m e n t ，a c c e l e r a t er e a l i z i n gs t r o n gi ns h a a n x ip r o v i n c ea s t h ew e s t e r n e c o n o m ys t r a t e g i cg o a l s ，i th a sv e r yi m p o r t a n tp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e t h es m es u p p o r t i n gp o l i c i e si ns h a a n x ip r o v i n c ea st h er e s e a r c ho b j e c t ，t h ed e v e l o p m e n t o fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e si nt h ee c o n o m i ca n ds o c i a le n v i r o n m e n tf o r b a c k g r o u n d ，u s i n gl i t e r a t u r et h e o r yr e s e a r c hm e t h o d s ，s u m m a r i z e dt h es m es u p p o r t i n g p o l i c i e st h e o r y , u s i n gq u a l i t a t i v ea n dq u a n t i t a t i v em e t h o d so fs m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e s i ns h a n x if u l l y a n a l y z e dp o l i c ys u p p o r t ，s u m m a r i z e dt h es h a a n x is m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s ep o l i c ys u p p o r te x i s t i n gp r o b l e m s ，b yt h ec o m p a r a t i v ea n a l y s i s m e t h o d ，af e wa d v a n c e dc o u n t r i e si nt h ew o r l dt os m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e so nt h eb a s i s o ft h er e s e a r c ho fp o l i c ys u p p o r tt os m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ，t h r o u g hi n t e r n a t i o n a l e x p e r i e n c e so fp r e f e r e n t i a lp o l i c i e s ，a n dp u t sf o r w a r ds o m er e f e r e n c ef o rs m es u p p o r t i n g p o l i c i e so fs h a a n x ip r o v i n c e ，n a m e l yt h ep r o p o s a l st h r o u g hi n t e g r a t i o nm a n a g e m e n tf u n c t i o n , e s t a b l i s hu n i f i e dm a n a g e m e n ti n s t i t u t i o no fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ，r e l a xa n d s t a n d a r d i z et h em a r k e ta c c e s s s y s t e m , b u i l daf a i ra n di m p a r t i a lm a r k e te n v i r o n m e n t , c o n s t r u c t i n gc h i n a ss u p p o r tf o r t h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to fs m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e s ；t h en e ws y s t e mo ft a x a t i o np o l i c y , o p t i m i z et h ec r e d i te n v i r o n m e n t ，i m p r o v et h e f i n a n c i a ls e r v i c e s ，e x p a n df i n a n c i n gc h a n n e l s ，i m p r o v eo b i s i n ef i n a n c i n gs u p p o r tp o l i c i e s ， a n ds m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ，i n d u s t r i a lc l u s t e rf o r m a t i o nr e a s o n a b l ye f f e c ta n d c o n c r e t em e a s u r e st os u p p o r tt h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to fs m e si ns h a a n x ip r o v i n c e k e y w o r d s ： s h a a n x ip r o v i n c e s m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s p o l i c y s u p p o r tp o l i c ys u g g e s t i o n s 第一章引言 目录 1 1 选题的现实背景1 1 2 国内外研究文献综述 1 3 研究思路 1 4 研究方法” 1 5 本文框架 2 4 5 5 6第二章中小企业界定及相关理论研究 2 1 中小企业的界定 2 2 中小企业理论综述 第三章陕西中小企业发展现状及存在问题“ 3 1 近年来陕西中小企业发展现状 6 7 1 2 3 2 陕西中小企业发展存在的突出问题 第四章陕西中小企业发展的政府扶持政策现状及存在的问题分析 4 1 2 0 0 7 年2 0 1 0 年重要扶持政策解读 4 2 陕西中小企业扶持政策存在的问题分析” 1 2 第五章国外政府中小企业扶持政策研究 1 5 1 8 1 8 1 9 2 6 5 1 组建中小企业专门管理机构2 6 5 2 国外政府对中小企业的财税、融资扶持政策研究 2 6 2 7 5 3 国外政府对中小企业群集扶持政策研究“ 第六章政策建议 6 1 整合管理职能，建立中小企业统一管理机构 ”2 9 2 9 6 2 落实市场准入规制，营造公平竞争的市场环境一2 9 6 3 制定新型中小企业财税扶持政策” 6 4 优化信贷环境，扩大融资渠道，完善我省中小企业融资扶持政策 6 5 促进陕西中小企业集群发展的对策建议 结论 参考文献 致谢 3 0 3 2 3 3 3 5 3 6 3 8 西北大学硕士学位论文 1 1 选题的现实背景 第一章引言弟一早亏i甬 从世界各国的经济发展看，无论是发达国家还是发展中国家，中小企业在活跃经济、 吸纳就业、推动创新、维护稳定、增加产值等许多方面都起着非常重要的作用。美国 是世界“5 0 0 强”企业最多的国家，但中小企业却是美国经济的真正核心。欧盟中小企 业数量占企业总数的9 9 8 ，提供了六成以上的非公职岗位，创造了一半以上的增加值。 意大利被企业界誉为“中小企业王国”，制造业中9 9 以上为中小企业所独占，中小企 业就业人数占全部就业人数的8 0 。日本的中小企业数量占全部企业总数的9 9 8 ，就 业人员占全部就业人口的8 8 。 中国大陆改革开放三十多年来，中小企业快速发展，已经成为国民经济的重要组成 部分。截止2 0 0 8 年底，在各级工商部门注册的中小企业已达9 7 0 万家，包括个体工商 户在内，我国中小企业数已达到3 8 8 0 万户，占全国企业总数的9 9 0 1 ；中小企业创造 的最终产品和服务的价值占全国g d p 的5 8 5 ，缴纳的税金占全国税款总额的5 0 2 。 中小企业吸纳就业达9 0 ，其中8 0 以上的就业人口是城镇就业人口，大多数农民工也 基本在中小企业就业 。 自二十世纪八十年代以来，陕西省中小企业有了突飞猛进的发展，成为全省经济的 重要组成部分。其中2 0 0 6 年到2 0 0 8 年三年时间，全省中小企业数量分别发展到1 0 5 5 万个、1 0 7 6 万个、1 1 0 万个；实现经济增加值1 7 1 9 亿元、2 0 5 0 亿元、2 8 1 3 亿元，分 别占全省g d p 的比重为3 8 、3 9 5 、4 1 0 5 ；从业人员5 9 6 万人、6 0 1 万人、6 3 4 万 人，占全省二、三产业从业人员的6 2 以上，每年新增就业岗位1 5 2 万个。 由于中小企业在个体发展上呈现规模小、人数少、效益差、风险大、信誉低等特点， 所以各国中小企业的发展、壮大都离不开政府的大力支持，发达国家的普遍做法是通过 立法和各种政策直接或间接地扶持中小企业发展，对中小企业与大企业实施差别化的财 政、金融、管理政策，例如，美国出台中小企业法、日本有中小企业基本法、意 大利实施中小企业助成法、我国台湾省制定、实施中小企业发展条例等等 。这 些国家扶持政策思路是“放大扶小”：大企业有较强的市场竞争力，在没有政府的扶持 。欧阳蛲等中国支持中小企业发展的政策和服务体系研究m ，中国社会科学出版社，2 0 0 9 ，0 5 ，第l 页。 。李子彬中国中小企业2 0 0 9 蓝皮书i m i ，企业管理出版社，2 0 0 9 ，0 9 ，第4 页。 陈红我国中小企业发展扶持政策研究一以西安为例 d i ! i 安、西北大学，2 0 0 8 ，0 5 ，第6 页 第一章引言 下，大都可以凭借自己的力量，在市场中求得生存与发展。但是中小企业由于规模、资 金、技术力量等各种因素影响，是市场竞争的弱势群体，因此从发挥政府职能、壮大国 民经济的方面考虑，政府大力扶持中小企业发展是市场经济健康发展的需要，也是政府 的政策目标之一，大多数国家均采取各种手段直接或间接地扶持中小企业发展。 改革开放以来，中国各级政府对中小企业的发展给予了极大的关注，并制定了一系 列扶持政策，极大地促进了中小企业的发展。特别是2 0 0 3 年中小企业促进法的颁 布实施，对促进我国中小企业发展、壮大具有十分重要的意义。2 0 0 5 年国务院制定实施 的关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见( 俗称“非公3 6 条 ) ， 大力扶持全国中小企业等非公有制经济健康发展。2 0 0 8 年以来，受国际金融危机影响， 我国部分中小企业生产经营出现困难，国务院于2 0 0 9 年0 9 月，及时出台关于进一步 促进中小企业发展的若干意见，对中小企业加大扶持力度，极力改善中小企业经营环 境，使中小企业生产经营出现了一定的积极变化。2 0 1 0 年5 月1 3 日，国务院制定、实 施关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见( “新3 6 条”) ，“新3 6 条”制定措施 鼓励和引导民间投资健康发展。 但是，我国各级政府现阶段对中小企业发展的扶持政策还存在许多问题：比如，管 理体系不顺畅，政策体系不够完善，财税政策、融资渠道有待于进一步优化和拓宽，中 小企业集群化发展也需要进一步扶持和规范等等。2 0 1 0 年，在国家转变经济发展方式、 调整产业结构的过程中，在国家强力推进西部大开发的进程中，不断优化陕西的中小企 业发展的外部政策环境，进一步促进中小企业健康、持续、强劲发展，对于推动陕西中 小企业和非公有制经济继续保持良好的发展势头，尽快实现陕西成为中西部经济强省的 战略目标，具有极为重要的意义。 1 2 国内外研究文献综述 1 2 1 国外中小企业发展理论及实践分析 1 9 31 年英国人罗宾逊( r j v i o l e t ) 在其著作竞争产业结构中对中小企业的界定 进行了研究。1 9 7 3 年，英国经济学家舒马赫通过小的是美好的一书表达了各级政府 必须高度重视本国中小企业健康发展的观点：大型企业发展理论在二十世纪已经无法更 好的解决国民经济发展主要障碍，在二十世纪中后期，我们必须创新中小企业发展理论 啉楠、李宁河北省中小企业发展难题与扶持政策研究【j 】，河北企业，2 0 1 0 ，第3 页。 国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见，2 0 0 9 ，第9 页。 2 西北大学硕士学位论文 为前提来考虑问题，要使经济持久健康发展，必须要大力、全面发展中小企业。此后英 国政府对中小企业发展越来越重视，陆续出台一系列扶持本国中小企业发展的政策。 1 9 7 9 年，面对英国严重的通胀和失业两大问题，撒切尔政府实施一系列新的中小企业政 策，对于促进中小企业的发展起到了重要的作用。皮特森和博格( 1 9 9 5 ) 认为在企业发 展到一定程度时，为降低融资成本才有机会与银行及其他金融机构建立关系，这正好说 明企业在发展初期面临融资难题是在所难免的事实。瑞廉( 2 0 0 1 ) 认为中小企业在活 跃经济、吸纳就业、平衡地区发展方面有非常的作用，但是，如果没有各级政府的特殊 支持是很难发展起来的 。 美国在1 9 5 3 年实施小企业法，并通过成立小企业管理局，为中小企业在资金、 技术、人员培训、管理咨询、政府采购等各方面提供了十分具体而富有成效的政策支持。 日本的中小企业扶持政策是在二战后产生的，从5 0 年代中期开始的经济高速增长时期， 对中小企业的扶持政策进入到“现代化”、“集约化 阶段。1 9 6 3 年，日本实施中小企 业基本法，此后日本政府又颁布和实施了一系列扶持法律和政策，包括政府直接为中 小企业提供贷款等。总体来看，日本的中小企业现代扶持政策是极为成功的。 简而言之，国外的中小企业扶持政策理论研究对象及中小企业扶持政策的制定、实 施主要是针对比较成熟的市场经济下中小企业发展过程中出现的各种问题，内容包括了 政府统一高效管理、财税融资支持、人员培训等各个方面 。认真研究分析这些有价值 的理论文献，对于中国各级政府如何结合中国国情利用政策支持中小企业发展具有非常 好的借鉴意义和理论指导作用。 1 2 2 国内中小企业发展政策扶持研究 在我国，中小企业发展政策扶持研究始于2 0 世纪9 0 年代初，主要研究成果有以下 四个方面：一是关于我国中小企业的地位和作用问题研究，代表人物有肖居孝( 2 0 0 7 ) 的中小企业在国民经济中的地位和作用分析；二是关于国外政府扶持中小企业发展 的政策研究，如黄彬( 2 0 0 2 ) 所著国外政府扶持中小企业的政策导向，刘小川( 2 0 0 2 ) 出版的日本政府的中小企业扶持政策等；三是借鉴国外政府扶持中小企业的一些做 法问题研究，如王德侠( 2 0 0 6 ) 的英国对中小企业的扶持政策及启示，郭力( 1 9 9 8 ) 的发达国家扶持中小企业的措施及其借鉴；四是专题政策研究方面： 。欧阳蛲等中国支持中小企业发展的政策和服务体系研究d 咽，中国社会科学出版社，2 0 0 9 ，0 5 ，第5 页。 。欧阳蛲等中国支持中小企业发展的政策和服务体系研究【m 】，中国社会科学出版社，2 0 0 9 ，0 5 ，第1 8 页。 。田志萍吉林中小企业政策支持体系建设研究p 】吉林，长春大学，2 0 0 8 ，0 3 ，第7 页。 第一章引言 1 、中小企业政府管理机构研究：李子彬( 2 0 0 9 ) 认为2 0 0 8 年政府机构改革在国家 最高管理层面削弱了各级政府对中小企业发展的支持力度，没有整合各部门对中小企业 的管理职能，不利于对中小企业的扶持发展。 2 、财税政策方面：刘小川( 2 0 0 6 ) 对我国中小企业的财政政策扶持体系进行了深 入研究。浙江财政厅课题组( 2 0 0 7 ) 建议，要优化中小企业发展环境，政府财政部门 应当发挥扶持、引导作用，弥补市场失灵的缺陷 。 3 、法律扶持方面：王珊珊( 2 0 0 7 ) 建议设立中小企业信用担保办法，合理调整 中小企业信用担保机构与协作银行、被担保企业及政府之间权利义务关系 。 4 、产业政策扶持方面：梁军( 2 0 0 7 ) 认为，中小企业产业集群既可以提升群集区 域内整体竞争优势，又可以得到市场竞争和规模经济之间的有效、合理的均衡，获得最 大的生产效率。 5 、信贷融资政策研究：许琪琳( 2 0 0 5 ) 运用博弈论指出，中小企业融资实质是金 融机构和企业之间的博弈，建议建立中小金融机构专门向中小企业提供融资支持 。 虽然国内学术界在中小企业发展政策扶持方面作了大量有创新的研究工作，但也存 在着一些问题，主要表现在对各级政府关于中小企业发展的扶持政策的研究不够全面、 系统和深入；在对陕西省中小企业扶持政策进行全面系统深入研究的并不多，这一点正 是本文作者写这篇论文的意义所在。 1 3 研究思路 本文首先简要评述了国内外中小企业发展扶持政策涉及的政府规制理论及产业集 群的相关理论，深入分析了陕西省中小企业发展过程中存在的问题及扶持政策现状，比 较了世界各国对中小企业扶持政策的各个方面和有益的做法，通过对中小企业扶持政策 的国际经验的分析，指出陕西省政府在扶持政策方面存在的问题，最后提出解决的办法， 即通过整合管理职能，建立中小企业统一的管理机构；放松和规范市场准入制度，营造 公平公正的市场环境；构建我国扶持中小企业健康发展的财税政策新体系；优化信贷环 境，提高金融服务，扩大融资渠道，完善我省中小企业融资扶持政策，以及引导中小企 。翔j d , ) 1 1 我i 量1 x 寸科技型中小企业的财政政策扶持体系阴南京师大学报2 0 0 6 ，0 1 ，第3 5 3 6 页。 晰江财政厅课题组财政如何支持中小企业发展促进中小企业持续发展的财政政策研究田，浙江经济，2 0 0 7 ， o l ，第5 9 - 6 2 页。 国王珊珊中小企业信用担保机构的法律地位探析，云南社会科学，2 0 0 7 ，0 5 ，第3 8 - 3 9 页。 西梁军中小企业劣势之源及产业组织方式选择阴，生产力研究，2 0 0 7 ，1 5 ，第6 0 - 6 1 页。 许琪琳中小企业发展与融资体系的构建叨，中国农业大学，2 0 0 5 ，0 3 ，第7 7 页。 4 西北大学硕士学位论文 业合理聚集，形成产业集群效应等具体措施扶持陕西中小企业健康发展。 1 4 研究方法 本课题研究运用了政府规制理论及产业集群的相关理论，以及管理学、社会学等学 科的多种方法对中小企业发展中的扶持政策问题进行了较系统的理论分析。并运用实证 分析和比较分析等手段，对陕西省中小企业发展政策扶持中存在的问题进行深入研究。 在所有的研究论证过程中，始终围绕“政策扶持”这个中心，最后采用归纳法，得出本文 的结论。 1 5 本文框架 本文分为六个部分：第一部分为引言，主要阐述本文的选题背景、国内外中小企业 政府扶持政策的相关文献综述、及研究思路方法等；第二部分，分别介绍各国主要是我 国对中小企业的界定、政府扶持中小企业的理论依据，主要有政府规制理论、群集理论 等；第三部分主要是对近年来陕西中小企业发展现状及存在问题进行深入分析；第四部 分在对现阶段陕西省中小企业重要扶持政策解读的基础上，从五个方面深入分析了中小 企业扶持政策存在的问题；第五部分，对国外一些主要国家中小企业扶持政策的先进经 验进行分析研究；第六部分，通过对中小企业扶持政策国际经验的借鉴，从政府管理职 能、市场准入制度、财税政策体系、企业融资、中小企业群集等五个方面提出了完善陕 西省中小企业扶持政策的各项建议。 第二章中小企业界定及相关理论研究 第二章中小企业界定及相关理论研究 2 1 中小企业的界定 中小企业是指与大企业相比，总体规模较小的企业。目前，世界各国对中小企业的 界定没有统一的标准，对中小企业通常需要用定量指标和定性指标来界定。 一般来说，定量指标是利用企业的资产总额、销售额、雇用人数等指标中的一个或 几个作为大、中、小型企业的划分标准；定性指标则是指从经营学的角度，能够反映企 业生产经营本质特征的指标。如企业生产经营是否具有独立性、企业所有权和经营权是 合二为一等。按照一些国家对中小企业的规定，大企业的分支机构、子公司等在定量指 标满足中小企业标准的条件下，从性质上讲仍不属于中小企业的范畴。 2 1 1 发达国家对中小企业的界定 根据本国经济发展水平、文化背景、以及划分企业规模的指标等条件，世界各国对 中小企业的界定均有自己的标准。下面举几个有代表性的例子，见表1 表1发达国家中小企业划型标准比较 制造业中的一般行业从业人数在5 0 0 人以下，汽车制造业在1 0 0 0 美国 人以下，航空制造业在1 5 0 0 人以下； 零售服务行业年销售额在8 万美元以下； 中小企业 批发业的年销售额在2 2 万美元以下； 农业的年销售额在1 0 0 万美元以下。 日本 制造业的从业人数在3 0 0 人以下或资本金在1 亿日元以下； 批发业的从业人数在1 0 0 人以下或资本金在3 0 0 0 万日元以下； 中小企业 零售业、服务业从业人数在5 0 人以下或资本金在1 0 0 0 万日元以下 中型企业：制造业、服务业中雇工人数在4 9 9 人以下，年销售收入 德国在1 0 0 万马克以上，1 亿马克以下； 中小企业小型企业：制造业、服务业中雇工人数在4 9 9 人以下，年销售收入 在1 0 0 万马克以下。 恩人不u 中从业人数在2 5 0 人以下，年营业额未超过5 0 0 0 万欧元或年度预算未 小企业 超过4 3 0 0 万欧元的食业为中小犁仑、也 资料来源：锁箭中国中小企业改革与国际经验启示【a 】，中国社科院， 1 9 9 8 ：5 5 2 1 2 我国对中小企业的界定 现阶段，我国中小企业的概念界定标准是2 0 0 3 年开始实施的中华人民共和国中 6 西北大学硕士学位论文 小企业促进法总则第二条规定：“本法所称中小企业，是指在中国境内依法设立的有 利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所 有制和各种形式的企业。中小企业的划分标准根据企业职工人数、销售额、资产总额等 指标，结合行业特点制定。 我国现行中小企业的划分标准，是依照2 0 0 3 年原国家经贸 委、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局联合发布的中小企业标准暂行规定 ( 国经贸中小企( 2 0 0 3 ) 1 4 3 号) 来执行。详见表2 表2 我国大中小企业划型标准 行业名称指标名称计算单位大型企业中型企业 小犁氽、i i ， 从业人员数人2 0 0 0 及以上3 0 0 2 0 0 0 以下3 0 0 以下 工业企业 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 资产总额万元4 0 0 0 0 及以上4 0 0 0 4 0 0 0 0 以下4 0 0 0 以下 从业人员数人 3 0 0 0 及以上 6 0 0 3 0 0 0 以下 6 0 0 以下 建筑业企业销售额万元 3 0 0 0 0 及以上 3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下 3 0 0 0 以下 资产总额万元4 0 0 0 0 及以上4 0 0 0 4 0 0 0 0 以下4 0 0 0 以下 从业人员数人2 0 0 及以上1 0 0 2 0 0 以下1 0 0 以下 批发企业 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 从业人员数人 5 0 0 及以上 1 0 0 5 0 0 以下1 0 0 以下 零售业企业 销售额 万元1 5 0 0 0 及以上1 0 0 0 1 5 0 0 0 以下1 0 0 0 以下 从业人员数人1 0 0 0 及以上4 0 0 1 0 0 0 以下4 0 0 以下 邮政业企业 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 住宿和餐饮从业人员数人 8 0 0 及以上4 0 0 8 0 0 以下4 0 0 以下 业企业 销售额万元1 5 0 0 0 及以上3 0 0 0 1 5 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 资料来源：田志萍吉林中小企业政策支持体系建设研究【a 】2 0 0 8 ，0 3 ，第1 0 页。 说明： 表中的“工业企业”包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业三个行业的企业。 工业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替；建筑业企业的销售额以现行统 计制度中的年工程结算收入代替；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额代替；交通 运输和邮政业、住宿和餐饮业企业的销售额以现行统计制度中的年营业收入代替；资产总额以现行 统计制度中的资产合计代替。 大型和中型企业必须同时满足所列各项条件的下限指标，否则下划一档。 2 2 中小企业理论综述 2 2 1 政府规制理论 1 、概念 政府规制，是指政府综合利用行政手段、法律手段和经济手段等调控措施监督、管 7 第二章中小企业界定及相关理论研究 理和规范市场经济活动中的各类参与主方进行各种市场活动的行为，其目的是发挥政府 调控职能，坚持社会公平、公正原则，维持市场经济全面、协调、健康运行秩序。 2 、分类 第一，经济规制，指政府依据政府职能利用法律、经济、行政等手段对市场各参与 主体在准入、运营、退出、商品和服务的价格、质量、交易方式和条件等各种经济活动 方面进行管理、监督，目的在于解决市场缺陷，维护市场经济公平、公正竞争秩序并保 持健康协调发展的政府行为。 萨缪尔森指出，政府经济规制就是对公用事业( 包括电力、天然气、供水等) 和具 有垄断性的产业( 运输、金融、电台、电视台) 进行规制。日本学者植草益认为，经济 规制，包括对工艺事业、通信事业、通信广播事业、运输业、金融业、制造业、建筑业 和流通业的规制。现阶段，我国政府经济规制的内容是：一是对垄断行业( 像公用事业、 交通运输业、邮政、电信、广播电视业等) 实行纵向的经济规制；二是对竞争行业或结 构性行业进行普遍性的横向的经济规制，以建立市场经济秩序，保护市场参与各方中弱 势群体的利益。 第二，社会规制，是各级政府部门对市场经济各参与主体在全社会的生产、消费和 交易中的安全和健康、环保与节能、信息共享、社会保障等社会行为进行管理、监督和 规范，目的是协调各方利益，维护社会和谐稳定发展 。信息不对称论、公共产品论、 外部性理论、非价值物品论等是社会规制理论代表性理论。信息不对称理论是指各级政 府通过法律、法规以及其他调控手段最大程度地减少市场参与各方由于信息不对称因素 所带来的竞争不充分、市场不公正行为，最终目的是为了保障市场参与各方的健康和安 全及享有合法权益。公共产品理论指通过各级政府实施社会规制，以实现有效提供社会 公众所需要的、市场不能生产或生产不能满足需求的社会公共产品，即纠正公共产品供 给不足引起的市场失灵。外部性理论指政府通过社会规制，纠正外部性引起的市场失灵， 使市场机制有效的调节资源配置，提高市场效率，促进社会经济健康、协调、稳定发展 。非价值物品理论指各级政府通过社会规制禁止非价值物品的生产、销售和消费，倡 导价值物品的生产和消费。 第三，行政规制，是指为了确保经济规制和社会规正常实现、政府管理机构有效地 进行规制活动以及规制机构的工作人员行为公正、公平、有效、透明，由行政、立法、 。王建- 中国政府规制理论与政策瞰】，经济科学出版社，2 0 0 8 ，4 ，第6 6 6 9 页。 。孙宽平主编转轨、规制与制度选择 m 】，社会科学文献出版社，2 0 0 4 ，第5 2 页。 王俊豪政府管制经济学导论嗍，商务印书馆，2 0 0 1 ，第4 0 页 西北大学硕士学位论文 司法机构、公众、受规制的客体与规制政策相关的社会团体，根据法律法规对规制政策 的制定者和执行者进行的监督和管理。行政规制实施的目的在于提高政府制定和执行 政策的公平性和公开性，规范规制者行为，减少或消除寻租行为，提高社会资源配置效 率 。 行政规制相关重要理论主要有韦伯官僚制理论、管理理论、政府绩效评估理论、公 共选择学派的官僚制理论等。韦伯官僚制理论有合理性和合法性两大特点，要求组建一 套非常理想化的组织，否认个人独裁、主观武断、感情用事，大力推行规则和制度化、 公事公办，以及提高办事效率，形成高度集权、垄断专权的官僚体制。该体制的缺点在 于缺乏变革和创新意识。管理理论主张对政府规制的实施机构进行有效的监督、管理， 及时地纠正政府调控政策落实过程中出现的偏差行为，并主张采取措施充分调动大多数 政府机构组成人员的工作积极性和主动性，促使公正政策的制定和落实能够顺利达到政 府调控的意图。政府绩效评估理论提出对各级政府职能部门在特定时期的工作成果进行 考核、评价。通过不断完善的制度化的半年、年终工作目标责任考评，可以在一定程度 上改善政府职能部门服务质量，提高工作效率，并对工作中存在的问题及时提出具体的 整改办法。公共选择学派的官僚制理论指出了实施官僚体制产生的许多问题及存在的体 制性弊端，主张以市场机制提高政府行政效率、提高公共产品和服务质量 2 2 2 中小企业产业集群理论 1 、概念 亚当斯密认为，中小企业集群是这样的一个企业群体，群集内的中小企业具有分 工性质，但是为了完成某种产品的生产而联合在同一个地域。战略管理学派代表人物波 特在国家竞争优势中是这样定义企业集群的：一些相互关联的产品供应商、关联产 业和专门化的制度和协会集中在同一个地域即形成一个企业集群。我国学者对中小企业 集群概念进行界定具有代表性的专家是仇保兴。他是这样定义的：在一个地域内，存在 一些相互独立但同时又有一定关联的中小企业，这些企业既有专业分工又有协作生产的 特性。 2 、特点 首先，机制灵活。中小企业大部分由个人资本建立，规模小，但是机动性强。“船 。韦剑广西中小民营企业发展中政府规制改革研究【d 】南宁，广西师范大学，2 0 0 9 ，0 6 ，第5 0 页。 雪王俊豪政府管制经济学导论m ，商务印书馆，2 0 0 1 ，第4 5 页 9 第二章中小企业界定及相关理论研究 小好调头 是大企业无法比拟的优势，能及时做出产品结构等方面的相应调整以适应市 场发展的快速变化。其次，群集地的大部分中小企业大都围绕同一产业或相关产业进行 经营活动。第三，具有成本优势。由于企业聚居，“产、供、销共处一地”的特点大大 降低了企业生产、销售成本。另外集群内企业能够实现采购本地化，也降低了整个集群 的生产成本。成本优势既能保证区域内的中小企业机制灵活，又能大力发展群集地的外 部规模经济。第四，同一集群内的中小企业整体具有良好的规模经济优势和较好的市场 竞争力。见表3 。 表3典型中小企业产业集群产品市场占有率 温州低压富阳通信上虞风机台州水泵 典型集群绍兴纺织业 电器产业器材产业产业产业 以光纤光缆 以普通风机 主要产品 化纤、织造、几乎涵盖所为主导，多规 为主，如冷却 印染、服装有低压电器格电缆为基 塔风机、消防 农用水泵等。 范围排烟风机、混 企业等产品 础，器件配套 在盘 流风机、屋顶 号手。 风机等。 代表产品市全国纺织品全国电缆、光 主导产品的 场占有率产量的1 5 占全国市场全国市场占约占农用泵 的3 3 缆产量的 有率在市场的4 0 统计 - 2 0 1 5 以上 1 5 5 5 以上 资料来源：魏江产业集群一创新学位支持术学习2 0 0 3 ，第5 5 页。 3 、产业集群存在的经济学意义 产业集群存在的经济学意义，可以从集群整体和集群内部个体两个层面来说明。从 集群整体考察，其经济意义集中体现在以下两个方面： 一是形成集群规模优势和成本优势； 二是可以在一定程度上消除市场失灵和政府调控失当问题。 根据古典经济学的观点，企业的规模经济效应来自于单个企业生产能力的扩大，但 是却造成了企业管理成本的上升和灵活性的下降。如何有效解决单个企业的规模扩大和 内部整合成本之间的平衡一直是一个难以解决的问题，而它在集群企业中却得到了较为 有效的解决。集群内部的单个企业由于可以非常便利地使用产业专门性资源( 包括原材 料、人力资源、信息资源) 以及共享制度资源和公共资源，因此每个群集企业都可以低 成本地使用互补性资产，所以，这些企业在不牺牲个体灵活经营的前提下就可以从规模 1 0 西北大学硕士学位论文 经济和范围经济中获取收益。在消除市场失灵和政府调控失当方面，由于集群内部企业 之间的边界趋向模糊，不同企业之间的信息远较非集群企业之间对称，而且可以在与外 部市场的联结上实现成员之间的信息共享，从而提高集群企业对市场机制的适应性，降 低了对市场反应的盲目性。显然，对政府职能部门来说，这样的集群结构和市场适应机 制，也可以减小制度安排的盲目性。 第三章陕西中小企业发展现状及存在问题 第三章陕西中小企业发展现状及存在问题 3 1 近年来陕西中小企业发展现状 近年来，在陕西各级政府的大力扶持下，陕西中小企业迎来了高速发展时期，成为 陕西经济发展最具成长性和活力的重要经济力量，并呈现出以下特点： 3 1 1 总量快速增长，规模不断扩大 从2 0 0 6 年到2 0 0 8 年的三年间，全省中小企业分别发展到1 0 5 5 万个、1 0 7 6 万个、 1 1 0 万个，其中非公有制企业占到9 8 2 以上，每年新增小企业超过2 8 万个；全年实 现增加值分别为1 7 1 9 亿元、2 0 5 0 亿元、2 8 1 3 亿元，占全省g d p 的比重为3 6 、3 8 5 、 4 1 0 5 ，每年提高1 5 个百分点；从业人员5 9 2 万人、6 0 1 万人、6 3 4 万人，占全省二、 三产业从业人员的6 1 以上，每年新增就业岗位1 5 5 万个。近年来我省中小企业发展 数量及规模情况见下表： 表4 陕西省乡镇企业收入过亿元的县、乡、村和收入过5 0 0 0 万的企业数( 2 0