（企业管理专业论文）国内信用卡运营过程中风险防范策略研究.pdf

摘要 自2 0 0 3 年国内信用卡市场发展“元年”以来，随着信用卡各项功能的开发，已经 在人们生活中的地位变得越来越重要。俨然成为人们难以割舍的一项基本工具。由于 市场竞争的加剧，国内各商业银行在信用卡市场纷纷“跑马圈地，在一定程度上忽 视了业务推进过程中风险的控制。 本文简要介绍了信用卡行业发展的不同阶段，以及信用卡行业风险控制现状和业务 流程，运用管理控制理论中的直接控制和间接控制理论对信用卡业务流程中的各个环 节的风险进行有效地控制。 本文正文主要分为四个部分，第一部分是我国商业银行信用卡业务发展简史及现 状。主要介绍了信用卡发展不同阶段；信用卡风险控制现状以及存在的主要问题。第 二部分是信用卡风险防控相关理论概述。主要介绍了信用卡风险防控概念；信用卡风 险特点及类型；信用卡风险成因分析和管理控制理论。第三部分是管理控制理论在信 用卡风险防控中的应用及相应策略。主要介绍了在信用卡业务流程的各个环节运用管 理控制理论对风险进行有效控制。第四部分是信用卡运营过程中的潜在风险与风险防 控策略。主要介绍了外资银行及其他金融机构的介入；信用卡公司化运营方式；与信 用卡相关的各项政策、法规的滞后性带来的风险及应对策略。 关键词：信用卡管理控制风险防控 a b s t r a c t s i n c e2 0 0 3 ，t h ed e v e l o p m e n to ft h ed o m e s t i cc r e d i tc a r dm a r k e t ， f i r s ty e a r s i n c e ，w i t ht h ed e v e l o p m e n to fv a r i o u sf u n c t i o n so ft h e c r e d i t c a r dh a sb e e ni nt h ep o s i t i o no fp e o p l e sl i v e sb e c o m i n g i n c r e a s i n g l yi m p o r t a n t i ti sd i f f i c u l tt og i v eu ph a sb e c o m eab a s i ct 0 0 1 a sar e s u l to fm a r k e tc o m p e t i t i o n ，d o m e s t i cc o m m e r c i a lb a n k si nt h ec r e d i t c a r dm a r k e to n ea f t e ra n o t h e r ，h a p p ye n c l o s u r e ”，t oac e r t a i ne x t e n t i g n o r e di nt h ep r o c e s so fo p e r a t i o n a lr i s kc o n t r 0 1 t h i sp a p e ri n t r o d u c e st h ec r e d i tc a r di n d u s t r ya td i f f e r e n ts t a g e s o fd e v e l o p m e n t ，a sw e l la st h es t a t u so ft h ec r e d i tc a r di n d u s t r ya n d b u s i n e s sr is kc o n t r o lp r o c e s s e s ，t h eu s eo fm a n a g e m e n tc o n t r o lt h e o r yo f d i r e c tc o n t r o la n di n d i r e c tc o n t r o lt h e o r yt op r o c e s sc r e d i tc a r db u s i n e s s i na l la s p e c t so fe f f e c t i v er i s kc o n t r 0 1 i nt h i sp a p e r ，t h em a i nb o d yi sd i v i d e di n t of o u rs e c t i o n s ，t h ef i r s t c o m m e r c i a lb a n ki nc h i n a sc r e d i tc a r db u s i n e s sh i s t o r ya n dt h es t a t u s q u o m a j o rc r e d i tc a r d s ，i n t r o d u c e da td i f f e r e n ts t a g e so fd e v e l o p m e n t ： c r e d i tr i s kc o n t r o la sw e lla st h es t a t u so ft h em a i np r o b l e m s t h es e c o n d p a r ti st h ec r e d i tr i s kr e l a t e dt ot h et h e o r yo u t l i n e di nt h ep r e v e n t i o n a n dc o n t r 0 1 i n t r o d u c e dt h ec o n c e p to f c r e d i tr i s kp r e v e n t i o na n dc o n t r o l ： c r e d i t r i s kc h a r a c t e r i s t i c sa n dt y p e s ；c r e d i tr i s ka n a l y s i sa n d m a n a g e m e n to ft h ec a u s e so fc o n t r o lt h e o r y t h et h i r dp a r tist h et h e o r y o fm a n a g e m e n tc o n t r o lt op r e v e n ta n dc o n t r o lr i s k si nt h ec r e d i tc a r d a p p l i c a t i o na n dt h ec o r r e s p o n d i n gs t r a t e g y i n t r o d u c e st h ec r e d i tc a r d b u s i n e s sp r o c e s s e si na l la s p e c t so ft h eu s eo fm a n a g e m e n tc o n t r o lt h e o r y f o rt h ee f f e c t i v ec o n t r o lo fr i s k s t h ef o u r t hp a r ti si nt h ep r o c e s so f c r e d i tc a r do p e r a t i o n sa n dr i s kp r e v e n t i o na n dc o n t r o lo ft h ep o t e n t i a l r i s k so ft h es t r a t e g y i n t r o d u c e df o r e i g nb a n k sa n do t h e rf i n a n c i a l i n s t i t u t i o n st oi n t e r v e n e ：o fo p e r a t i n gt h ew a yc r e d i tc a r dc o m p a n i e s ： l i w i t ht h ec r e d i tc a r d r e l a t e dp o l i c i e s ，l a w sa n dr e g u l a t i o n so ft h er i s k s a s s o c i a t e dw i t ht h el a ga n dc o p i n gs t r a t e g i e s k e y w o r d s ：c r e d i tc a r d , r i s km a n a g e m e n t , c o n t r o l st op r e v e n ta n dc o n t r o l i i i 西北大学学位论文知识产权声明书 本人完全了解西北大学关于收集、保存、使用学位论文的规定。学 校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人 允许论文被查阅和借阅。本人授权西北大学可以将本学位论文的全部或 部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制 手段保存和汇编本学位论文。同时授权中国科学技术信息研究所等机构 将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库或其它相关数据库。 保密论文待解密后适用本声明。 学位论文作者签名：锄蝗鱼垄指导教师签名：主兰竺! 丝 劫肜年歹月据日, o l i n 年r 月参移日 西北大学学位论文独创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作 及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西 北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的 同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢 = 亡巴 思。 学位论文作者签名：刮办膨 切矿年r 月好日 西北大学硕士学位论文 第一章导论 1 1 选题背景 2 0 0 8 年下半年爆发于美国的“次贷危机”已引发了一场蔓延全球的人类史上规模 最大的、波及范围最广的经济危机。尽管目前各国政府都不约而同地出台了许多积极 应对的方案，但却并不能及时阻止这场金融危机进一步向各个经济领域的扩张。同样， 这场危机已经俨然进入到信用卡行业。美国银行业正逐渐在信用卡发放和授信额度上 “收紧裤腰带”，金融危机发生以来，美国政府努力推动金融监管改革，保护消费者 免受金融机构的欺诈。美国新规定限制了发卡机构对那些未能及时还款的持卡人提高 利息，禁止发卡公司征收超出限额的费用，除非持卡人事先允许发卡公司处理那些会 使其账户超出限额的交易。根据美联储最新数据显示，美国人的信用卡债务高达9 0 0 0 亿美元，长久以来以信用消费为主要消费模式的美国人人均持卡数量达7 张之多。美国 信用卡危机的新问题爆发出来，它可能成为继次贷后的又一颗“炸弹 ，再次冲击美国 的金融体系和经济。于是，我们不仅关注着这场金融危机中的新动态，同时也关注着 其是否会传导至国内的信用卡市场，会给我们什么实质影响。 笔者利用在国内某家银行信用卡中心实习的经历，查阅大量资料数据和深入一线 对国内信用卡行业的营销、申请、审核、使用以及风险防范等方面进行了较为深入的 调查。调查结果显示：自从上世纪5 0 年代世界上第一张信用卡诞生，信用卡作为一种先 进的电子支付工具，以其灵活、方便、快捷的特点成为人们经济生活中非常必要的支付 手段，在人们的所有支付工具中所占比重会越来越大。目前全球己有超过2 0 0 多国家或 地区及1 4 0 0 万以上的特约商店接受信用卡，如果需要现金，在全球各地也有1 8 万台以上 的提款机可接受信用卡提领现金。1 信用卡同时也是一种信用凭证，现在的中国正逐步 走入信用社会，人们很形象地将个人信用记录称为是“第二张身份证”。5 8 6 亿人的信 用信息已经在2 0 0 6 、2 0 0 7 这两年里，被收进了中国人民银行的企业和个人征信系统。当 今社会信用不再单纯只是一种道德层面的要求，而成为人们获取财富与资源的一种重 要媒介。 信用卡业务多年以前已成为许多国际性商业银行的主要业务和主要利润来源，在 银行个人金融业务中占有很大比重。如汇丰银行的信用卡业务收益就占其利润总额的 3 5 左右，被著名金融刊物金融亚洲评为世界上最会赚钱的银行：美国运通公司的 1 刘戒骄个人信用管理【m 】对外经济贸易大学出版社2 0 0 7p 1 2 7 l 第一章绪论 运通卡业务利润更是占了其公司全部利润的七成。从今后的发展来看，未来几年各家银 行的竞争将主要体现在优质客户、中间业务以及信用卡业务这几方面，其中信用卡业 务在各项指标中增幅最快，各家银行的重视程度最高。之所以会有这样的表现，一方 面是因为信用卡对商业银行首先可以起到稳定客户的作用，银行目前单凭存贷款业务 并不能稳定客户，信用卡使客户与银行发生了更多的交易行为，并且在多次的刷卡消费 中从银行的特约商户那里获取了折扣的优惠，使得银行、特惠商户和持卡人紧密得联 系在一起。其次信用卡按照客户类别分层次实行差异化管理，能够有效地为不同客户 提供更针对性的服务，同时也能帮助银行吸收更加优质的客户。例如各家银行推出的 “白金卡除信用额度更高外，旨在为高端客户提供更加优质、更显尊贵的服务。此 外信用卡业务还可以帮助银行提高知名度，扩大市场份额，大大提升银行的整体品牌形 象。 信用卡在给银行带来高额利润的同时也不可避免的伴随着高风险。此次蔓延全球 的金融危机已在美国等发达国家信用卡领域初现端倪，并且这种趋势有愈演愈烈的势 头，国内信用卡情况又是何种景象呢? 有人说，在开始于2 0 0 3 年的大规模的各大银行 间的“跑马圈地”后，面对全球金融危机，国内信用卡市场已开始有粗放式向集约式 转型，许多银行已经开始对信用卡运营策略做出了相应的调整措施。 2 0 0 8 年是我国信用卡行业“拐点年，当年1 1 月，上海银监局发出风险提示，指出 通过大量消费者投诉分析和调查发现，部分商业银行为追求信用卡发行量，在营销中 存在过度宣传、风险提示不足的现象，在授信审核中存在严重过度授信情况，个别银 行忽视持卡人在他行已出现的还款困难情况仍向其发卡或提高其信用卡额度，还有部 分商业银行在持卡人出现逾期等异常情况后，未及时采取止付、冻结等有效管控措施 防止持卡人欠款的进一步增加。 除监管部门外，各商业银行也已经将加强风险控制能力作为信用卡发行的首要工 作。在2 0 0 8 中国信用卡测评发布会上，风险防控成为一项重要议题。由于中美之间不 同的消费观念和文化差异，虽然中国经济不会受到美国金融危机的巨大冲击，但由于 信用卡行业天生的高风险性，各大银行都应把控制风险作为其当前首要任务。 目前，招行信用卡的发卡量已经接近3 1 4 2 万张，每年的信用卡交易量接近8 4 3 1 亿元，卡均消费量大概在2 5 0 0 元以上。这是一个普遍好的数据，因为基本上超过了发 达国家信用卡平均消费的水平，而且呆帐率比较低，国外是4 一6 ，而我国在2 左 2 西北大学硕士学位论文 右。如此规模的持卡量和交易量，已经表明我们在风险管控上取得的成效。现在经济 形势出现变化，银行应相应调整风险防范政策，确保信用卡行业整体持续稳定发展。 中信银行信用卡中心副总裁王宁桥则指出，中国信用卡行业还没有经历一个完整的周 期的考验，现在银行所公布的1 、2 的看似很好的风险指数，并不能代表这个行业 对现在真正信用卡信贷的控制能力2 。 与迅速起步、快速发展的国内信用卡业务相比，信用卡的理论研究则明显与之脱 节，在信用卡诸多理论研究中如何利用先进的技术方式对信用卡业务风险进行有效控 制成为发展信用卡业务的最关键的问题。花旗集团亚太区前任主管s t e p h e nl o n g 曾对 信用卡行业评价道：“信用卡业务存在很大风险，在任何一个国家，无担保的放贷都是 非常危险的。在中国，信用卡更是一个未经检验的金融产品。在我国个人社会征信体 系尚不健全的外部环境下，商业银行要在国际竞争中健康发展，必须有科学的风险控制 理论作基础，有先进的风险控制技术作依托，有完善的风险控制流程作保障。信用卡 风险控制不当，不仅使银行陷入巨大危机，更会威胁到一个国家的稳定和社会的发展。 1 2 课题研究的目的及意义 课题研究的目的在于通过对信用卡业务流程的介绍，运用管理学的相关理论，对 信用卡在营运过程中所面临的各类风险进行分析，并找出相应的风险防控策略，从而 对各类风险进行有效的防控，力求使银行的风险降到最低。 本课题的理论意义表现为：将管理控制理论应用于信用卡业务的各个环节，为我 国商业银行信用卡业务提供符合自身实际情况的风险管理方法借鉴，该课题同时涉及 到了管理学、财政学、金融学、市场营销学等学科，便于今后对信用卡发行业务进行 交叉性学科研究。 本课题的实际意义在于：鉴于信用卡业务这种无担保无抵押贷款方式存在着很大 的风险，作为一种新兴业务，又由于我国的个人社会征信体系尚不健全、风险控制技 术不成熟等原因相对制约了它的健康发展。本文通过对我国商业银行信用卡业务的实 际情况分析，运用管理控制理论，提出了风险管理的相关策略，对我国信用卡业务的 健康发展以及商业银行的竞争能力提升都具有重要的实际意义。 1 3 本课题相关的国内外研究现状分析 1 3 1 国外研究状况 2 张伟；刘慧敏；李玲逢金融危机中国信用卡市场步入拐点【m 】中国经济周刊2 0 0 8 4 5 3 第一章绪论 从2 0 世纪9 0 年代开始，关于定量度量信用风险的研究即成为一个热点，各种方法不 断发展，从缺乏理论基础到建立在坚实的金融理论基础之上，从主观定性研究开始向 定量研究发展，期间不断涌现出一系列新的模型，如m v 模型、c r e d i t - v a r ，、c r e d i t r i s k 、c r e d i tp o r t f o l i ov i e w 等等。关于风险控制的定量研究主要有： a 、a l t m a n 是较早开始定量研究信用风险的学者，他提出了分数等一系列方法理论， 这种方法假设过去的会计变量对公司的违约率提供预测性的信息，违约概率是 0 1 0 0 ，连续区间上的一个百分比，通常通过一套内部映射程序在连续等级和离散级 别之间建立联系。大多数时候连续等级直接与内部评级等级对应或者被评为几个分值 段，但是，只有当违约概率和内部评级的统计时间可比时，这种违约概率和内部评级之 间的映射关系才有意义。 b 、1 9 9 7 年4 月，摩根大通公司和一些机构合作( 美洲银行，k m v ，瑞士联合银行等) 公 布推出了一种新的度量信用风险的模型和方法，这种方法称为c r e d i tm e t r i c s 。它以风 险价值和期权定价为基础，以衡量信贷资产组合的风险为核心，通过复杂的数学模型 和计算，给出银行信贷、股票债券等贷款组合在未来一年内，在一定置信区间内，这些贷 款组合损失的最大值是多少，也就是相当于对信用风险做出了评估。 c 、e l i z a b e t hl a n g w i t h ( 2 0 0 5 ) 指出产生信用风险的部分成因是由于贷款利率过高 而导致的，由于贷款利率过高，使得许多本应通过贷款而获得的资金，却只能通过使用 信用卡来取得。他通过对大量信用卡使用者的调查发现要降低信用卡风险，除了发卡银 行必须控制好银行内部操作风险以外，还应酌情降低还款利率。另外处理呆账、数据录 入等工作可以借助专业的公司来管理，从而有效减轻了银行负担，降低银行成本，部 门与部门之间分工更细致，配合效率更高。 1 3 2 国内研究状况 a 、林愚认为，信息不对称的信用卡贷款市场环境中，发卡机构对个人信息的甄别 筛选就显得尤为重要。对发卡机构来说，要有一套甄别的制度，即要有个人信用制度， 使发卡机构可以根据个人过去的偿还情况判断个人信用等级，根据不同等级给予不同 的信用卡透支条件，对于拖欠贷款的个人给予必须惩罚等。在建立和健全个人信用制 度的前提下，个人信誉显得十分重要，拖欠信用卡贷款会使自己在市场上处于不利的地 位，也就降低了利用自己的个人信息进行贷款的可能性，甚至可能会使其在社会交往中 变得举步维艰。因此，在个人信用卡贷款市场上，为了减少信息的不对称，应该尽量将借 4 西北大学硕士学位论文 款人的信息传递给贷款人，将借款人的信息进行公示，以便贷款人能够及时准确的掌握 借款人的相关信息。将信用不良者一律上传黑名单产生不良记录，使其根本不可能从 所有机构得到贷款。反之，发卡机构也要尽量地将拟交易及相关信息传递给拟贷款的个 人，以便他们能够及时做出选择。如果没有一套个人信用制度，经济就无法正常运行， 资金供求很难达到完全均衡状态，个人信用卡业务风险也就无法得到应有的防范。在全 国范围内势必要尽快建立起一套覆盖所有年满1 8 周岁公民的信用档案，这无疑对经济 的正常运行还是对银行及其他组织的正常活动有序开展都是十分必要的。 b 、田卓雅认为，2 0 0 8 年我国信用卡市场呈现以下几个特点： 国内信用卡产业仍处于投入期，包括全国性商业银行、城市商业银行和外资银行 在内的金融机构将继续加大市场投入。外资银行联合中资银行联合发卡的趋势也更加 明显，而且各家银行的投入更多趋向于一种长期固定投入。并且许多银行的信用卡中 心拟在一两年时间内，改制成独立运作的信用卡公司，有些可能还会成为上市公司。 虽然竞争很激烈，但从整个市场的的发展历程来看，仍处于成长阶段，垄断性发卡机构 尚不会出现。但随着竞争的不断加剧，最终会有一到两家银行脱颖而出，成为行业的 主导者。 银行为了充分借助外力，降低经营成本，提高经营效益，势必会将一些核心业务 以外的工作委托给专业的服务机构代办。其中，核心业务是指在银行卡的业务运营中 风险程度较高，或者银行已经具备较强实力的领域，如会计核算、账务处理、征信审 批等环节。未来服务外包的形式将会广泛应用在交易数据的交换与处理、部分客户服 务内容、电话营销、申请资料的处理、特约商户拓展等领域。当然，随着信用卡产业 风险管理和专业分工水平的提升，发卡机构完全能够针对核心业务流程做更细致、深 入的分解和整合。 1 4 研究目标、内容及拟解决的关键问题 1 4 1 研究的目标 通过对信用卡业务流程的介绍，运用管理学的相关理论，对信用卡在营运过程中 所面临的各类风险进行分析，并找出相应的风险防控策略，从而对各类风险进行有效 的防控，力求使银行的风险降到最低。 1 4 2 研究的内容 本文的研究内容在国内外己有文献的基础上，形成对信用卡风险的认识，界定信用 第一章绪论 卡风险防控的定义和内容，识别各类信用卡风险和风险的成因。接着对我国商业银行 的信用卡运营和风险防控现状和存在问题进行分析，以管理控制理论中的直接控制和 间接控制为理论基础，结合信用卡业务流程中的各个环节，提出相应的信用卡风险防 控的策略。 1 4 3 拟解决的关键问题 一是分析信用卡各类风险产生的原因；二是运用管理学的相关理论提出防范风险 的策略。 1 5 拟采取的研究方法、技术路线 在课题的准备阶段主要采用文献资料查阅法，通过对文献资料的研究形成对课题 的科学认识；在课题实施阶段，主要采用实地调研法，包括观察法和询问法等，对目 前国内银行信用卡行业的整体发展水平、运营状况、进件政策和风险防范措施等做深 入了解，并且广泛征求企业管理者与专业导师的指导性意见，通过研究找到信用卡运 营过程中存在的各类风险及风险产生的原因，结合管理学的控制理论找到防范这些风 险的有效措施。 6 西北大学硕士学位论文 第二章信用卡风险防控相关理论概述 2 1 信用卡风险防控概念 信用卡风险有广义和狭义之分，广义上的信用卡风险是指在信用卡业务经营管理 中由于各种主观或客观的不利因素给持卡人、发卡机构、以及商户带来损失的可能性。 狭义上专指给银行等发卡机构所带来的损失的可能性。可以说由于信用卡自身的特点， 使其不可避免的会随着信用卡的发展而逐步暴露相关风险问题，继而逐步加强风险的 防范。 所谓信用卡风险防控是指银行运用相关的政策、制度、流程等对信用卡所可能产 生的风险有效进行预防的一整套活动。银行是一个风险管理的单位，风险来自于银行 与持卡人之间信息不对称。银行很难在短时间内仅凭申请人提供的纸制资料对申请人 的信用做出准确的评价，银行需要一个信息披露的载体来获得借款者的信息，然而目 前中国还没有建立起一个覆盖全面人口的个人征信档案，从这个意义上讲在房贷市场 上的房子和首付款就充当这个职能。质押在银行的房产和先期支付的首付款从一个方 面看是个人的抵押，另一方面也是借款者体现还款能力的一个载体。就算发生违约的 风险，银行还是能保证2 0 9 6 _ 一3 0 9 6 以上的缓冲空间。然而信用卡却不需要持卡人提供 任何的预付款或抵押，继而使许多欠款人显得无所顾忌。由此可见，信用卡的风险防 范较之房贷则愈显困难。从2 0 0 8 年开始，已有多家银行开始不再把信用卡发卡作为首 要任务，而是把风险防控作为首要的任务来抓。 2 2 信用卡风险特点 信用卡风险属于银行风险的一个领域，因此它虽然具备银行风险的一般特征，但又 有其独特性，主要包括： a 、信用的不可估性。 信用一直以来广泛运用在道德领域，人们衡量他人信用的好坏往往是通过具体的行 为、长期的相处以及周围人的口碑等方面综合分析评价所得。然而，目前商业银行在 办理信用卡的过程中根本无法通过以上方式对申请人的信用做出准确评价。只是根据 申请人目前的资信状况进行审核，资主要指申请人的偿还能力，所对应的条件是一份 正当、稳定的工作；信主要指申请人在央行征信系统中的信用记录是否正常，如若该 申请人尚未和银行发生借贷关系，则信用记录将没有记载。因此无法使所有的申请人 7 第二章信用卡风险防控相关理论概述 通过征信系统评验其信用是否良好。继而大多从申请人目前所提供的申请资料的真实 性判断申请人主观的信誉度。以上两种评估方式的条件都具有可变性。当持卡人由于 失业或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿还信用卡欠款，就会造成逾期、 呆滞、呆账等贷款风险。 b 、风险的滞后性。 信用卡的最大特点是透支消费，即“先消费、后还款 ，该特点决定了持卡人无须 先存款即可刷卡消费，并且根据不同的消费日期各家银行通常会有2 5 至1 1 5 0 天的免息还 款期，有些银行甚至长达5 6 天。在免息期内，发卡银行根本无法完全监控持卡人的还 款意愿和还款能力，况且也不能经常对客户帐户进行催款，造成客户逆反心理。只有 在贷款逾期进入催收阶段后，银行才能真正确定风险损失的程度。 c 、涉及人员多且分散。 用卡申请人分属不同地区、不同行业，彼此独立，并且随着近几年各大银行迅速抢 占市场、大力发卡，使得越来越多的人成为信用卡的使用者。央行在2 0 0 8 年1 2 月3 0 发 布的第三季度支付体系运行报告显示，截至2 0 0 8 年第三季度末，信用卡期末信贷 总额8 9 1 0 4 7 亿元，同比增长7 0 9 ，为2 0 0 6 年同期的3 5 倍。报告显示，截至三季度末， 加入银联网络的发卡机构已达2 2 3 家，全国累计发行银行卡1 7 2 8 8 9 6 9 万张，同比增长 1 8 8 ，较上年同期回落1 0 3 个百分点。其中，占主导地位的借记卡占比继续降低，信 用卡发卡量增速继续加快，借记卡发卡量与信用卡发卡量之间的比例约为1 2 1 5 ：1 。其 中，借记卡发卡量为1 5 9 7 4 4 0 2 万张，同比增长1 5 8 ，较上年同期回落1 1 7 个百分点， 占银行卡发卡量的9 2 4 ，占比同比减少2 4 个百分点；信用卡发卡量为1 3 1 4 5 6 7 万张， 同比增长7 2 9 9 6 。国有商业银行贷记卡发卡增长速度持续快于股份制商业银行贷记卡发 卡速度3 。 d 、危害性大。 近期出现了大量关于信用卡诈骗的恶性案件，并且呈现出波及面广、涉案金额大、 作案手段新的特点，造成了非常坏的社会影响。一时间报纸、电视、网络纷纷报道， 人人谈卡色变，人们对信用卡产生了巨大的信任危机；涉案金额之巨大，仅0 8 年各地 公安机关破获的信用卡诈骗案件涉案价值很多都达到上亿元人民币；犯罪技术含量高 且很多案件呈现出专业化特点，在上海等地，曾经出现过犯罪嫌疑人使用仪器2 4 d 时 3 我国信用卡进入高速发展期【j 】金融时报杨光明2 0 0 8 8 西北大学硕士学位论文 监控银行取款机，从而窃取持卡人交易密码；并且许多犯罪分子大都非常熟悉银行业 务流程，使得信用卡风险防范难上加难。 e 、流动性强。 在当前大的经济及就业形式下，人们不在抱守在一家单位“从一而终”的观念，导 致了持卡人的频繁跨区域流动。因此，起初在申请表上所留的单位名称及电话，以及 个人联系方式甚至家庭联系方式都会发生变化，而往往持卡人却很少主动告知银行自 己联系方式的改变，甚至成为他们拖欠、不还款的诱因，给银行的监控和拖欠款催讨 带来很大不便。 f 、相关法律滞后性。 近几年来随着中国人民银行法、商业银行法、票据法、担保法和贷款 通则“四法一则 的颁布，金融业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时，商业 银行为增强素质，也制定了很多内部规章制度，其完善程度和极强的针对性是前所未 有的，但有关信用卡的相关法律制度却一直没有出台，经常出现银行内部人员与外部 不法分子相互勾结共同实施信用卡犯罪，大要案发生率一直居高不下，给银行造成了 很大的损失。 2 3 管理控制理论 2 3 1 管理控制概念 自1 9 4 8 年诺伯特维纳发表了著名的控制论关于在动物和飞机中控制和通讯 的科学一书以来，控制论的思想和方法已经渗透到了几乎所有的自然科学和社会科 学领域。维纳把控制论看作是一门研究机器、生命社会中控制和通讯的一般规律的科 学，更具体地说，是研究动态系统在变化的环境条件下如何保持平衡状态或稳定状态 的科学。他特意创造“c y b e r n e t i c s ”这个英语新词来命名这门科学。“控制论一词 最初来源希腊文“m b e r u h h t z ，原意为“操舵术”，就是掌舵的方法和技术的意思。在 柏拉图( 古希腊哲学家) 的著作中，经常把它描述成一种管理人的艺术。 在控制论中，“控制”的定义是：为了“改善”某个或某些受众对象的功能或发展， 需要获得并使用信息，以这种信息为基础而选出的、作用于该对象上的作用，叫做控 制。由此可见，控制的基础是信息，一切信息传递都是为了控制，而任何控制又都有 赖于信息反馈来实现。信息反馈是控制论的一个极其重要的概念。通俗的说，信息反 馈就是指由控制系统把信息输送出去，又把其作用结果返送回来，并对信息的再输出 9 第二章信用卡风险防控相关理论概述 发生影响，起到制约的作用，以达到预定的目的。从这种意义上讲，管理其实也是一 种控制，管理控制也属于控制的一种类型。 管理控制的概念有广义和狭义之分，狭义的管理控制是指为了确保组织目标以及 为此而制定的组织计划的实现，各级主管部门根据事前制定的标准或者因发展的需要 而从新拟定的标准，对下级的工作进行有效衡量、正确评价及时纠正偏差，以防止偏 差继续发展或重复发生。而广义的管理控制还包括根据组织自身发展的需要以及外部 环境的变化，从而需要对原计划进行修改或制定新的计划，调整原有工作，最终能够 使企业得到发展的过程。 2 3 2 管理控制的构成要素 管理控制的实质是确保实际活动与规划活动相一致。在实际操作中，会出现许多 的原因导致当初制定的目标无法实现。因此，必须通过有效的控制确保目标顺利实现， 其中必须熟悉管理控制的构成要素，主要包括三个方面： a 、控制标准，是控制工作的前提，是衡量和检验实际工作的标准和尺度。 标准是人们检查和衡量工作及其结果( 包括阶段结果和最终结果) 的规范。如何 确定标准呢? 首先，确定控制对象。经营活动的成果是需要控制的重点对象。我们需 要分析影响企业经营结果的各种因素，并把它们列为需要控制的对象。影响企业在一 定时期经营成果的主要因素有：关于环境特点及其发展趋势的假设；资源投入：组织 的活动。其次，选择控制要点。企业根本无力、也不必要对所有成员的所有活动进行 控制，而必须在影响经营成果的众多因素中选择若干关键环节作为重点控制对象。找 准关键点是企业有效控制的核心。这些关键点包括成本、预算、人力等。最后，制定 标准的方法。控制的对象不同，为它们建立标志正常水平的标准方法也不一样。一般 来说，企业使用的建立标准的方法有三种：统计性标准；根据评估建立标准；工程标 准。 b 、偏差信息，指实际情况或结果与标准之间所产生的偏差信息。 并非所有偏差都可能影响企业的最终成果。因此，在采取任何纠偏措施以前，必 须首先对反映偏差的信息进行评估和分析。首先，要判断偏差的严重程度，是否足以 构成对组织活动效率的威胁，从而值得去分析原因，采取纠正措施；其次，要探询导 致偏差产生的主要原因，从主要原因入手，采取纠正措施。 c 、矫正偏差，其目的在于消除偏差，保证目标的顺利实施。 1 0 西北大学硕士学位论文 首先，要确立矫正偏差的实施对象。需要纠正的不仅可能是企业的实际活动，也 可能是组织这些活动的计划或衡量这些活动的标准。预定计划或标准的调整是由两种 原因决定的：一是原先的计划或标准制定的不科学，在执行中发现了问题；二是原来 正确的标准和计划，由于客观环境发生了预料不到的变化，不再适应新形势的需要。 其次，选择正确的纠偏措施。针对产生偏差的主要原因，就可能制定改进工作或调整 计划与标准的纠正方案。纠偏措施的选择和实施过程中要注意以下几点：使纠偏方案 双重优化；充分考虑原先计划实施的影响；注意消除人们对纠偏措施的疑虑。 2 3 3 管理控制的类型 管理控制按照不同的控制重点，可以分成不同的控制类型，常见的类型划分有四 种，一是依据是施控系统作用于受控系统的时间不同，将管理控制分为事前控制、现 场控制和事后控制三种。二是依据主管人员改进他们将来的工作方式不同，将管理控 制分为直接控制和间接控制。三是依据业务范围不同，将管理控制分为成本控制、资 金控制、生产控制、质量控制。四是依据控制对象的全面性，将管理控制分为局部控 制和全面控制。 通过前面的介绍，我们知道控制工作的所依据的事实是：计划所产生的结果要受 到诸多的因素的影响，会出现许多偏差。而造成这种结果的诸多因素中，人为的因素 所占比重最大。例如，一家工厂生产出大量的残次品，不可能等残次品生产出来后再 加以控制；一家培训教育机构培养的学员，也不可能等到毕业后无法就业再加以控制。 同样，发行的信用卡，也不可能等出现了逾期欺诈再加以控制。但实际上出现这些偏 差是可以控制的，因为出现这些偏差的主要原因是那些决策失误的人。而这些是可以 通过修改计划、加强培训，制定办法来有效的加以避免。因此，我们主要来介绍第二 种分类间接控制与直接控制。 a 、间接控制，间接控制是指根据计划和标准考核工作的实际结果，分析出现偏差 的原因，并追究责任者的个人责任以使其改进未来工作的一种控制方法，多见于上级 管理者对下级人员工作过程的控制。这种控制方式是建立在如下假设基础上的： 工作成效是可以计量的，因而也是可以相互比较的，尤其是一些以具体指标衡量 工作业绩的岗位，往往通过业绩排名对职员相互之间做出比较。( 但事实上，很多管理 部门或职位的绩效是很难计量和相互比较的。即使确定了定量评价的标准，这些定量 标准也可能对其绩效起误导作用) 第二章信用卡风险防控相关理论概述 人们对工作任务负有个人责任，个人责任是清晰的、可以分割的和相互比较的， 而且个人的尽责程度也是可以比较的。( 实际上，很多活动的责任是多个部门共同承担 的，而且工作绩效也可能与个人责任感无关) 分析偏差和追究责任所需的时间、费用等是有充分保证的，组织中会有专门的部 门和人员从事专门的分析偏差和追究责任的工作，并且能够有充足的费用提供支持。 ( 事实上，有时上级主管人员可能不愿意化时间和费用去分析引起偏差的事实真相) 出现的偏差可以预料并能及时发现。这些偏差能够在组织制定计划中得到预见， 并通过制定一些措施进行防范。即使出现了，也能够通过事前制定好的预案控制偏差。 ( 可以制定一些具体的量化考核指标，如行为、效果等，易于被发现) 有关责任单位和责任人将会采取纠正措施，在偏差出现后及时准确的采取行动， 大家精诚团结，共同合作并且主动承担责任。( 事实上，推卸责任是很普遍的现象，往 往在问题出现后扯皮、推诿的情况屡见不鲜。谁都不愿意主动承担责任) 。 间接控制优点在于如果主管人员缺乏知识、经验和判断力所造成的管理上的失误 和工作上的偏差，运用间接控制则可帮助其纠正；同时，间接控制还可帮助主管人员 总结吸取经验教训，增加他们的经验、知识和判断力，提高他们的管理水平。通过上 述分析，我们同样不难看出，间接控制的前提是建立在若干假设成立的基础上，这大 多数情况下是在一种理想状态能够达到预期的效果。但实际中，我们看到的却经常是 另一种情形，一个人，无论他是非主管人员还是主管人员，在工作过程中常常会 犯错误，或者很难及时觉察到即将现出的问题。这样，在控制他们的工作时，就 只能在出现了偏差后，通过分析偏差产生的原因，然后才去追究其个人责任，并 使他们在今后的工作中加以改正。因此，还需要配合直接控制。 b 、直接控制，直接控制是指通过提高主管人员素质，使他们改善管理工作，从而 防止出现因管理不善而造成的不良后果的一种控制方式。这种控制模式的特点是通过 培训等形式，着力提高主管人员的素质和责任感，并在控制过程中实施自我控制。这 种控制方法的合理性是以下列四个较为可靠的假设为依据的： 合格的主管人员所犯的错误最少；他们有较强的工作责任心，良好的工作习惯， 丰富的工作经验，娴熟的工作技巧。这些都能够帮助主管人员减少工作时发生错误的 几率。 管理工作的成效是可以计量的；通过一些科学的计量方法和手段对管理的成效 1 2 西北大学硕士学位论文 进行有效的衡量。 在计量管理工作成效时，管理的概念、原理和方法是一些有用的判断标准； 管理基本原理的应用情况是可以评价的。 直接控制的优点在于在对个人委派任务时能有较大的准确性；直接控制可以促使 主管人员主动地采取纠正措施并使其更加有效；直接控制还可以获得良好的心理效果； 由于提高了主管人员的质量，减少了偏差的发生，节约了开支。在任何一系列需控制 的因素中，总是存在着少数相当重要的因素，而其他许多因素是无关紧要的。因此， 在控制工作中有必要对那些重要的点和位置上进行重点控制，而无须对所有的点、过 程和位置上进行控制。如果管理者能关心其下级工作的关键领域，他的下级也会这样 做。如果管理者只关心琐事而忽略了工作的关键领域时，其下级也会同样如此。个人 监督应当是周期性、系统性的，并辅以随机性的个人关注。在他的随机性检查中，管 理者必须寻找哪些可能出现差错的、不寻常的、例外的事件。在控制过程中注重这些 例外事件，被称为“例外控制 控制关键点原理意味着必须注意哪些需要观察的点， 而例外原理则强调必须观察在这些点上所发生的偏差的大小( 特别好或特别差) 。 第三章信用卡运营和风险防控的现状以及存在问题 第三章信用卡运营和风险防控现状以及存在问题 3 1 我国商业银行信用卡业务发展简史 二十世纪八十年代初，伴随着邓小平提出改革开放的思路方针，国内各个行业迸 发出一片欣欣向荣的景象，我国的银行卡产业也是在同一时刻发展起来。短短三十年 之间银行卡产业从无到有，从有到兴。用卡消费、刷卡购物已经成为人们广泛的共识， 银行卡也成为大众日常生活必不可或缺的金融支付工具。概括起来，我国银行卡产业 大致走过了三个阶段： 第一阶段：萌芽、起步阶段。 1 9 7 8 年至1 9 9 3 年，是我国银行卡产业的萌芽、起步阶段。从刚开始代理、申办信 用卡，到多家银行发行自己的银行卡，我国银行卡产业实现了“零”的突破。这个阶 段中有两件事情对国内信用卡行业的发展具有重大意义。一是1 9 7 9 年1 2 月，中国银行 广东省分行与东亚银行签署协议，代理其信用卡收单业务，这是中国银行业第一次开 展银行卡业务，为信用卡进入内地大陆奠定了坚实的基础；二是1 9 8 5 年3 月，中国银行 珠海分行发行了我国第一张银行卡“中银卡 ，也是我国第一张银行信用卡，宣告 自主发开的时代来临，市场上现存的信用卡在某种意义上说都参考了中银卡的基本功 能。 第二阶段：初步发展阶段。 我国银行卡产业的初步发展阶段是1 9 9 4 年至2 0 0 2 年，国有商业银行( 工、农、中、 建) 各分支机构在大中城市独立发展银行卡业务，随后各个股份制银行也纷纷加入发 卡行列，伴随着9 3 年江泽民总书记提出的金卡工程的启动，刷卡消费被提到当年的重 要工作日程之中。央行的成立以及“3 1 4 ”工程( 实现不同银行跨地域以及系统的在线 交易) 的推广更进一步推进了全民用卡的发展。在这一阶段，除了国有商业银行外， 国家邮政储汇局( 1 9 9 4 年1 0 月) 、广东发展银行( 1 9 9 5 年3 月) 、上海浦东发展银行( 1 9 9 5 年4 月) 、招商银行( 1 9 9 5 年6 月) 等都加入了发卡行列。1 9 9 5 年3 月，广东发展银行发行 了中国内地第一张真正意义上的国际标准信用卡广发真情卡，标志着中国信用卡 与国际接轨的序幕由此拉开。在此基础上，中国工商银行和招商银行分别于2 0 0 2 年5 月和1 0 月成立了专设的信用卡中心，截至年底，中国建设银行也成立信用卡中心。 第三阶段：品牌创建阶段。 2 0 0 3 年以来，随着市场化运营机制的逐步确立，中国银行卡产业逐渐融入国际。 1 4 西北大学硕士学位论文 面对日益增强的国际竞争压力，创建中国人自己的银行卡品牌成为大多数银行的共识。 2 0 0 3 年，在办公室里、百货中心、超市门口、甚至在大街上都出现了许多银行信用卡 发卡人员的身影，“免费办理办x x 银行信用卡，并有礼品赠送”的条幅更是挂满了大街 小巷。2 0 0 3 年被业内称为“中国信用卡元年”、“黄金十年”的起点。目前，多数商业 银行以及其所发行的代表性信用卡产品已经被很多人所熟悉，如工商银行的牡丹卡、 招商银行的金葵花卡、中国银行的长城卡、交通银行的太平洋卡等。中国银行卡产业 已经初步培养起自主品牌优势和稳固的客户群，市场化和国际化的进程也迅速加快。 信用卡产业的利润特征之一是基于大数原理的规模效应。各大银行在完成信用卡 市场的跑马圈地后的几年时间里，迅速将重点转移到维护客户忠诚度和深度挖掘客户 价值上来。根据成熟市场经验，当人均g d p 达至, j 5 0 0 0 美元，信用卡将进入国际公认的信 贷消费高速成长期，2 0