（企业管理专业论文）仪征化纤股份有限公司基本竞争战略研究.pdf

摘要 进入2 0 世纪末，在国家资本政策开放下，由于聚酯业的高额利润( 当时每吨聚酯切片 利润高达2 0 0 0 元左右) ，所以在利益的驱使下，吸引了大量民营资本。再加匕国产聚酯技 术的同渐成熟，单位产能投资下降，使我国聚酯业超常发展。2 0 0 0 年我国聚酯产能为5 9 5 万吨，到2 0 0 3 年发展至1 2 6 0 多万吨，短短三年增加了一倍多。 经过了近几年的超高速发展( 年增长率在2 0 以上) ，目前我国聚酯工业的规模独占 世界鳌头。但同时，中国的供应和需求的平衡能力越来越弱，因为聚酯扩能增长超过了国 内需求的增长，中国必须出口其剩余量，这就可能出现低价出口竞争现象，行、t k 毛利胁景 并不乐观。 因此，随着中国聚酯工业的超速发展和民营企业的迅速状大，中国的聚酯化纤生产行 业l f 发生着深刻的变化。民营聚酯企业的异军突起，以及经济全球化带来的外资聚酯企业 的抢滩登陆，我国聚酯行业的竞争格局发生了变化，国有企业已不再是一统天下。且随着 聚酯产能的扩大，产品利润率也呈下降趋势。由于近年来国有聚酯企业产能发展缓慢，在 市场上的主导作用正逐步f 降：国有聚酯企业高投资、高成本的劣势也使其生存和发展受 到严峻挑战。仪征化纤股份有限公司作为国内最大的现代化化纤及化纤原料生产基地，拥 有1 0 0 多亿元的总资产，曾经在中国化纤市场上处于绝对的领导地位。但经过这些年中固 聚酯化纤业的飞速发展，其市场份额由最高峰时的6 0 左右已下降为8 左右，过去的那种 主导地位已不复存在，其市场的影响力也在下降，作为目前国内聚酯市场产能最大的企业， 在部分聚酯产品品种和一些地区市场成为民营企业竞争的“靶心”。仪征化纤股份有限公 司的生存和发展正面临着前所未有的严峻挑战。 尽管面i 临着聚酯化纤市场的激烈竞争，但同时，随着人口的自然增长，生活水平的提 高，消费观点的变化；随着航天、航空、海洋开发，新能源利用，生物医学工程、电子通 讯事业的发展，许多新兴产业的形成，又都为聚酯新品种的应用与发展带来了新的机遇。 因此，重新审视新形势下仪征化纤股份有限公司的发展战略，全面提升企! 比的核心竞争力 已经迫在眉睫。 当前f ：游石油价格居高不下，下游纺织品出口也刚欧美的贸易保护政策难以持续商速 增长，再加上国家对化纤行业完全放开后出现了一定的投资过热现象，化纤常规品种竞争 r i 趋残酷。同时，仪化虽具有国企中经常出现的用工制度不灵活、管理成本高等缺点，但 也有技术力量强、财务结构好、管理相对完善的优势。因此，本文提出了仪化公司通过远 景教育树立文化优势、加强研发树立技术优势、体制改革树立管理优势、产品调整树立市 场优势的基本竞争战略，试图找出一条大型国有聚酯企业在激烈的市场竞争中如何确立 核心竞争力，实现企业生存和发展目标的可行之路。 关键词：聚酯化纤企、l k 战略管理s w o t 矩阵 国有企业 a b s t r a c t e n t e r i n g2 0c e n t u r y se n d ，c h i n e s ec a p i t a lp o l i c yh a sb e c o m eo p e n b e c a u s eo f t h ep o l y e s t e r i n d u s t r y sh i g hp r o f i tm a r g i n ( p o l y e s t e rs l i c e sp r o f i tr e a c h e da sh i g ha sa b o u t2 ，0 0 0y u a n sp e r t o na tt h a tt i m e ) ，p o l y e s t e ri n d u s t r yh a sa t t r a c t e dam a s s i v ep r i v a t ec a p i t a l b e c a u s ed o m e s t i c p o l y e s t e rt e c h n o l o g yh a ds l o w l yb e c o m em a t u r ea n dt h ei n v e s t m e n tp e ru n i th a dd r o p p e d a c c o r d i n g l y ，c h i n e s ep o l y e s t e ri n d u s t r yg o tar e m a r k a b l ed e v e l o p m e n t i n2 0 0 0 ，c h i n e s ep o l y e s t e r o u t p u tw a s59 5m i l l i o nt o n s ，b u ti n2 0 0 3i ts o a r e dt o12 6m i l l i o nt o n s ，p o l y e s t e ro u t p u td o u b l e d i n1 e s st h a n3y e a r s t h r o u g hr e c e n ty e a r s q u i c kd e v e l o p m e n t ( w i t ha n n u a lg r o w t hr a t eo v e r2 0 ) ，c h i n ah a s b e c o m eo n eo f t h el a r g e s tp o l y e s t e rm a n u f a c t u r e r so f t h ew o r l d b u ta tt h es a m et i m e b e c a u s et h e p o l y e s t e ro u t p u t sg r o w t hh a ss u r p a s s e dt h ed o m e s t i cd e m a n d sg r o w t h ，c h i n ac a l l tb a l a n c et h e s u p p l ya n dt h ed e m a n d s oc h i n ah a dt oe x p o r tt h ep o l y e s t e rr e m a i n d e r w h i c hm a yc a u s el o w p r i c ee x p o r tc o m p e t i t i o nt h ep r o s p e c to ft h ei n d u s t r i a lg r o s sp r o f i tw i l ln o tb eo p t i m i s t i c t h e r e f o r e ，b yt h eq u i c kd e v e l o p m e n to fc h i n e s ep o l y e s t e ri n d u s t r ya n dt h er a p i de x p a n s i o n o fp r i v a t ee n t e r p r i s e s c h i n e s ep o l y e s t e ri n d u s t r yh a su n d e r g o n ed e e ps t r u c t u r ec h a n g e a sa r e s u l to fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n ，f o r e i g np o l y e s t e re n t e r p r i s e sh a v ea p p e a r e da san e wf o r o ei n c h i n ac h i n e s ep o l y e s t e ri n d u s t r i a lc o m p e t i t i v ep a t t e r nh a sc h a n g e d s t a t e o w n e de n t e r p r i s e sa r e n ol o n g e rt h eo n l yp o l y e s t e rm a n u f a c t u r e r s b yt h ee x p a n s i o no ft h ep o l y e s t e ro u t p u t ，t h ep r o f i t m a r g i nt e n d st od r o p i nt h er e c e n ty e a r s ，b e c a u s es t a t e o w - j e dp o l y e s t e rb u s i n e s sd e v e l o p e d s l o w l y , i th a sb e e nl o s i n gi t sl e a d i n gp o s i t i o ng r a d u a l l y i t sw e a k n e s so fh i g hi n v e s t m e n ta n dh i g h c o s th a sc h a l l e n g e di t sa b i l i t yo fs u r v i v a la n dd e v e l o p m e n t y c f ci st h el a r g e s td o m e s t i c m a n u f a c t u r e ro fc h e m i c a lf i b e ra n di t sr a wm a t e r i a l s t h ec o m p a n y sa s s e t sa m o u n t e dt om o r e t h a nl0b i l l i o ny u a r t s i to n c eh e l da na b s o l u t el e a d i n gp o s i t i o ni nc h i n e s ec h e m i c a lf i b e r m a r k e th o w e v e rd u et ot h er a p i dd e v e l o p m e n to fc h i n e s ep o l y e s t e rc h e m i c a lf i b e ri n d u s t r yi n t h e s ey e a r s i t sm a r k e ts h a r eh a sd r o p p e df r o ma b o u tap e a ko f6 0 t oa b o u t8 i t sp a s t d o m i n a n tp o s i t i o nh a sd i s a p p e a r e d i t sm a r k e ti n f l u e n c eh a sa l s od e c r e a s e d a st h el a r g e s t d o m e s t i cp o l y e s t e rm a n u f a c t u r e rn o w - y c f c sm a r k e ts h a r eb e c a m et h et a r g e to fp r i v a t e e n t e r p r i s e si nt h es e g m e n tm a r k e t so fs o m ek i n d so fp o l y e s t e ra n ds o m el o c a lm a r k e t s y c f ci s f a c i n ga nu n p r e c e d e n t e dc h a l l e n g eo fs u r v i v a la n dd e v e l o p m e n t a l t h o u g hf a c i n gt h ei n t e n s ec o m p e t i t i o no fp o l y e s t e rm a r k e t t h ei n d u s t r yh a san e w o p p o r t u n i t yt oa p p l ya n dd e v e l o pn e wv a r i e t i e so fp o l y e s t e rb e c a u s eo fn a t u r a lg r o w t ho f p o p u l a t i o n ，t h eu p g r a d e o fl i v i n gs t a n d a r d ，t h ec h a n g eo fc o n s u m e rv i e w p o i n ta n dt h e d e v e l o p m e n to fa s t r o n a u t i c s ，a v i a t i o n ，o c e a nd e v e l o p m e n t ，n e we n e r g yu t i l i z a t i o n ，b i o m e d i c a l e n g i n e e r i n g e l e c t r o n i cc o m m u n i c a t i o na n dt h ee m e r g e n e eo fn e wi n d u s t r i e s t h e r e f o r e ，i ti s u r g e n tt oe x a m i n et h ed e v e l o p m e n ts t r a t e g yo fy c f cu n d e rt h i sn e ws i t u a t i o na n de n h a n c ei t s c o r ec o m p e t i t i v e n e s s a tp r e s e n tt h ep r i c eo fu p s t r e a mp e t r o lp r o d u c t sm i a n t a i n sh i g h ，a n dt h ee x p o r to f d o w n s t r e a mt e x t i l ep r o d u c t sc a nh a r d l ym a i n t a i nr a p i dg r o w t hb e c a u s eo fa m e r i c a na n d e u r o p e a nt r a d ep r o t e c t i o n i s m i na d d i t i o n t h ef u l lo p e n i n go fc h i n a sc h e m i c a lf i b e ri n d u s t r y l e a d st oo v e r h e a t e di n v e s t m e n t a l lt h e s er e s u l t i nc r u e lc o m p e t i t i o ni nn o r n l a lc h e m i c a lf i b e r p r o d u c t s a l t h o u g hy c f ch a st h ed i s a d v a n t a g e so f i n f l e x i b l eo f e m p l o y m e n t ，h i g hm a n a g e m e n t c o s t s ，e t c ，t h ec o m p a n yh a st h ea d v a n t a g e so fs t r o n gt e c h n i c a lf o r o e ，s o u n df i n a n c i a ls t r u c t u r e a n dg o o dm a n a g e m e n t t h e r e f o r et h ep a p e rp u tf o r w a r dab a s i cc o m p e t i t i o ns t r a t e g yf o ry c f c i e d e v e l o p i n gc u l t u r a la d v a n t a g e st h r o u g he d u c a t i o n ，d e v e l o p i n gt e c h n i c a la d v a n t a g eb y i n t e n s i f y i n gr & d ，d e v e l o p i n gm a n a g e m e n ta d v a n t a g eb yi n s t i t u t i o n a lr e f o r ma n dd e v e l o p i n g m a n e ta d v a n t a g eb yp r o d u c tr e a d j u s t m e n t t h ep a p e rt r i e st of i n daf e a s i b l er o a df o rl a r g es c a l e s t a t e - o w n e dp o l y s t e rm a n u f a c t u r e rt od e v e l o pc o r ec o m p e t i t i v e n e s sa n dr e a l i z es u r v i v a la n d d e v e l o p m e n tg o a li nf i e r c em a r k e tc o m p e t i t i o n k e y w o r d s ：p o l y e s t e r ，c h e m i c a lf i b e r , e n t e r p r i s es t r a t e g i cm a n a g e m e m ，s w o tm a t r i x ， s t a t e o w n e de n t e r p r i s e 硕士学位论文 第一章仪征化纤股份有限公司简介 1 1 仪化股份公司概况 中国石化仪征化纤股份有限公司( 以下简称仪化股份公司) 位于江苏省仪征市，占地 9 7 6 平方公里。于1 9 9 3 年1 2 月3 1 日注册登记成立，是改革开放以来建设发展起来的我 国最大的化纤和化纤原料生产基地。仪化股份公司是中国石油化工股份有限公司的控股子 公司，是我国最大的现代化化纤和化纤原料生产基地，以2 0 0 3 年聚酯聚合装置产能计， 仪化股份公司是世界第四大聚酯生产商。 仪化股份公司于j 9 9 4 年3 月、】9 9 5 年1 月和1 9 9 5 年4 月分别发行1 0 亿股h 股、2 亿 a 股和4 亿新h 股。并于1 9 9 4 年3 月2 9e l 、1 9 9 5 年4 月1 0 日和1 9 9 5 年4 月2 6 同分别 在香港联合交易所有限公司和上海证券交易所挂牌上市。股本结构见图l l 。 发起法人持股4 2 1 68 亿股 社会法人持股1 8 72 亿股 境外j ：市的外资h 股3 5 1 4 亿股 境内卜市的普通a 股5 2 亿股 股份总数4 0 亿股 图11股本结构图 f i g u r e l 1c a p i t a ls t o c ks t r u c t u r e 公司始终关注建设一个科学、有效、反应灵敏的企业管理构架。作为境内外上市的股 份制企业，公司建立了股东大会、董事会、经理层、监事会的法人治理机构。公司现有5 个主体生产厂、3 个公用工程厂、3 个专业公司、2 个事业部、5 个直属单位、1 6 个机关 部室以及2 家子公司。公司实行级法人、三级管理，公司是利润中心和中国石化授权的 投资中心，各生产厂是成本控制中心，各生产车间是生产过程控制中心。公司内部明确制 定了管理职责规范和管理、技术和操作岗位规范，确保所有员工的岗位行为有章可循、规 范到位。公司组织抓好检查、考核，并及时修订和完善制度规范，确保制度规范得到有效 落实，管理效率提高。 截止2 0 0 3 年底，己形成年产精对苯二甲酸( p t a ) 能力8 5 6 万吨、聚酯聚合能力1 3 l 万吨、抽丝生产能力7 3 5 万吨( 其中涤纶短纤维4 4 万吨、涤纶中空纤维5 7 万吨、涤纶 长丝2 8 4 万吨) 、涤纶加工丝能力1 0 5 力吨、固相缩聚能力1 8 8 万吨的综合生产能力， 名列世界聚酯生产企业第4 位。公司总资产1 1 7 8 亿元，净资产8 9 8 9 亿元，资产负债率为 2 3 7 ，资产结构稳健。 公司生产技术装置主要从德国、日本、意大利、法国和美国等国家引进，关键技术供 应商包括美国杜邦、德国吉玛、巴马格，h 本东洋纺、东丽、村田和帝人、瑞士却勒等。 第一章仪征化纤股份有限公司简介 公司不断对引进技术进行消化吸收，形成了自有聚酯及其产品加 ：技术，同时不断对装置 进行技术改造，使工艺技术持续保持国际先进水平；生产过程采用先进可靠的计算机系统 控制，并配有先进的产品检测和试验仪器。公司主要原料供应商包括：中国石化扬子石化 公司、日本三井化学、美国陶氏化学、埃克森一美孚公司、江苏索普化工等。 公司恪守国家有关法律法规，实行外部会计师独立审计制。诚信经营，规范运作。加 强安全生产，环境保护，维护职工身心健康。建厂以来从未发生重大安全事故，“三废” 及噪卢排放指标处于先进或较好水平。曾多次被评为安全、环保、绿化先进单位。公司诚 实守信、热心公益，在国内外树立起良好的企业形象，得到社会各界的赞誉，得到投资者 的信赖和支持。1 9 9 9 年以来，连续三年被上海证券交易所，k 市公司杂志评为上市公 司五十强：曾被哑洲货币杂志评选为“亚太区最佳管理公司”。 公司产品质量优于国内同行及部分进口产品，主要产品曾荣获多项国家银牌奖和省 优、部优产品称号，纤维级聚酯切片和涤纶短纤维两大主产品于1 9 9 4 年至今连续保持江 苏省名牌产品称号。2 0 0 0 年又获得江苏省重点名牌产品称号，纤维级聚酯切片被列入江 苏省2 0 0 0 年重点保护产品名单。公司瓶用聚酯切片已通过美国f d a 和欧共体的e c c 卫生 认可，是国内瓶级聚酯切片生产商中唯一一家获得世界两大饮料公司“可口可乐”公司和 “百事可乐”公司第二方技术认证的企业。公司曾荣获欧洲地区j b a n 形象和产品质量 金奖。先后荣获全国质量效益型先进企业，全国质量管理奖鼓励奖、江苏省质量管理活动 优秀企业、中国纺织协会质量管理活动优秀企业、全国质量管理活动优秀企业称号和全国 质量月活动先进单位称号。 2 0 0 3 年，仪化股份公司加快调整改革，努力提高效益。一是抓紧在建项目建设和投产 运行，大力培育效益增长点。4 5 万n 屯年p t a 项目以及5 k 中空改造、9 万吨年短纤、1 5 力吨年聚酯专用料等4 个结构调整项目全部提前建成投产，迅速稳产达标，充分发挥投 资效益。二是强化产品和技术开发，努力提高差别化和专用料产品的效益，进一步优化产 品结构。全年聚酯产品专用料比例达6 3 1 6 ；纤维差别化率达4 9 6 9 9 6 。新开发品种1 4 个， 1 2 个实现二【：业化生产。申请专利2 2 项，获得专利授权6 项。三是持续推进管理创新和内 部改革，不断调整管理和人员结构。公司e r p 系统2 0 0 3 年7 月份全面实行单轨运行。 i s 0 1 4 0 0 1 环境管理体系通过了国际审核认证。公司荣获全国质量管理奖提名奖和全国质 量管理先进企业称号。岗位绩效工资为主的分配制度改革平稳实施。压扁管理层改革成效 明显。内部减员增效取得了新进展。 1 2 仪化股份公司的发展历程 i1 9 7 8 年筹建 准备建设规模年产4 8 万吨聚酯。其中，年产2 4 力- 吨聚酯切片、2 4 万吨涤纶短 纤维。 1 9 8 0 年缓建。 1 9 8 1 年成立仪征化纤工业联合公司。1 9 8 2 年，采用借债建厂和一次规划、分步建 设的方式恢复建设。 硕士学位论文 1 9 8 4 年1 2 月一期工程投产 年产1 2 万吨涤纶短纤维、6 万吨聚酯切片。 1 9 8 7 1 9 9 0 年二期工程投产 年产1 2 万吨涤纶短纤维、1 8 万吨聚酯切片。 1 9 8 9 年组建企业集团。 1 9 9 2 年被列为国家首批5 6 家试点企业集团之，实行国家计划单列。 1 9 9 3 年股份制改制，设立仪征化纤股份有限公司 1 9 9 4 年3 月、1 9 9 5 年1 月和1 9 9 5 年4 月分别发行1 0 亿h 股，2 亿a 股和4 亿 新i i 股。 1 9 9 4 年3 月2 9 同、1 9 9 5 年4 月1 1f 1 和1 9 9 5 年4 月2 6 同分别在香港联合交易所 有限公司和上海证券交易所挂牌上市。 1 9 9 5 年三期工程投产 年产2 5 万吨p t a 、6 万吨聚酯切片、2 万吨差别化长丝。 1 9 9 7 年1 1 月进入中国东联石化集团公司。 1 9 9 8 年7 月加入中国石油化：【集团公司 1 9 9 7 年以来实施结构调整战略，随着9 8 年当时亚洲最大的直纺长丝项目建成投产， 长丝产品在公司总产品中所占比重逐步上升，目前已成为仪化股份公司的主产品之 v 第二章企业外部环境分析 第二章企业外部环境分析 随着国家对聚酯化纤行业的放开，大量民营企业进入这一行业，聚酯产能迅速扩大， 并利用其成本低的优势占据了低端市场，使得化纤常规品种的利润率逐步趋于f 降。而同 时，外资厂商利用其在质量和技术上的优势，占据着高端市场。仪化公司虽在化纤领域拼 搏了二十年，具有一定的技术和产能优势，但面对日益严酷的外部环境，也暴露出其与民 营企业相比体制不活、成本偏高，与外资企业相比缺乏科技含量高、附加值大的主导产品 群且创新能力不足的缺陷。 针对当前的外部环境，从需求来讲，尽管2 0 0 5 年起，纺织业将迎来“无配额时代”， 但出于欧美对中国纺织品贸易磨擦k s t + 以及受能源紧缺的影响，对化纤产品的需求并不会 人幅度卜升。因此，即使2 0 0 4 年崮家通过宏观调控，减少了聚酯产能的增加，但常规化 纤品种仍将过剩。同时，瓶用聚酯、膜用聚酯及高品质化纤的需求却增长较快。受近年来 聚酯产能快速扩充的影响，p t a 在近二年将保持供不应求的态势。 由此可以看出，仪化公司的外部环境虽然严峻但也有机遇，关键是要看清行q k 发展 的前景，分析公司生存的环境，果断决策，抓住机遇，实现公司的战略调整以适应新的外 部环境的要求。 本章首先对仪征化纤股份有限公司的外部环境进行了分析，然后通过c p m 和e f e i 两 张表进行了归纳和总结。 2 1 社会宏观环境分析 2 1 1 政府宏观调控，聚酯产能增速减缓 2 0 0 4 年世界经济明显回升，这是拉动我国纺织业出口的有利因素。中国香港、l 二_ | 本、 美国和欧盟是我国纺织品服装出口的前四大市场。对其出 1 占我纺织品服装出口总额的 6 5 左有。香港市场主要是转口贸易，去年以来对其出口额保持平稳态势，但出口增速不 断下滑。2 0 0 4 年在“更紧密经贸安排”的背景下，对其贸易额有望稳定增长；同本市场 上我国出口的纺织品已占其进e l 的7 0 ，近年以来缓慢增长，2 0 0 4 年增长的潜力不大； 美国和欧美均为配额设限地区，2 0 0 3 年以来受入世后取消部分配额的刺激，我国对其纺 织品出口大幅增长。2 0 0 3 年前三季我国纺织品服装对设限地区出i ：3 同比增长3 2 9 3 ；对 非设限地区的出口同比增长2 4 7 5 。2 0 0 4 年设限地区仍是出口增长潜力较大的地区。 人民币升值对纺织业负面影响甚微，一年来美元兑各主要货币汇率均出现了大幅卜 降。如兑欧元下跌3 0 多，兑同元下跌了1 0 多。由于多年来我国实行”盯住美元”的汇 率政策，美元贬值导致人民币兑其它货币相对贬值，这也是近两年我国出口大幅增长的原 因之一。因此即使人民币兑美元出现一定升值，兑其它主要货币仍处在低位，纺织行业出 口不会由此带来负面影响。纺织业出口的大幅增长必将带动对化纤需求的同步增长，从而 带动仪化公司的积极发展。 始自2 0 0 3 年后半年，波及大半个中国的能源紧张状况，今年更加严重，并在今后几 硕士学位论文 年内有可能仍将持续。据权威预测，2 0 0 4 年，全国总体电力供需形势将比2 0 0 3 年更为严 峻。煤荒、电荒、油荒，“三荒”将带来能源价格的上涨，这些能源、资源的紧缺会影响 整个国民经济的发展，而聚酯的原料均来源于石油，能源的紧缺和涨价无疑也会对聚酯行 业产生较大的影响，能源价格上涨不仅使聚酯行业生产本身开支增加，也使上游产业涨价， 比如p t a 、m e g 、设备的零部件、运费等等，这使习惯于以降价来攻打市场的企业弹尽粮 绝，没有回旋余地了，而有的企业把这种负担转嫁给下游用户，这在短期是可能的，但是 不可能长期维持；虽然拉限电对大直纺表面影响不是很大，但下游企业”丌三停四”这样的 现象将使需求进一步降低。产能过剩会越显突出，又进一步影响涤丝价格。行业整体的效 益在下滑，在建、拟建项目还在大量地上，新增产能在陆续投产，这将使得原本紧张的原 料p x 、p t a 、m e g ，会更趋紧张。电力紧张将在今后几年内对聚酯化纤行业带来巨大的负 面影响，必须密切予以关注。 2 0 0 4 年5 月1 4 日，国家发改委、人民银行、银监会联合发布的关于进一步加强产 业政策和信贷政策协调配合控制信贷风险有关问题的通知中，作为信贷风险的调控对象， 纺织业亦赫然在列。该通知还指出，当前部分行业依然存在“低水平盲目扩张和信贷增长 过快，产业结构失衡等突出问题”，必须“进一步加强产业政策和信贷政策的协调配合”。 在此背景下，监管层针对各行业及相关信贷风险的调查陆续展开。除了央行与发改 委的调查之外，有银行监管人士透露，继2 0 0 4 年4 月份，银监会派出5 个检查组，分别 赶赴江苏、河南等7 个省份调查投资过热行业贷款情况外，5 月，银监会监管二部再度出 手，分数路人马进驻各抽样调查的商业银行总行，进行为期约一个月的风险控制例行调 查。针对当前经济的过热，国家并不满足于2 0 0 4 年前4 个月的宏观经济调控结果，更严 格的控制措施将在下一阶段得到继续，j o 月底人民银行宣布加息也再次传递了这一信号。 对化纤行业是否过热的判断对商业银行电产生了影响。一家股份制商业银行的风险 管理处人士说，早在2 0 0 3 年1 2 月，该行总行就提出要加强对纺织行业的信贷控制。后来， 该行宁波分行根据当地情况，将化纤行业亦列为信贷控制对象。该分行认为，“( 化纤业) 投放过大，现在的扩大规模基本上都是低水平重复建设”，而化纤扩建项目的投资一般都 在2 到3 亿元，主要依靠银行资金，存在较大的信贷风险。基于这一判断，自2 0 0 4 年初 以来，该分行已经缩减了3 0 0 0 万元化纤贷款。 与该行的紧缩措施相类似的是，多数银行都对“化纤、纺织”保持着高度的警惕，严 格控制新项目授信、严格审批权限，己成为部分银行的选择。”这个行业现在很敏感”这是 多数银行的说法。 但也存在与此相左的观点，一些银行认为，“这个行业还是属于银行支持的行业”。但 在宏观调控过热投资的预警之下，对化纤行业的乐观判断亦开始动摇。“我们的授信还是 会比较慎重，一般以流动资金贷款为主。”这位负责人说，“如果以后再上大项目，信贷会 有影响。”这种矛盾心理也反映在另、一些银行身上，“我们没有足够的信息和渠道来对产业 情况有个准确的判断，我们是搞微估的，当( 国家的) 宏观判断跟我们的微估有差异的时 候，现在就有点摸不着方向了。在“摸不着方向”的情况下，更多银行的选择是：即使是 判断为比较好的纺织和化纤项目，但受整个产业宏观调控引导，也只有谨慎地选择收缩贷 第二章企业外部环境分析 款。” 因此，受2 0 0 4 年5 月起的国家宏观调控，银根紧缩，银行贷款遇到麻烦以及能源紧 张等因素的影响，再加上上半年( 尤其是二季度) 聚酯行情不景气，据了解目前已有6 条在建的大聚酯线或直接取消或暂时搁浅，这些聚酯线有的已动工建设，有的已签订设备 合同并付了预付款。至于拟建项目取消或缓建的则更多，据统计目前我国的拟建聚酯产能 较2 0 0 3 年底统计的1 2 6 0 多万吨减少了近。一半，这就使得本已过剩的聚酯产能的继续快速 增长得到了暂时的缓解，过热的投资得到了暂时的冷却。 2 1 2 贸易壁垒及关税对化纤纺织行业的影响 贸易壁垒的影响 从2 0 0 5 年起，纺织业将迎来“无配额时代”。一些纺织服装企业纷纷摩拳擦掌，准备 火举进入美国、加拿大及欧盟市场，业内乐观人士预测，2 0 0 5 年纺织品配额取消之后， 我国的纺织和服装出口上升幅度将高达1 5 0 。服装、纺织品配额的取消是否真的意味着 中国企业的春天到来? 巨大的市场其实伴随着巨大的风险，从以往的出口经验和反馈的信 息来看，配额的取消并非意味着市场的完全放开，纺织服装产品将大批涌入国际市场，爿i 容忽视的是贸易磨擦的高发期的到来，一些企业和产品遭受技术贸易壁垒、反倾销调查， 是未来相当长的时期内都将要面对的。美国还将对部分进口产品有诸多的限制，美国以及 欧盟的反倾销、特保条款以及“绿色壁垒”仍将纠缠不清，2 0 0 5 年纺织服装的出口并非 能一帆风顺。 从2 0 0 2 年以来，我国纺织品的巨大出口增长是建立在廉价、低质量的基础之j 二。而 这些大量出口的项目容易引起进口国的保护行动。在2 0 0 3 年末，美国对从我国进口的部 分纺织品利服装产品重新实行了配额限制。美国征用这种配额限制是根据在中国加入世界 贸易组织签署的协定中的特保条款进行的。据了解，2 0 0 5 年4 至5 月，美国有关方面就 有可能对中国纺织品服装进行反倾销起诉，5 月6 月就有可能启动反倾销调查，其目标 是对中困企业增收2 0 0 的关税，而一些发展中国家也为保护国内的纺织服装产业，已经 频繁剥我国纺织品进行反倾销。据专家估计，我国每年将有上百亿的出口产品受到进e l 国 的技术性贸易壁垒和反倾销调查的影响。有消息称，国家可能会继续降低出口退税率，来 减少贸易磨擦平衡矛盾。因此，预计取消配额后，纺织品需求总额不会有很大的增加。 出口退税率的影响 出1 退税改革短期对纺织品出口的影响也不容忽视。出口退税原来由中央财政负担， 2 0 0 4 年开始改由地方财政承担2 5 ，出口地区财政压力显现，积极性大减。加之国家将出 口退税率平均降低3 个百分点，但占纺织行业出口8 0 的服装和棉织品的退税率从1 7 降到1 3 o ，下降幅度超过平均水平。因纺织行业平均毛利率仅1 l 左右，退税率下降导 致成本相应上升4 个百分点，对利润微薄的出口纺织品生产冲击很大，生产企业不敢接外 贸定单，甚至无奈退单，出e l 退税的负面效应明显。有消息称，国家可能会继续降低出口 退税率，来减少贸易磨擦平衡矛盾。出口退税对出e l 增长的抑制可能在未来的时间早有进 步的显现。 2 0 0 4 年新的退税政策为“新帐不欠，老账要还”，截至目前许多企业积累了数千万乃 硕士学位论文 5 11 - 亿元的应退税额，最近国家已明确2 0 0 4 年能够及时退还当期税，并对历史所欠退税 额实行全额贴息，这将减少企业的利息负担，可部分抵消退税率降低的影响。 s a 8 0 0 0 认证的影响 s a s 0 0 0 认证对纺织出1 ：3 企业的影响同样不容忽视。2 0 0 5 年是配额取消的第一年，欧 美很可能全面启动s a s 0 0 0 机制以保护本国市场，届时将对我国的劳动密集型产业如纺织 产业产生严重冲击。加入s a 8 0 0 0 标准呵以证明企业已经通过社会责任的有关认证，减少 出口到欧美等国家的阻力。我国出口到欧美国家的服装、玩具、鞋类、家具、运动器材及 开用五金等产品，都己遇到s a 8 0 0 0 的要求。据估计，从1 9 9 5 年以来，我国至少已有8 0 0 0 多家工厂接受过跨国公司的社会责任审核，有的企业因为表现良好获得了更多的订单，部 分工厂则因为没有改善诚意而被取消了供应商资格。由于s a 8 0 0 0 社会责任标准摆在我国 出口厂商面前，企业社会责任已经越来越多地出现在许多跨国公司订单的附加条件中。 s a 8 0 0 0 可能成为我国产品出1 ：7 1 新的技术性贸易壁垒，而我国纺织、化纤企业要达到认证 标准必须改善员工生活和工作条件，生产成本也将随之上升。 进u 关税的影响 按照我们埘世贸组织的承诺，我国合成原料和合成纤维进1 ：3 关税逐年递减，但是从 2 0 0 4 年1 月1r 丌始，我国合成纤维与原料进口关税倒挂的问题将严重突显，如果此问 题彳i 能很好解决，对我国化纤行业和纺织行业的影响将是巨大和深远的，目前业界方方面 面正在为解决此问题而奔波。 在我国加入世贸组织的议定书中，关税减让部分存在一个明显缺陷，中国化纤协会副 秘书长郑俊林称，按照议定书的协议条款，我国合成纤维关税的减让速度将明显快于对应 原料的减让，致使绝大部分合成纤维与原料进口关税在2 0 0 3 年就出现了倒挂，到2 0 0 4 年以后，这种倒挂现象会更严重。根据承诺，2 0 0 4 年，合成纤维最终税率降为5 ，而合 成纤维原料的最终税率则均高于5 ，这种倒挂将直接影响我国合纤工业和后道加工业的 健康发展。其中，涤纶进口关税比p t a 低5 7 个百分点，无疑将严重影n l f i j 至l j 我国化纤工业 的市场竞争力，进而波及纺织、服装工业的生产和出口。 按照世贸组织议定书，从2 0 0 3 年到2 0 0 8 年，我国聚酯、涤纶原料与纤维的关税减让 幅度可参见表2 1 。 表2 一l我国聚酯、涤纶原料与纤维的关税一览表 t a b l e 2 1c h i n e s ec u s t o md u t i e so f p o l y e s tm a t e r i a l sa n dc h e m i c a lf i b r e 产品名称2 0 0 3 年 2 0 0 4 伍2 0 0 5 焦 2 0 0 6 年 2 0 0 7 钲2 0 0 8 正 对苯二甲酸 1 1 8 l o 7 9 7 8 6 7 6 6 5 ( p t a ) 非零售聚酯 8 2 5 5 5 5 5 高强力纱 合成纤维短 7 8 5 5 5 5 5 纤( 未梳) 目前，我国化纤原料成本在合成纤维的比重占到7 5 - - 8 5 左右，以聚酯为例，每吨 第二章企业外部环境分析 聚酯要消耗8 6 0 公斤的p t a ，3 6 0 公斤的乙二醇。如果某企业原料全部依赖进口的话，原 料关税比纤维每高1 个百分点，该企业的化纤产品成本就比进口化纤产品的成本要高 0 7 5 0 8 5 个百分点，因此对于中国目前化纤行业对进口原料依存度非常高的情况下( 中 幽是世界最大的化纤原料进口国) ，关税倒挂的问题不能解决，将对聚酯行业产生重大冲 击，不利于我国化纤行业的大发展和我国化纤工、世基础的稳固。因此，我国聚酯行业内相 当部分企业负责人强烈呼吁，按照国际惯例，应将p t a 、m e g 的关税降到最终约束税率， 和纤维税率同步。只有这样才能完全化解关税减让进程中原料关税和产品倒挂的矛盾，彻 底清除由于倒挂造成的聚酯产业发展中的不合理因素，使我国聚酯企业能够合理积蓄能 量，实现我国化纤原料从主要进口国到主要出口国的历史性转变。 纵观国际化纤业的发展轨迹，尤其是我国台湾地区、韩国这几年化纤行业的快速发展， 与它们合理的关税比例不无关系，郑俊林说。目前国际世贸组织成员原料和纤维的进【_ 关 税比例均是由低到高，这符合产业链的发展，也是国际惯例。有关人士称，目前造成我国 化纤合成原料、纤维关税倒挂的主要原因是为了保护化纤上游石化行业，但是这种保护况 白了就是保护落后，这种做法不但没有达到让被保护的行业加快调整结构，加速产业升级 的目的，还掩盖了一些矛盾和问题，而且直接影响到下游纺织产业链的发展。 在纺织行业发展中，化纤原料的比例在纺织行业中已经占到6 5 ，面对当前这个敏感 问题，从中国加入世贸组织以来，中国化纤协会已经就解决纤维与原料倒挂问题直接向有 关部门多次提出报告，要求实行暂定公丌税率，在化纤协会的不断努力下，2 0 0 3 年我国 p t a 的进口关税税率和纤维税率均实行暂定公开税率8 ，缓解了化纤行业对进口原料需 求的矛盾，稳定了化纤行业的发展，也对纺织行业的快速发展功不可没。 对于仪化公司来说，其虽自有一个p t a 生产厂，但仍有相当大部分p t a 原料要依赖 进e l ，而且由于仪化公司产品定位较高，往往面临进口化纤产品的直接竞争。因此，实行 暂定公开税率，解决纤维与原料的关税倒挂问题，对仪化降低产品成本，在一个公平环境 下与国外化纤产品竞争，实现企业的生存与发展有着重大的意义。 据了解，2 0 0 4 中国化纤协会已经就解决纤维弓原料进口关税倒挂问题的报告上报到圈 务院关税税则委员会，希望国家有关部门能够按照国际惯例，采用公开暂定税率的形式， 将合成纤维原料的进口关税全部降到5 以下。 如果采取这种国际通行做法，将产生几个积极作用，首先是关税下降有利于降低合纤 产品价格，进而会抑制棉花价格的上涨，对稳定纺织工业发展有重要作用；其次有利于减 少中美贸易磨擦，使美国增加对华出口合纤原料的力度：同时对降低合成纤维生产成本， 部分弥补由于纺织品服装出口退税导致行业竞争力下降的问题。 国家发改委工业司有关人士称，按照国际惯例，这个税率应该调整，但是考虑到我固 石化行业抗胍险的能力，调整需要一个过程。有关方面f 在密切关注此事，期待着政府能 够给行业发展提供一个符合市场规律的正常环境。 2 1 3 技术发展趋势 涤纶差别化纤维的发展趋势 自1 9 5 3 年聚酯纤维诞生以来，作为主要的纺织原料在很大程度j ：缓解了天然纤维的 硕士学位论