（企业管理专业论文）中日中小企业信用担保比较研究.pdf

江苏大学硕士学位论文 摘要 中小企业是社会经济活动中的一股重要力量。建立中小企业信用担保体系， 为中小企业提供信用支持是缓解中小企业融资难的有效途径之一。日本是最早建 立中小企业信用保证体系的国家，目前，日本已经在组织框架和运作机制等方面 形成了独特的经验和特点，颇具典型性。我国在1 9 9 8 年即开始了试点工作，担 保机构为中小企业提供信用支持。经过十年来的发展，已经取得了良好的效果， 但也暴露出严重问题。如何借鉴发达国家的有益经验，建立适合我国国情的中小 企业信用担保体系，是一个亟待解决的重要课题。 本文以信用担保的基本属性和经济理论为基础，立足于日本和我国中小企业 信用担保业的发展现状，从日本和我国中小企业信用担保体系的比较研究入手， 通过比较，以求对我国建立和完善中小企业信用担保体系有所启示。 本文首先系统的总结我国和日本两国的中小企业信用担保业的现状和特点， 并对政策法规、组织结构、运行、信用补充与补偿、监督和社会信用制度建设等 方面的具体比较，通过比较分析发现我国信用担保体系的问题所在。并选取日本 爱知县和中国江苏省进行实证对比分析，用事实来证明信用担保有很强的生命 力。最后从与信用担保相关的政府、协作银行、中小企业、信用担保机构这四个 角度来提出完善我国信用担保体系的对策。重点提出需要建立和完善中小企业信 用担保评级机制。并以省级担保机构为主体完善我国的再担保体系、成立担保行 业自律组织以及建立担保机构的有效补偿制度。最后致力于提升中小企业信用能 力，改善中小企业信用环境。 关键词：中小企业；信用担保；比较研究：中国；日本 江苏大学硕士学位论文 a b s t r a c t s m ei sas i g n i f i c a n tf o r c eo fs o c i o - e c o n o m i ca c t i v i t i e s t h ee s t a b l i s h m e n to f s m ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mf o rs m et op r o v i d ec r e d i ts u p p o r tf o rf i n a n c i n gs m e s t oe a s eo n eo ft h ee f f e c t i v ew a y s j a p a nw a sa m o n gt h ef i r s tt oe s t a b l i s hac r e d i t g u a r a n t e es y s t e mf o rs m e so ft h ec o u n t r y a tp r e s e n t ，j a p a nh a sb e e ni nt h e f r a m e w o r k & t h eo r g a n i z a t i o na n do p e r a t i o nm e c h a n i s mo ft h ef o r m a t i o no fau n i q u e e x p e r i e n c ea n df e a t u r e s ，q u i t et y p i c a l i n19 9 8 ，c h i n ab e g a nap i l o tp r o j e c t ，t h ec r e d i t g u a r a n t e ec o m p a n yt op r o v i d ec r e d i ts u p p o r t f o rs m e s a f t e r10 y e a r so f d e v e l o p m e n t ，h a sa c h i e v e dg o o dr e s u l t s ，b u ta l s oe x p o s e ds e r i o u sp r o b l e m s h o wt o d r a wo nt h eu s e f u le x p e r i e n c eo fd e v e l o p e dc o u n t r i e s ，c h i n a sn a t i o n a lc o n d i t i o n sf o r t h ee s t a b l i s h m e n to ft h ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mf o rs m e si san e e dt oa d d r e s sa l l i m p o r t a n ts u b j e c t b a s e do nt h eb a s i cp r o p e r t i e so ft h ec r e d i tg u a r a n t e ea n de c o n o m i ct h e o r y , b a s e d o nj a p a na n dc h i n a ss m ec r e d i tg u a r a n t e es e c t o rd e v e l o p m e n t ，s m e sf r o mj a p a n a n dc h i n a sc r e d i tg u a r a n t e es y s t e mf o rc o m p a r a t i v es t u d ys t a r t ，c o m p a r e dt oc h i n ai n o r d e rt oe s t a b l i s ha n di m p r o v et h ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mf o rs m e sh a v e e n l i g h t e n m e n t t h i sa r t i c l ef i r s ts y s t e m a t i cs u m m a r yo fc h i n a sa n d j a p a n s s m ec r e d i t g u a r a n t e ei n d u s t r ya n dt h e c h a r a c t e r i s t i c so ft h es t a t u sq u o ，a n dp o l i c i e sa n d r e g u l a t i o n s ，o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r e , r u n n i n g , a d d c r e d i ta n dc o m p e n s a t i o n ， s u p e r v i s i o na n dc o n s t r u c t i o no fs o c i f lc r e d i ts y s t e mi na r e a ss u c ha st h es p e c i f i c c o m p a r i s o nb yc o m p a r i n g t h ea n a l y s i sf o u n dt h a tc h i n a sc r e d i tg u a r a n t e es y s t e mf o r t h ep r o b l e m a n ds e l e c ta i c h i ，j a p a na n dc h i n a ，l i a n g s up r o v i n c e ，t oc a r r yo u t c o m p a r a t i v ea n a l y s i so f t h ee v i d e n c eu s e dt op r o v et h ef a c tt h a tc r e d i tg u a r a n t e e sh a v e as t r o n gv i t a l i t y f i n a l l y , w i t hc r e d i tg u a r a n t e e sf r o mt h er e l e v a n tg o v e r n m e n t ，i n c o l l a b o r a t i o nb a n k s ，s m e s ，c r e d i tg u a r a n t e ea g e n c i e si nt h ef o u rp o i n to fv i e wp u t f o r w a r dt oi m p r o v eo u rc r e d i tg u a r a n t e es y s t e mr e s p o n s e h i g h l i g h t e dt h en e e df o rt h e e s t a b l i s h m e n ta n di m p r o v e m e n tc r e d i tr a t i n gm e c h a n i s mo ft h ec r e d i tg u a r a n t e ef o r s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s a n da tt h ep r o v i n c i a ll e v e li no r d e rt oi m p r o v et h e i i i 江苏大学硕士学位论文 s e c u r i t ya g e n c i e sa st h em a i nb o d yo fc h i n a sr e - g u a r a n t e es y s t e m t h ee s t a b l i s h m e n t o ft h es e c u r i t yi n d u s t r ys e l f - r e g u l a t o r yo r g a n i z a t i o n s ，a sw e l la st h ee s t a b l i s h m e n to f a l le f f e c t i v es e c u r i t ya g e n c yc o m p e n s a t i o ns y s t e m f i n a l l y , c o m m i t t e dt oe n h a n c et h e c a p a c i t yo fs m e s t oc r e d i t , i m p r o v et h ee n v i r o n m e n tf o rs m ec r e d i t k e yw o r d s ；s m e s ；c r e d i t g u a r a n t e e ；c o m p a r a t i v es t u d y ；c h i n a ；j a p a n 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定， 同意学位保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。本人授权江苏大学可以将本学位论文的全部 内容或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 学位论文作者签名： 1 引月 保密口，在年解密后适用本授权书。 不保密武 指导教师签名： 砷年 l 月7 1 日 l 独创性l 声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的内容以外，本论 文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文 的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确方式标明。本 人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：易超坪 日期： 硝年 | 江苏大学硕士学位论文 1 1 研究背景 第1 章绪论 中小企业是世界各国经济发展中的一支战略性力量，在日本现代经济高速发 展的过程中，中小企业发挥了十分重要的支撑作用。据日本权威统计数据显示【j 】， 日本中小企业约6 1 4 万家，占企业总数的9 9 3 ，从业人数4 3 1 9 万，占全部就 业人数占8 0 6 ，中小企业创造了全部增加值的5 5 3 。这表明，日本的中小企 业在日本的经济发展中起到了非常关键性的作用。 中小企业是国际上普遍关注的一个重要群体，大多数国家和地区都把促进中 小企业发展作为一项重要经济政策。中小企业机制灵活，发展潜力大，已成为拉 动经济增长的重要力量和吸纳社会就业的主要载体。据有关资料显示，目前我国 中小企业已超过4 0 0 0 万户【3 引，占全部注册企业数的9 9 ，我国中小企业创造的 最终产品和服务价值占到了g d p 的6 0 ，中小企业以不足全社会5 0 的资产， 安置7 5 的城镇就业人员；中小企业总产值、实现利税和出口总值分别占全国 的6 0 、4 0 和6 0 ；每年我国新增就业人员的9 0 、新增工业产值的7 5 均来自中小企业，我国6 5 的专利、7 5 以上的技术创新，8 0 以上的新产品开 发都在中小企业中完成。中小企业在我国经济发展中发挥着巨大的作用。 中小企业的发展主要面临着“六大困境”，即融资贷款难、技术获得难、引 人留人难、进入市场难、企业设立难、信息获得难。这些困境的核心是“融资难”， 只要有了资金，企业就可以设立，就可以引进技术、引进人才，就可以有效获得 信息并进入市场竞争。为解决中小企业融资困难问题，国外许多国家都建立了中 小企业信用担保机构，有些国家还组建了完善的中小企业信用担保体系。 第二次世界大战以前，日本从德国引进了信用保证制度，战后，日本又从美 国引进现代保险制度并设立中小企业信用保险公库，于是日本在世界各国中最早 建立了信用补完制度，形成了中央与地方风险共担，担保与再担保有机结合的信 用保证体系。目前，信用担保制度已经成为发达国家中小企业使用率最高且效果 最佳的一种金融支持制度。根据加拿大卡尔顿大学的学者a l r i d i m 教授统计， 至1 9 9 9 年8 月底，全世界已有4 8 的国家和地区建立了中小企业信用担保体系， 1 江苏大学硕士学位论文 覆盖世界五大洲( 见表1 1 ) 。 表1 1 信用担保机构在世界不同国家和地区的分布状况表 地区 o e c d 或类中东前苏 中 拉丁美 加勒亚 非总 似国家欧联东洲比洲洲数 已有担保体系2 37231 55 1 l 1 98 5 国家 8 5 6 4 1 3 1 8 7 1 5 0 3 5 4 2 4 8 没有担保体系 ll222l231 4 国家 4 9 1 3 1 2 l o 1 0 6 7 8 担保体系不能 231 11 2441 82 27 6 确定的国家 7 2 7 7 3 7 l 1 9 4 0 5 8 4 9 4 3 担保体系失败 1o00o0012 的国家 4 o 0 o o 0 0 2 1 国家地区总数 2 71 l1 51 72 l1 03 l4 51 7 7 担保基金总数 3 21 2 233 76 2 2 3 21 4 6 资料来源：国际劳工局：小型微型企业担保基金操作指南，经济科学出版社，2 0 0 2 年 表1 2 世界最佳信用担保机构排名表( 按担保数量排序) 国家或担保 担保总额( 百 建立时间担保体系名称 地区数量万美元)( 年)或简称 日本1 4 9 1 1 5 41 3 6 9 1 81 9 3 7c i c & n f c g s 台湾 1 1 4 2 9 47 0 3 31 9 7 4s m b c g f 韩国 6 9 5 2 1 7 3 9 2 1 9 7 6k c g f 美国5 3 5 9 27 8 0 0 1 9 5 3s b a 马来西亚1 7 5 1 07 4 21 9 7 2 c g cb e r h a d 加拿大 1 3 0 9 23 6 31 9 6 1s b l a a 意大利 8 8 2 71 4 4 91 9 6 4m g s 英国7 4 8 44 2 0 1 9 8 1l g s 法国7 4 5 62 9 8 71 9 8 2s o f a r i s 德国 6 6 1 21 3 8 31 9 5 4 b c l r g s c h a f t s b a n k e n 西班牙 6 5 7 l2 9 41 9 7 8s o e i e a a d e s d e g a r a n t i ar e c i p r o c a 资料来源：c r e d i t 6 u a r a n t e e s c h e m e s f o r s m a l i b u s i n e s s l e n d i n g ：a g l o b a i p e r s p e c t i v e s ， g r a h a m b a n n o c k p a r t n e r s l t d 1 9 9 7 2 江苏大学硕士学位论文 1 9 9 7 年英国的一家评审调查机构c p & p 公司对1 4 6 个国家和地区的中小企 业信用担保机构进行了调查和分析，评出1 1 个最佳机构( 见表1 2 ) 。 我国政府高度重视中小企业的发展，为了缓解融资难问题，从1 9 9 8 年起， 在借鉴发达国家扶持中小企业经验的基础上，结合我国国情启动了中小企业信用 担保体系建设工作。通过1 0 多年的实践，我国信用担保体系建设取得了很大的 成绩。据国家发改委调查统计啷1 ，截止2 0 0 7 年底，全国担保机构3 7 2 9 家，其中： 省级担保机构5 4 4 家，地市级及以下担保机构3 1 8 5 家；全国担保机构共筹集担 保资本总额1 7 7 4 0 8 亿元，累计担保企业7 0 万户，累计担保总额1 3 4 9 7 亿元， 其中当年担保额5 0 4 9 0 5 亿元，当年实现收入1 1 8 8 5 亿元，其中保费收入7 2 5 4 亿元，受保企业达2 1 6 5 万户。担保机构建立了受保企业信用评级系统和信用档 案数据库，对申报企业进行信用记录，培训了企业对信用的现实需求，企业首次 贷款率提高了7 0 以上，初步形成了企业立信、政府征信、专业评信、机构授信 和社会重信的长效机制。实践证明，担保机构根据地方经济发展需要，不断提升 中小企业的信用能力，使其不断提升获得金融机构提供贷款的能力，促进了地方 经济的发展。2 0 0 7 年当年机构为企业提供了5 0 4 9 0 5 亿元担保服务，受保企业 新增销售收入1 5 5 万亿元，新增利税8 8 3 亿元，新增就业4 8 0 万人。受保企业 在担保机构的支持下，其销售收入、实现利税和就业人数均显著增加，社会效益 和企业效益显著。 1 2 研究现状 1 2 1 国外研究现状 在世界各国中，最早建立中小企业信用担保体系的国家是日本口1 。早在1 9 3 7 年就成立了第一家社团法人东京信用保证协会，为中小企业融资提供担保。在 1 9 3 9 年建立了京都信用保证协会，1 9 4 2 年建立了大阪信用保证协会。在1 9 4 7 到1 9 5 1 年，在日本先后成立了4 5 个地方性的信用保证协会，与此同时，在一些 城市像横滨、川崎、名古屋、崎阜也各自建立了信用保证协会，再加上后来在冲 绳成立的信用保证协会，到1 9 5 2 年全国共设立5 2 个主要由所在地的政府提供担 保资金的信用保证协会( c r e d i tg u a r a n t e ec o r p o r a t i o n ，c g c ) 。在1 9 5 0 年， 3 江苏大学硕士学位论文 日本颁布了小企业信用保险法，在1 9 5 1 年日本成立了全国信用担保协会后来 更名为信用保证协会联合会( n a t i o n a lf e d e r a t i o no f c r e d i tg u a r a n t e e c o r p o r a t i o n ，n f c g c ) 。日本各都道府县按行政区划分相应成立了共5 2 家信用担 保协会，均具有独立的法人资格，下设1 6 0 多个之店所，从业人员6 0 0 0 多人。 1 9 5 3 年，日本正式颁布了信用保证协会法，确定了信用保证协会的法律地位， 建立中小企业信用担保体系。1 9 5 8 年，日本官方设立了全国性的中小企业信用 保险公库，由中央政府拨款提供资本金，专门为中小企业提供融资担保，并在中 小企业信用保险公库和民间的5 2 个信用担保公司基础上设立了全国性的信用保 证协会联合会，该协会是特殊法人的公共机构，以贯彻政府支持中小企业发展的 产业政策为宗旨，不以盈利为目的，共同致力于为中小企业提供信贷担保服务， 形成一个中央与地方共同承担担风险、担保与再担保有机结合的信用保证体系。 日本信用保证协会是根据信用保证协会法设立的特殊法人，它是以中小企业 为服务对象，实施公共信用保证的政策性金融机构，其宗旨是提高中小企业的竞 争能力，促使其健康发展。 长期以来，为解决中小企业普遍存在的融资担保难等问题。日本政府在完善 相关法律法规，健全金融服务机构，建立信用担保制度，优惠财政税收政策，拓 宽直接融资渠道等方面出台了一系列政策，形成了较为完整的中小企业信用担保 体系，保障了中小企业的快速发展。相对而言，我国目前在中小企业信用担保方 面的扶持政策依然不足，一定程度上制约了中小企业的持续发展。总体来说，政 府主导的力量仍不够、缺乏法律法规的指导、行业管理和监管缺失、缺乏有效的 风险补偿机制等。 经过多年的发展，日本中小企业信用担保体系已经在组织框架和运作机制等 方面形成了独特的经验和特点，颇具典型性。日本已经构成了一整套成熟体系 【3 7 1 ，包括：( 1 ) 制定各项政策法规、促进信用保证制度的建立和完善；( 2 ) 中 央和地方政府在支持中小企业发展方面设置了相应的部门和机构，在提供大量资 金支持的同时发挥重要的监管作用；( 3 ) 建立了5 2 家地方中小企业信用保证协 会：( 4 ) 建立了为地方信用保证协会提供信用保险和直接贷款的中小企业金融公 库：( 5 ) 建立了为地方信用保证协会提供业务指导、技术支持和部分代偿补偿的 全国信用保证协会联合会；( 6 ) 建立了为地方信用保证协会提供中小企业信用信 4 江苏大学硕士学位论文 息及信用风险评价服务的信用风险数据库协会。 1 2 2 国内研究现状 国内在信用担保方面的研究虽然起步较晚，但是成果丰富：在梅强、谭中明 ( 2 0 0 2 ) 的著作中小企业信用担保理论、模式及政策中，深入研究了中小企 业服务理论，最早提出中小企业信用担保基本制度的设计方案，在实证研究中， 对联合国开发计划署唯一资助的中小企业信用担保试点城市镇江市的信用 担保机构进行重点研究，分析主要问题，提出完善对策。陈文晖( 2 0 0 2 ) 的著作 中小企业信用担保体系国际比较介绍了各国( 地区) 信用担保体系的概况及 运作情况，并对比我国中小企业信用担保体系的发展现状，通过借鉴，提出很多 宝贵的经验。孙厚军( 2 0 0 3 ) 著中小企业信用担保对中小企业信用担保体系 建设作了具体分析和研究。作者在书中对中小企业信用担保体系建设中的政府行 为、建立绩效补偿激励机制等问题作了一些理性思考，提出了一些新观点。刘新 来( 2 0 0 3 ) 著信用担保概论与实务通过分析担保业的实务操作，指出了我国 基础信用比较薄弱，制度信用尚不健全，监督信用还未解决等问题。需要进行社 会信用体系建设和完善。陈乃醒( 2 0 0 4 ) 著中小企业信用担保提出中小企业 信用担保市场的特点、担保与银行的关系、担保价格的确定、期权在担保中的运 用等，提出了深化改革的意见。 在信用担保的实践分析研究方面，有很多学者在不同的研究领域取得一定的 成果：冯学敏、黄文慧( 2 0 0 3 ) 专门探讨了中小企业信用担保机构的市场定位问 题，认为信用担保机构应该突出商业性，兼顾政策性，注重广泛性，切实办成独 立经营、产权明晰、权责利分明的实体；蒋长流( 2 0 0 3 ) 通过研究担保机构与外 部环境的关系，提出对政府的三点建议；戴中祥( 2 0 0 3 ) 从法律的角度探讨了信 用担保体系面临的发展障碍，指出政府在扶持中小企业信用担保时应为信用担保 体系创造良好的法律环境；李俊丽( 2 0 0 3 ) 从信息不对称、受保企业、信用担保 机构自身以及信用担保机构与政府部门、协作银行的关系等方面对中小企业信用 担保风险的成因进行了分析，并针对风险存在的原因提出了相应的防范与控制风 险的对策：谢生业、李洪涌( 2 0 0 4 ) 就如何更好地实现商业银行与担保机构之间 的协作展开讨论，分析了其中存在的障碍以及强化这种协作关系的方法。 5 江苏大学硕士学位论文 1 3 研究目的和意义 1 3 1 研究目的 为解决中小企业融资困难问题，国外许多国家都建立了中小企业信用担保机 构，日本还组建了完善的中小企业信用担保体系。经过7 0 多年的发展，日本中 小企业信用担保体系已经在组织框架和运作机制等方面形成了独特的经验和特 点，颇具典型性。本文采用比较研究的基本方法对日本和我国的中小企业信用担 保体系进行系统的分析和研究，其重点在于总结日本的经验，为完善和发展我国 中小企业信用担保体系提出对策。因此，本文研究最终目的是找出我国信用担保 业的不足，并通过借鉴日本经验找出适合我国担保机构的发展完善之路。 1 3 2 研究意义 在众多的信用担保体系研究中，国内外学者的研究已经取得了一些进展，值 得借鉴学习。但我国中小企业信用担保业处于初期阶段，还没有形成完善的信用 担保体系，应该在研究和借鉴国外科学的信用担保体系的基础上，结合我国实际 情况建立适合我国中小企业发展的信用担保体系。因此，如何借鉴日本中小企业 信用担保的经验，来完善我国中小企业信用担保体系。在现代市场经济条件下发 挥信用担保对经济的大力促进作用、对中小企业担保机构的良性发展以及促进其 为中小企业提供更好的服务具有一定的现实意义。 发展信用担保业，健全信用担保制度，构建完善的信用担保体系，在解决中 国中小企业融资难问题中具有十分重要的作用。本文将基于日本爱知县和我国江 苏省的最新资料进行实证对比研究，将实证对比研究和中小企业信用担保理论相 结合，并参照日本的先进经验和研究成果对我国中小企业信用担保机构体系的建 设提出具体的对策建议。由于上述内容前人研究较少，因此，本文也具有一定的 学术价值。 6 江苏大学硕士学位论文 1 4 研究的内容和方法 1 4 1 研究的内容 本论文首先从中日两国信用担保业的发展现状和特点入手，并通过对两国中 小企业信用担保机构的历史发展进行分析，来系统比较研究两国中小企业信用担 保体系运行状况。最后对日本爱知县和中国江苏省信用担保机构的资料数据做对 比分析。最终结合我国基本国情以及信用担保行业发展的趋势来提出完善我国信 用担保体系建议和对策。并构建了对担保机构进行信用评级的指标体系，并加以 验证。本文的框架结构和各章的主要内容如下： 第一章绪论 本章主要研究内容：论文研究的背景，论文研究的目的和意义，国内外的研 究现状以及论文研究的内容和方法。 第二章信用担保的理论基础 本章首先从中小企业信用担保的基本概念入手，逐步介绍信用担保修正信息 不对称理论、信用担保风险转嫁理论、信用担保提高信用级别理论等基本相关理 论。然后根据基础理论并结合我国国情，总结出对信用担保的社会价值的认识。 第三章中国中小企业信用担保业发展现状及特点 先了解我国信用担保的重要性再从历史发展进程来分析我国信用担保的现 状，分析并总结特点，最后预测我国信用担保业的发展趋势。 第四章日本中小企业信用保证制度 本章从先介绍日本中小企业信用担保体系的基本情况，然后从历史发展入手 结合基本概况来分析总结日本信用担保体系所具有的典型特点。日本担保业务全 过程被总结为信用补完制度，其中包括信用保证制度和信用保险制度。日本是中 央与地方共担风险，担保与再担保有机结合的信用保证体系。 第五章中日中小企业信用担保体系的比较分析 本章是本文的重点章节，总结中日信用担保体系各自特点的基础上，进行分 类比较分析，如：政策法规、组织结构、运行、信用补充与补偿、监督和社会信 用制度建设等方面的具体比较，通过比较分析发现我国信用担保体系的不足之 处，找出差距并分析原因。借鉴日本信用保证协会和信用保险公库的再担保双重 7 江苏大学硕士学位论文 保险政策，学习日本先进的信用担保体系的经验和做法，为我国信用担保业发展 服务。 第六章江苏省和爱知县信用担保实证比较分析 将前面的比较分析研究和实践相结合，并选取日本的爱知县和中国的江苏省 进行实证比较分析。利用爱知县信用保证协会的最新统计资料和江苏省信用担保 协会的最新数据资料，对爱知县信用保证业概况与江苏省信用担保业发展的具体 情况进行比较、再对信用担保的服务对象、审核程序、信用担保保证额、担保费 率、放大倍数、代偿率、信用担保的补完制度等诸多方面进行具体的比较分析。 本章主要以实证比较研究为立足点，最终要通过对比分析得出结论，即得出日本 信用担保体系蓬勃发展的秘诀和经验。 第七章我国信用担保体系建设的问题及对策 他山之石可以攻玉，本章可以将之前章节日本经验的分析总结，结合我国现 阶段信用担保机构的运行状况及特点，并考虑我国基本国情以及信用担保行业发 展的趋势来提出完善我国信用担保体系建议和对策。先提出了建立信用担保机构 的评级机制。后分别从在信用担保行活动中的主体角度来分析，如企业、协作银 行、担保机构、政府的角度来提出意见和建议，完善我国信用担保体系，以促进 我国的经济发展。 第八章建立信用担保机构信用评级机制 第九章结论与展望 1 4 2 研究的方法 1 - 4 2 1 实证分析与规范分析相结合 实证分析与规范分析是管理分析的基本方法。这两种方法的划分揭示了管理 学本身发展的一般规律，但在实际运用中，这两种方法往往是联系在一起的。实 证分析中往往包含一些价值判断，而规范分析又是建立在对实际运行过程了解的 基础之上的。本文的研究即是这两种方法的结合，首先对日本和我国信用担保业 的运行现状进行实证分析，然后再将江苏省和爱知县信用担保业发展进行对比分 析，这属于规范分析也属于实证分析。 8 江苏大学硕士学位论文 1 4 2 2 定性与定量相结合 管理学既是科学，又是艺术，定性分析和定量分析相结合是管理学发展的必 然要求。定性与定量相结合也是本文研究的另一种基本方法。第3 章的中国信用 担保发展现状、第4 章日本信用保证发展现状、第6 章江苏省和爱知县信用担保 业对比分析即是将两种方法结合在一起研究的。文中既有对现状和特点的文字描 述，同时结合翔实的数据，用图表形式进行印证。第8 章又是采用定性和定量相 结合的方法，在构建评级指标体系的基础上，并结合层次分析法，对我国信用担 保机构的进行评级。 1 4 3 本文的重点和难点 运用翔实的权威数据资料，分析中日信用担保业的发展历史及现状，总结两 国信用担保业的各自特点，并对中日信用担保体系进行系统全面的比较分析，然 后利用江苏省和爱知县信用担保业的发展现状作实证对比分析，总结日本信用担 保的经验和创新，最后提出完善我国信用担保体系的对策。 本文的重点是对中国和日本现行的担保体系和运行现状进行对比分析，在对 比分析的基础上提出适合我国国情的对策，同时，提出现阶段必须重视信用担保 机构的评级，来控制和防范风险。本文的难点是外文资料的翻译以及利用。如何 在复杂的日本资料里面提取比较有鲜明对比性的资料来与中国的现状做对比一 直是我遇到的最大困难。 9 江苏大学硕士学位论文 第2 章信用担保的理论基础 信用担保是社会信用学中一个重要范畴，了解其理论体系有助于正确把握信 用担保及其运作的一系列实践问题。 2 1 信用担保基本概念 2 1 1 信用的概念和功能 信用( c r e d i t ) 在经济学上的含义是口1 指建立在授信人对受信人偿付承诺信 任的基础上，使后者无须支付现金就可以获取商品、服务和资金的能力。信用有 着多种形式，主要包括：银行信用、商业信用、消费信用、国家信用等。信用的 构成要素：一是债权和债务；二是时间间隔；三是信用工具。 信用也可定义为口1 是以偿还为条件的价值运动的特殊形式。经济活动中的信 用是指社会成员之间为了某种经济生活需要，建立在相互信任、诚实守信基础上 的，以偿还为条件的一种承诺。即接受信用的一方，不需要立即付款就可获取另 一方的商品，资金和服务。受信方以其承诺的时间为限偿还其所获得的物资、资 金和服务的价值。这种延期的时间和偿还的价值量必须得到授信方的认可。以上 两种解释大致意思都是相同的。认识判断信用价值是信用担保机构的核心能力。 信用的功能：一是信用是市场经济的基础。信用是一种资源是市场经济条件 下生产力和生产关系的重要内容，是市场经济发展到一定程度的高级形态。 二是信用对市场经济交易主体的作用。信用对市场经济交易主体的微观作用 其主要体现在促销和融资两个方面：一方面是全球经济由卖方市场转向买方市 场，企业之间的竞争日趋激烈，信用工具的使用有利于提高企业产品的竞争力， 增强交易的弹性，获得更多的客户资源；二方面是由于信用方式的采用，延缓了 支付时间，为企业和个人提供了融资便利。 三是信用对宏观经济的作用。经济增长是各国政府头等重要的工作，拉动经 济增长的主要动力来自投资、贸易、消费的增长。各国经验表明，信用工具在贸 易、消费领域，在拉动经济增长、扩大就业等方面发挥重要作用，随着金融工具， 1 0 江苏大学硕士学位论文 投资工具的创新，信用在投资领域也发挥着重要作用。 现在的社会信用体系不健全的原因主要有以下两个方面：一是授信人和受信 人之间信息不对称，出现道德风险：二是随之而来的激励约束不兼容，没有建立 一套完善的惩罚奖励制度为使社会有较高的守信度和履约率。因此，提高信用度 就要设法弱化信息的不对称性，同时，使失信者受到惩罚或者使受损者得到补偿。 正是基于这样一个不健全的信用环境，需要采取适当的制度来加以调整。因 此，信用担保应运而生，信用担保能降低交易双方信息不对称的程度，并能够起 到信用增级的作用，有利于整个社会信用文化和信用制度的建设，促进国民经济 的发展。 2 1 2 担保的概念及特性 担保口1 是指在经济金融活动中，债权人为了降低风险，减少资金损失，由债 务人或第三人提供履约保证或承担责任的行为。债权人与债务人及其他第三人签 订担保协议后，当债务人由于各种原因而违反合同时，债权人可以通过执行担保 来确保债权的安全性。担保是一种经济工具，但其属性与投资、证券、期货、租 赁、基金等经济工具的属性不同。 担保的特性主要表现为：一是信用差。不同主体之间存在着信用等级差，这 便产生了对信用担保的需求。第三方提供担保是由于债权人与债务人之间存在信 息不对称，因第三方提供担保而支出的成本小于债权人自己了解或证明的成本。 专业担保不但可以起到信用判断、证明的作用，而且更重要的是通过第三方担保 提升债务人一方的信用等级，并承担保障债权实现的义务和责任。 二是或然性。第三方提供担保之后并不必然承担担保责任，并不一定要支付 责任金或代为履行。只有当被担保人不履行或不能履行担保责任时，担保人才可 能实际承担担保责任。 三是人格化。担保具有显著的人格化社会关系的特征。担保关系不仅足财产 关系、法律关系，更基础的是信用关系、人格关系，甚至是人身关系。主要指： 提供担保是担保人对被担保人信用和人格品质的认可；在信用关系上被担保人依 附于担保人；专业担保机构有对担保申请人进行道德、社会关系、财产、经营管 理能力审查、评估、评价的权利和义务；担保人对被担保人的财产和经营者管理 1 1 江苏大学硕士学位论文 活动有监督权，被担保人有按照担保人的正当要求处置财产和进行经营管理的义 务驯。 2 1 3 信用担保概念及原理 信用担保口3 也称信用保证，是指由专门机构面向社会提供的制度化保证。信 用担保的概念包含三个要点：一是由专门机构提供的担保，而不是一般人、自然 人提供的担保；二是这种担保为制度化的担保，即指它是在一定的政策、法律、 制度框架安排体系中，是标准化、规范化的业务；三是面向社会提供的担保而不 是对内部关联机构或雇员提供的担保。 信用担保实际上是一种专业担保，专业担保具有经济杠杆的属性。这种属性 直接由信用担保的放大功能体现。放大倍数是担保机构所提供的担保额与其承担 担保风险的担保资金或资产的比例。一般地说，担保放大比例越高，其对社会做 的贡献越大。同时放大比例越大，担保机构所要承担的风险就越大，需要担保机 构具备更高的风险控制和管理能力。担保机构的担保能力不是一个简单的常数， 而是随着担保机构各方面因素的变化而变化的。因此，担保放大倍数并不是越大 越好，在担保机构社会贡献率、担保机构风险承受能力、债权人、债务人认可度 之间存在一个平衡点。 信用担保的基本原理：一是信用担保是一种特殊的中介服务。信用担保是担 保方依靠其自身信用，向第三方担保债务方履行债务合同或其他资金契约的责任 和义务。它经营的是信用这样一种特殊的产品，具有金融性和中介性的双重属性 汹10 信用担保的金融性表现为它具有银行业、保险业那样金融服务的性质，包括 货币资金与信用的融通，包括货币资金与信用的授受：它同时也具有会计事务所、 律师事务所那样传递信息、提供咨询、促成交易双方( 如银行与企业) 成交，并 通过提供此项服务而收取佣金( 即保费) 那样的中介服务性质。 但是，担保的中介作用不是简单的牵线搭桥，它也是一种或有负债关系。在 一定条件下，担保人可能发生代偿，此后担保人将成为原债务人的新的债权人。 在这一意义上，担保人必须要有足够的资信度和资金实力，同时必须对债权人和 债务人有充分的了解，这样才能最大限度避免代偿风险和抵抗代偿对经营的不利 影响。信用担保与一般中介服务的区别在于，在担保合作关系中，担保的投保方 1 2 江苏大学硕士学位论文 和受益方都无须通过担保机构来寻找对方，而是在相互找到对象之后甚至在合同 上达成一致之后，只是因为交易的一方感到对方的信用不足，而将提供担保函作 为合同生效的一个必要条件。 二是信用担保主要运作无形资产。企业按经营内容的复杂程度和风险程度可 分为商业贸易企业、生产制造企业、风险投资企业、管理风险企业。按上述序列， 经营风险逐渐加大，所需无形资产逐渐增多。前三类企业，总体上以有形资产运 作为主；而以风险管理为主的专业担保机构也有部分有形资产即担保资本，但担 保资本严格受资本保全规律制约，作为意外风险代偿能力的一种证明，一般处于 现金状态，不参与经营周转。所以，专业担保机构以无形资产运作为主。 三是信用担保能有效分担风险。现代市场经济建立在错综复杂的信息之上， 是一种典型的信用经济。信用对经济有着巨大的促进作用，如促进投资、促进消 费、促进出口等等。但是，市场信息的不对称使得信用风险的大量存在，对经济 造成了极大的破坏。国家工商总局统计，由于合同欺诈造成的直接损失每年约 5 5 亿元；产品低劣和制假售假造成的各种损失每年至少有2 0 0 0 亿元：由于三角 债和现款交易增加的财务费用每年约有2 0 0 0 亿元等啪1 。经国家批准并且经工商 行政管理部门依法登记注册的信用担保专门机构与债权人约定，当被担保人不履 行或不能履行合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。当 信用担保参与进信用活动时，一旦受信人由于各种原因而不能履行合同约定，担 保人必须进行代偿，因此，授信人的风险将由担保人分担。原来信用活动由两方 参与变成了由三方参与，担保成了信用交易双方的桥梁。因此，信用担保能够缓 解信贷市场的信息不完全和不对称。 四是信用担保具有经济杠杆作用。信用担保实际上是一种专业担保，具有经 济杠杆的属性。信用担保可以提供集中和系统的担保，从而引导资金和其他经济 资源的配置。当信用担保为政府利用时，就成为贯彻特定经济政策的工具。经济 杠杆的属性是信用担保最重要的属性，它能够引导社会资源、生产要素的流向。 这种经济杠杆的属性直接由信用担保的放大功能体现。详细地讲，这种杠杆 作用体现在担保余额对担保基金金额在数学上的倍数关系。这个倍数越大，则担 保机构的杠杆作用越大，当然，担保机构面临的风险也就越大。通常我国担保机 构的担保余额一般控制在担保机构资本金或担保基金5 - 1 0 倍左右。合理的担保 1 3 江苏大学硕士学位论文 放大倍数应该是与担保机构的担保能力相对应的，担保能力越大，担保的放大倍 数也就越大。当然，归根结底，担保的放大倍数取决于债权人的认可。 2 2 信用担保的理论认识 2 2 1 信用担保修正信息不对称的理论 经济学家把人视为理性人【3 6 】，如果不讲信用有利可图，就会引起人们以不 讲信用谋利的企图，这正是导致信息不对称的道德原因。信息不对称使得市场交 易成本质量下降。信息不对称对市场经济的健康发展影响是至关重要的。但是市 场机制会促使人们去寻求信息不对称的手段，以修正信息不对称状态。 信用担保起到修正信息不对称的作用。买方对卖方、债权人对债务人能否履 约、能否保质保量缺乏足够的信息。当具有保证能力的保证人出现的时候，信息 不平衡局面就可以被打破，买卖双方、债权债务人双方均信任保证人的保证能力， 由双向信息关系，转化为三方的信息关系，由双向信息的不平衡，转化为三方信 息平衡。保证人向债务人提供担保，是基于他们之间信息对称或取得新的对称条 件。之所以在债权人与债务人信息不对称条件下，而保证人能与债务人取得信息 对称，其原因在于保证人具有债权人所不具有的信息分析判断能力和控制能力。 因此，可以认为债权人与保证人之间信息是对称的。保证人的出现使得市场交易 得以顺利进行( 见图2 1 ) 。 信用保证人出现以前： 信用保证人出现以后： 债权人债务 尊尊 保证人 图2 1 保证人的出现使市场得以顺利进行的示意图 保证人成为交易双方的信用桥梁。信用担保的经济学意义就是完善市场机 1 4 江苏大学硕士学位论文 制，修正市场的信息不对称状态，以增强市场信用交易规模和质量。 市场选择运用信用担保的原因在于：其一，与风险成本相比，担保成本较低， 即是支出适当的费用以保证交易市场安全；其二，交易双方寻求信息对称的过程 很长、成本很高，通过第三方取得信息对称，保证交易效率与安全；其三，信用 资质不足通过信用担保以增强信用资质，实现信用增级。根本原因