（企业管理专业论文）中国中小企业出口贸易及风险防范研究.pdf

山东大学硕士学位论文 摘要 随着区域经济一体化与经济全球化逐渐成为当前世界经济发展的两大趋势， 各国对外贸易都取得了长足发展。在入世背景下，中国g d p 的高速增长和外汇储 备的急速增加，这些成就部分得益于出口贸易的快速增长，出口贸易确已成为支 撑中国经济发展的投资、消费、出口“三驾马车 之一。 在中国的出口贸易中，中小企业出口贸易占据了很高的比重。目前，中国内 地中小企业单位数已占全部企业单位数的9 9 ，所创造的工业新增产值占全部工 业新增产值的7 0 左右，所提供的出口超过出口总额的六成。中小企业发展势头 迅猛，成为我国保持经济适度增长、优化所有制结构的重要力量。 但是，由于经济全球化、地区经济一体化和国内经济的快速发展，外部环境 竞争激烈，中小企业自身也存在规模小、技术含量低、发展不稳定等多种缺陷， 导致中小企业出口存在很多问题：产品结构不合理、金融手段落后、缺乏外贸经 营管理人才、出口贸易面临风险等等。如何防范中小企业出口贸易风险，促进中 小企业出口贸易的快速稳步发展? 文章首先分析了中小企业出口贸易的特点和三种基本的出口模式，并通过比 较分析，一方面和日本、意大利、韩国等中小企业比较，另一方面和大型企业进 行对比，找出中小企业的不足；进而通过理论阐释加实证分析的方法，找出了中 小企业出口所面临的风险；最后运用风险管理理论，研究出了中小企业出口贸易 的风险防范策略。同时，为了提高我国中小企业的竞争力，促进我国中小企业的 出口贸易发展，文章从企业外部和企业内部两方面提出了一系列促进中小企业出 口贸易发展的对策。 基于中小企业在我国经济发展的重要作用，及中小企业运作方式灵活和拥有 国家政策支持等优势，将会有越来越多的人致力于中小企业出口贸易的研究，中 小企业的前景将一片光明。 关键词：中小企业，出口贸易，风险 山东大学硕士学位论文 - - i =_ i_ 一_ 一l i 鼍曼鼍曼曼曼曼鼍曼量量皇曼曼曼曼曼曼皇曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼 a b s t r a c t w i t ht h er e g i o n a le c o n o m i ci n t e g r a t i o na n de c o n o m i cg l o b a l i z a t i o nh a sg r a d u a l l y b e c o m et h ew o r l d st w om a j o rt r e n d si ne c o n o m i cd e v e l o p m e n t , s t a t e sh a v em a d e s i g n i f i c a n td e v e l o p m e n ti nf o r e i g nt r a d e i nt h ec o n t e x to ft h ew t o ，c h i n a sg d p g r o w t ha n dt h er a p i di n c r e a s ei nf o r e i g ne x c h a n g er e s e r v e s t h e s ea c h i e v e m e n t s t h a n k si np a r tt ot h er a p i dg r o w t ho fe x p o r tt r a d e e x p o r tt r a d eh a si n d e e db e c o m eo n e o ft h et h r e e ”t r o i k a ”( i n v e s t m e n t ，c o n s u m p t i o n ，e x p o r t ) t h a ts u p p o r tc h i n a se c o n o m i c d e v e l o p m e n t i nc h i n a se x p o r tt r a d e ，e x p o r t so fs m e so c c u p yah i g hp r o p o r t i o no f a tp r e s e n t ， t h ec h i n e s em a i n l a n dsm e sa c c o u n tf o ra l lb u s i n e s su n i t so f9 9p e rc e n to ft h e n u m b e ro fu n i t s ，c r e a t e db yt h ei n d u s t r i a la d d e dv a l u eo fa l li n d u s t r i a la d d e dv a l u e a c c o u n t e df o ra b o u t7 0p e r c e n t ，e x p o r t sb ym o r et h a n6 0p e r c e n to ft o t a le x p o r t s s m e sm o m e n t u m so fr a p i dd e v e l o p m e n t ，c h i n a se c o n o m yt om a i n t a i nm o d e r a t e g r o w t h ，o p t i m i z et h es t r u c t u r eo fo w n e r s h i po fa ni m p o r t a n tf o r c e h o w e v e r , d u et oe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n dr e g i o n a le c o n o m i ci n t e g r a t i o na n dt h e r a p i dd e v e l o p m e n to ft h ed o m e s t i ce c o n o m y , e x t e r n a lc o m p e t i t i v ee n v i r o n m e n t ， s m e sa l s oo w nas m a l ls c a l e ，l o wt e c h n o l o g i c a lc o n t e n t s ，s u c ha si n s t a b i l i t yi nt h e d e v e l o p m e n to fav a r i e t yo fd e f e c t s ，l e a d i n gt ot h ee x p o r to fs m e st h e r ea r em a n y p r o b l e m s ：p r o d u c t s t r u c t u r ei s i r r a t i o n a l ，b a c k w a r d f i n a n c i a l m e a n s ，l a c ko f m a n a g e m e n tp e r s o n n e lo ff o r e i g nt r a d e ，e x p o r t sa r ea tr i s k , a n ds oo n h o wt og u a r d a g a i n s tt h er i s ko fs m e se x p o r tt r a d ef o rs m ee x p o r t ss t e a d yd e v e l o p m e n to ft h e r a p i d ? t h ea r t i c l ef i r s ta n a l y s i so ft h ec h a r a c t e r i s t i c so fs m e si n e x p o r tt r a d ea n dt h e e x p o r to ft h r e eb a s i cm o d e l s ，a n dt h r o u g hc o m p a r a t i v ea n a l y s i s ，o nt h eo n eh a n da n d j a p a n ，i t a l y , s o u t hk o r e a ，a n do t h e rs m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ，o nt h eo t h e rh a n d ， a n dl a r g ee n t e r p r i s e sc o m p a r e dt oi d e n t i f ys m e si n a d e q u a t e f u r t h e r , e x p l a i n e db y t h e o r e t i c a la n a l y s i sa n de m p i r i c a la p p r o a c h ，t h r o u g ht h ed e v e l o p m e n to fs m a l la n d m e d i u me n t e r p r i s e si ns h a n d o n gp r o v i n c ea n dt h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h er i s k si n v o l v e d w i t ht h ee x p o r to fs m e st oi d e n t i f yt h er i s k sf a c e db ye x p o r t s f i n a l l yu s eo fr i s k m a n a g e m e n tt h e o r y , d e v e l o p e dt h es m ee x p o r tt r a d er i s kp r e v e n t i o ns t r a t e g y a tt h e s a m et i m e ，i no r d e rt oe n h a n c et h ec o m p e t i t i v e n e s so fs m e si nc h i n aa n dp r o m o t et h e e x p o r tt r a d eo fc h i n a ss m ed e v e l o p m e n t ，t h ea r t i c l ef r o me x t e m a la n di n t e m a l c o r p o r a t ee n t e r p r i s e sb o t hp u tf o r w a r das e r i e so fs m ed e v e l o p m e n to fe x p o r tt r a d e ： b a s e do ns m e si nc h i n a se c o n o m i cd e v e l o p m e n tt ot h ei m p o r t a n tr o l eo fs m e s a n df l e x i b l em o d eo fo p e r a t i o na n dh a st h es u p p o r to fs t a t e p o l i c i e sa n do t h e r a d v a n t a g e s ，t h e r ew i l lb em o r ea n dm o r ep e o p l ea r ec o m m i t t e dt ot h ee x p o r tt r a d eo f s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ，s m e sw i l lb eab r i g h tf u t u r e k e yw o r d s ：s m e s ；e x p o r tt r a d e ；r i s k 6 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明 的法律责任由本人承担。 论文作者签名： 日 期： 弦譬， 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关b 耶f - j 或机构送交论文的印刷件 和电子版，允许论文被查阅和借阅：本人授权山东大学可以将本学位 论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩 印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 二磊碑名：弛 山东大学硕士学位论文 1 1 课题研究背景及意义 第1 章导论 1 1 1 我国现阶段中小企业出口贸易现状 按照中小企业促进法的规定，凡年销售额在3 亿元以下或职工人数在2 0 0 0 人以下的工业企业都属于中小企业，其中年销售额在3 0 0 0 万元以下或者职工人 数3 0 0 人以下的工业企业属于小企业。截至2 0 0 6 底，在政府有关部门注册登记 的中小企业已超过3 6 0 0 万家，中小企业创造的最终产品和服务价值占我国国内 生产总值的6 0 5 ，占出口总值的6 0 。1 表1 1 中小企业发展状况数据表( 截全2 0 0 6 年底) l p d , 企业数量 3 9 3 0 万个 从业人员 2 7 4 亿人 中小企业创造的最终产品和服务的价值占我囤g d p 的百分比 6 0 5 解决的就业占我国城镇总就业量的百分比7 9 以上 提供的产品、技术和服务出u 占我国出口总值的百分比约6 0 完成的税收占我国全部税收收入的百分比 4 7 2 资料来源：国家信息中心、国务院发展研究中心、中国企业家调查系统等单位联合调查数据 我国2 0 0 7 年国内生产总值2 4 6 6 1 9 亿元，比上年增长1 1 4 。全年货物进出 口总额2 1 7 3 8 亿美元，比上年增长2 3 5 。其中，货物出口1 2 1 8 0 亿美元，增长 2 5 7 ；货物进口9 5 5 8 亿美元，增长2 0 8 。出口大于进口( 贸易顺差) 2 6 2 2 亿 美元，比上年增加8 4 7 亿美元，在这其中中小企业出口额占全部出口额的6 8 。 作为中国国民经济的重要组成部分，目前，中国内地中小企业单位数已占全部企 业单位数的9 9 ，所创造的工业新增产值占全部工业新增产值的7 0 左右，所提 供的出e l 超过出口总额的六成，已经成为内地经济发展、市场繁荣和就业扩大的 重要基础2 。 我国现阶段的中小企业出口贸易，具有其自身特点，从行业来看，服装、纺 织、日用消费品行业是中国中小企业密集型的行业，也是中国传统的出口行业。 1 数据见表1 1 2 数据来自 2 0 0 7 年国民经济和社会发展统计公报 山东大学硕士学位论文 一- - j , 毫曼曼皇量邑曼曼曼皇曼曼曼舅曼詈曼! 蔓曼曼曼曼曼量 1 9 9 5 年，轻工业企业总数为5 4 万个，工业总产值5 4 9 4 2 亿元；出口额达4 0 2 亿美元。在轻工业企业中，集体企业占8 0 左右。目前轻工行业的从业人员有1 2 0 0 多万，形成了自行车、钟表等十多个出口拳头产品，出口额占中国出口总额的比 重在3 0 左右1 。 从地区分布来看，江苏、浙江、山东、广东四省的中小企业规模、业绩最突 出，已形成长江三角洲、珠江三角洲的产业集群态势，也是中国出e l 贸易集聚地 带。 从贸易方式来看，加工贸易是中国外贸出口的重要方式。改革开放以来获得 了迅速发展。中小企业是目前中国从事加工贸易的主力，从业人员3 0 0 0 多万人， 约占城乡工业就业总人数的1 5 。 1 1 2 现阶段中小企业出口贸易存在的问题 由于中小企业自身因素，随着国际经济大环境的变化，以及我国经济增长方 式的转变，中小企业出口贸易面临着巨大挑战，中小企业在出口贸易方面，逐渐 暴露出自己的缺陷，面临多重挑战，其面临的问题主要有： ( 1 ) 外部环境问题 国际经济环境恶化 中小企业产品主要出口到美国、港澳、日本及欧洲，出口比率占7 0 以上， 而对亚洲各国和其他地区出口较少。近年来，美日欧由于经济增长放慢，致使国 际市场需求疲软，再加上近年来的贸易保护主义有所抬头，更加恶化了中小企业 产品出口的局面。 法律法规不健全 中国至今没有专门的促进中小企业出口的法律法规，中小企业出口基本属于 一种脱离政府指导和管理的自发行为，不利于引导中小企业出口顺利、健康的发 展。近年来，中国出台了一些扶持国有大型企业和企业集团的政策，但由于各种 原因尚未将中小企业作为一个整体，制定规范、系统、配套的扶持政策，中小企 业出口基本上是在市场力量驱动下发展的。 国家支持力度不足 中小企业获知国家出口促进的相关政策有困难，得不到及时有效的政府信息 咨询服务。出e l 业务管理政出多门，政府办事效率不高。但是这两点就降低了中 小企业对外贸易的时效性，延误了最佳贸易时间。 1 数据均来自国家信息中心、国务院发展研究中心、中国企业家调查系统等单位联合调查数据 8 山东大学硕士学位论文 ( 2 ) 企业自身缺陷 产品结构不合理 从出口的产品结构上看，目前，我国中小企业出1 ：3 的产品辛要是技术含量较 低轻纺产品，这与亚洲一些新兴的工业国家如韩国、泰国等的出口产品结构相同， 从而使得我国中小企业丧失了劳动力的成本优势。 金融手段落后 许多中小企业目前在出口促进措施方面，财政手段较多，但政策性金融手段 明显不足。虽然拥有进出口银行和出口信用保险公司两家专门的出口促进机构， 但其金融服务工具还比较单一，支持的规模也偏小，且对申请企业的要求和限制 较多，很多中小出口企业根本享受不到其金融服务。尤其是在贷款额度和保险领 域、金额方面都远远不能满足企业的实际出口需要。 缺乏外贸经营管理人才 人力资源的相对短缺已经成为制约中小出口企业发展壮大的瓶颈。据上海市 统计，目前民营中小企业的专职外贸人员仅为户均2 8 人，另有5 的企业根本 没有专业外贸人员，其业务开展的困难可见一斑。 1 1 3 研究意义 改革开放2 0 年来，我国对外贸易高速发展，国民经济的国际化程度与日俱 增。贸易发展带动了经济增长，大量持续的低工资劳动力和日益扩张的国内市场 所吸引的直接投资，推动着劳动密集型制造业的快速成长并在收入和就业日益增 加的同时减少了贫困。对外贸易，尤其是出口贸易的高速成长和结构变迁，反映 着中国在国际分工中的地位。 在我国，虽然中小企业的发展起步较晚，但通过改革开放3 0 年的发展，取 得了十分辉煌的成绩。中小企业在国民经济中占有举足轻重的地位。据统计，中 小企业户数占全部企业总数的9 9 ，在全国工业产值和实现利税中分别占6 0 和4 0 左右，提供了大约7 5 的就业机会1 。 中小企业发展势头迅猛，成为我国保持经济适度增长、优化所有制结构的重 要力量。中国的中小企业自改革开放以来得到了快速发展，其在国民经济发展中 的地位和作用主要表现在： ( 1 ) 中小企业是扩大就业的主要基地； ( 2 ) 中小企业是繁荣市场、保障居民生活的重要保障； 1 数据来自中国中小企业国际合作协会 9 山东大学硕士学位论文 ( 3 ) 中小企业是大企业发展的重要依托和据点； ( 4 ) 中小企业是技术创新的重要源泉； ( 5 ) 在某些部门，中小企业的经营效益高于大企业； ( 6 ) 中小企业是居民创业的重要场所。 我国已经成为w t o 的正式成员国，随着经济开放的不断扩大与深入，中国的 国内市场将在更大程度上成为国际市场的组成部分。在市场化进程中，中国中小 企业不仅是体制改革的先锋，而且是进入国际市场的积极力量。数量众多的中小 企业充分发挥了中国丰富廉价劳动力的比较优势，在劳动密集型产业与产品的国 际市场竞争中赢得了越来越大的市场份额，极大提高了中国经济的市场化程度。 随着全球经济一体化的发展，中小企业在国际贸易和世界市场中的重要性将 随着商品、货币、技术、劳务以及管理技巧的国际流动性的扩大而与日俱增。因 此，正确分析认识中小企业的出口贸易，对国民经济发展至关重要。然而，目前 国内关于中小企业问题的研究还相当薄弱，远远不能适应现实的需要。人们对于 中小企业的认识，在理论上还存在不少模棱两可，似是而非的概念。对于中小企 业的管理和扶持，不论是在行政上还是在立法上都有大量工作要做。所有这些工 作的开展都需要具有前瞻性的、深入而细致的理论研究作为决策依据，才能尽可 能避免盲目性。同时笔者认为，在宏观意义上，中小企业国际化问题的研究，对 于推动国内各项改革的不断深入以及迎接经济全球化都具有重要的现实意义。在 基础理论研究、政策体系设计以及制度创新等方面都具有重要的现实意义。笔者 希望通过对这一课题的粗浅研究，能抛砖引玉，使更多的学者意识到我国当前中 小企业出口贸易及风险问题的突出性并进行更深入地研究和探讨。 1 2 文献综述 1 2 1 中小企业基本理论 传统中小企业理论的发展大致可以分为两个阶段：第一阶段的主流思潮是中 小企业淘汰论，进入第二阶段后才逐渐形成相对完整的中小企业理论1 。 英国是工业文明的故乡，资本主义发展早期的中小企业理论研究，基本上是 围绕着英国经济发展的主线而展开。产业革命使英国经济发生了质的飞跃，机器 人大工业对作坊手工业造成了史无前例的巨大冲击。在这一冲击下，传统手工业 1 李时民中小企业出口问题研究，光明日报出版社，2 0 0 3 年8 月，第3 3 页 l o 山东大学硕士学位论文 江河日下，前途暗淡。与此相适应，在英国出现了“中小企业淘汰论”，认为个 小企业最终被大企业取代是必然的趋势。马克思在资本论中提出对剩余价值 的追逐将必然导致资本的积聚和集中，从批判资本主义制度的角度对中小企业的 生存环境作出了悲观的估计。 中小企业淘汰论在1 9 世纪末发展成为一种较为系统的理论。马歇尔在经 济学原理中明确指出：要通过大机器乍产的竞争，淘汰和消灭以手工业和家庭 手工业为代表的小型企业。j a 罗宾逊在1 9 0 9 年发表的产业制度论中指 出以低工资和延长劳动时间作为竞争手段的小企业存在的不合理性，从制度的角 度对中小企业的存在提出了批判。 到了2 0 世纪初，人们开始注意到，曾经流行一时的中小企业淘汰论并没有 得到事实的证明。中小企业从总体上看仍然表现出顽强的生命力，在经济生活中 仍然是一支不可忽视的力量。与此同时，大工业的负面影响也不断暴露i 人们开 始对传统购中小企业淘汰论进行反思。 从1 9 世纪如年代到2 0 世纪中后叶，经济学界一直试图从各个角度对中小企 业人量存在的现象做出理论上的说明。在这些理论中，马歇尔的“经济进化论”、 张伯伦等人的“不完全竞争论 、罗宾逊的“最佳规模理论、“中小企业利用论”、 “二重结构论”等观点是比较有代表性的。尽管各种理论分别从不同侧面研究了 中小企业问题，但这些研究的基调始终难以摆脱大企业主导论的影响。 近年来我国对中小企业发展问题研究涉及面比较广泛，包括对中小企业的理 论研究( 如中小企业存在形式和存在领域研究、中小企业的发展与支持系统研究、 中小企业经营管理研究、中小企业政策与法制建设研究、我国中小企业发展现状 与问题研究、世界各国中小企业的发展现状与经验研究等) 和较为系统深入的实 证研究( 如国务院发展研究中心所做的中国中小企业经营状况专题调查报告， 张炳申的广东中小企业问卷调查与分析，陈雪梅中小企业集群的理论与实 践，林汉川的广东、湖北中小企业问卷调查的比较分析，欧江波、张赛飞对 珠江三角洲中小企业调查等) 。通过研究，大部分学者基本得出这样的结论：中小 企业在我国发展速度迅猛，经济效益明显，对国民生产总值的贡献率已超过大型 企业；中小企业发展为解决社会就业、方便人民生活、推动技术创新等方面做出 了突出的贡献，成为市场竞争丰体。越是经济发达地区，中小企业发展得越快； 反之，中小企业发展迅速的地区，往往也是经济比较发达的地区；中小企业发展 问题突出；中小企业产业集群的形成对企业本身发展和出口贸易贡献大，是中小 企业快速发展的成功模式。 山东大学硕士学位论文 _ 一m li 。；i 皇皇曼曼曼皇曼量曼曼舅皇曼曼曼曼曼曼曼曼曼阜曼曼曼皇 1 2 2 当代国际贸易理论 ( 1 ) 新要素贸易理论1 这一理论基本上仍然是从生产要素的供给方向来考察对国际贸易的影响，进 而沿用传统的要素贸易论的分析方法，但把生产要素的内涵扩大，认为科学技术 进步、创新、智力投资、职业培训都可以形成牛产和出口的优势。这实际是对h 珈理论给予修正、使之比较符合实际。总体上说新要素贸易理论并未完全从 传统贸易理论中脱离，属于从传统贸易理论向新贸易理论的过渡阶段。 ( 2 ) 技术差距论与产品生命周期理论 科技革命时代，一方面，新产品创新具有特殊的利益，另一方面，模仿产品 时必然有着模仿时滞，其他国家无法立即仿制出这种产品来，这种企业技术上的 差距使创新国在其他国模仿时滞期间有着垄断利益。1 9 6 1 年美国学者波上纳在 论文国际贸易中的技术变化中以技术差距来说明国际贸易发展的原因。 技术差距理论部分地论证了国际贸易中需要新工艺、新材料和新设备的产品 贸易的发生规律。该理论的主要缺陷是没有解释技术差距的规模有多大，也没有 探讨技术差距产生与消失的原因。 ( 3 ) 产品生命周期理论 产品生命周期理论的代表人物是弗农。弗农在总结技术差距论的基础上，把 产品创新的影响引入了对国际贸易产生和比较优势分析，从而提出了产品生命周 期理论。 产品生命周期理论实际上是从产品生命周期的角度，把管理、非熟练工人、 科学家与工程技术人员、外部经济等因素引入了赫一俄模型从而使赫一俄模型与 产品牛命周期连接起来，考察了当产品生命周期阶段发生改变时，比较利益是怎 样从一类国家转移到另一类国家的。这一学说使比较利益、赫一俄模型动态化， 比传统的国际贸易理论研究方法更加现实。但是也有一些经济学家认为，由于经 济中存在着许多不确定因素以及各国面临的影响工业发展方向的条件和环境特 异，产品生命周期阶段的循环未必会发生，周期并不具有普遍性。 ( 4 ) 需求与国际贸易 根据国际经济学原理，国际市场价格是由供求因素共同决定的。贸易各国国 内的交换比率决定了互利贸易的范围，实际的交换比率是由需求确定的。因此， 在研究国际贸易产生的原因时，需求是不能不考虑的重要因素。1 9 6 1 年，瑞典 1 姚东旭现代囤际贸易，经济管理出版社，2 0 0 6 年，第4 5 - 6 2 页 1 2 山东大学硕士学位论文 曼曼曼曼! i i i i 一一i _ , e i 鼍i 经济学家s b 林德尔提出的“重叠需求论”或“偏好相似论”，是最早从需求的 角度阐释当代国际贸易产牛的原因。 需求偏好相似论是以工业国之间的工业品贸易格局为背景，对工业国之间发 生国际贸易的原因所做的探讨。它对揭示当代工业国之间在工业品贸易领域的分 工与贸易状况具有一定的价值。然而，仅从需求的角度来看待这种贸易竞争现象， 其说服力不充分。 ( 5 ) 产业内贸易理沦 产业内贸易理论的代表人物是西方学者格鲁贝尔和劳埃德，他们在1 9 7 5 年 合著产业内贸易，提出了一套较新的国际贸易理论。 产业内贸易理论以差异产品、规模经济和需求偏好相似为基础对近年来广泛 存在的产业内部的国际商品交换给予了较有说服力的解释。然而，产业内贸易虽 然日益重要，但并不能因此否定产业间贸易的存在、对于大量存在的产业间贸易 而言，传统的贸易理论仍有很强的解释力。 ( 6 ) 国家竞争优势理论 国家竞争优势理论是美国战略管理大师迈克尔波特提出的，他于1 9 9 0 年 出版的国家竞争优势一书中系统阐述了国家竞争优势理论。 竞争优势理论使我们在一定程度上跳出了比较优势的樊笼，认识到仅仅依赖 自然要素禀赋建立一国的贸易优势是有很大局限性的。波特给出的“钻石体系 使我们看到国内的市场环境、相关产业以及企业的战略与结构都是决定企业、产 业乃至国家竞争优势的关键因素。波特的理论始终从企业出发来研究问题这是 对传统贸易理论的重要补充。但波特将政府政策仅作为辅助性因素引入国家竞争 优势的分析中，低估了政府在国际竞争中的作用。 1 2 3 出口贸易与经济增长之关系理论 出口贸易又称输出贸易( e x p o r tt r a d e ) 是指本国生产或加工的商品输往国外 市场销售。从国外输入的商品，未在本国消费，又未经本国加工而再次输出国外， 称为复出口或再输出。其贸易方式一般包括一般贸易、加工贸易、补偿贸易、协 定贸易、边境贸易；双边贸易、多边贸易、转口贸易、过境贸易。 出口贸易的一般包括十个流程：报价、订货、付款方式、备货、包装、通关 手续、装船、运输保险、提单、结汇。 对外贸易是否促进经济增长一直是经济学界争议的话题。学术界人致有三种 观点：促进论、阻碍论、折中论。支持促进论观点的理论有：亚当斯密“剩余出路 山东大学硕士学位论文 学说”，凯恩斯的“外贸乘数”理论，李嘉图的“比较优势 理论；r o b e r t s o n 和n u r k s e 的“对外贸易是经济增长的发动机”的学说；克兽格曼等的“新贸易” 理论和罗默等的“内生增长理论”。另一些经济学家，如普雷维什和辛格研究发 展中国家的对外贸易后，提出“贸易条件理论”，即“普雷维什一辛格假定 ( p r e b i s c h 一一s i n g e rh y p o t h e s i s ) ”。他们认为发展中国家的贸易条件呈现出 下降的长期趋势，对外贸易并不能促进发展中国家的经济增长。还有一些持折中 观点的经济学家，如k r a v i s 认为，对外贸易既不是经济增长的充分条件也不是 经济增长的必要条件，也未必对经济增长有益。 2 0 世纪3 0 年代经济学家罗伯特逊就提出对外贸易是经济增长的发动机，5 0 年代诺克斯根据对1 9 世纪英国与新移民地区的经济发展原因的分析，进一步补 充了这一命题。胡萨克尔和马奇、克鲁格曼提出“4 5 度规则”，研究经济增长与 出口需求弹性的关系，指出出口需求弹性的估计值与本国产出增长率之间存在着 一对一的关系。即产出增长快的国家具有较高的出口需求弹性估计值：产出增长 慢的国家具有较低的出口需求弹性估计值。同时国内供给对一国出口变化具有显 著作用，即国内经济增长将带动出口增加，但国内供给的增长对出口价格影响不 大。 近年来中国有许多学者对中国的对外贸易与经济增长的关系进行了研究，他 们各自使用不同的方法，选择不同的样本数据，从而得出的结论也多种多样。李 文应用经济增长模型进行分析，认为出口对我国经济增长具有明显的促进作用。 彭福伟、张小济从净出口角度分析，认为净出口与经济增长并非强相关；赖明勇 等和尹翔硕等将g n p 分为出口产业部门和非出口产业部门，采用回归分析的方 法，得出出口贸易对非出口部门乃至整个经济增长的推动作用不强的结论；杨全 发采用生产函数理论，对1 9 7 8 年1 9 9 5 年的数据进行回归分析，认为出口增 长对经济增长作用并不很大；刘小鹏利用协整理论和误差修正模型分析1 9 5 2 年 以来的g d p 与进出口数据，认为进口增长对经济增长具有较人的促进作用，而出 口增长对经济增长的作用不显著。 1 2 4 中小企业风险管理理论概述 ( 1 ) 风险的定义及其分类 风险( r i s k ) 的基本含义是损失的不确定性。但是，对这一基本概念，在经济 学家、统计学家、决策理论家和保险学者中间尚无一个适用于他们各个领域的一 1 4 山东大学硕士学位论文 曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼量曼曼曼曼曼曼蔓曼曼! 曼曼曼曼曼曼曼曼曼皇曼曼曼曼曼曼皇曼曼曼曼皇曼皇i；i 曼曼 致公认的定义1 。 风险可以用多种方式加以分类，但基本分类如下：以风险是否会带来经济损 失来划分，可以把风险分为经济风险和非经济风险；根据其规律性是否可以预测 来划分，分为静态风险和动态风险。静态风险是一种在经济条件没有变化的情况 下，一些自然行为和人们的失当行为形成的损失可能性。静态风险对社会没有任 何益处，但它们具有一定的规律性，可以预测到。动态风险则是在经济条件变化 的情况下造成经济损失的可能性。从长期来看，动态风险使社会受益，它们是对 资源配置不当所作的调整；根据损失的起因和后果的不同来划分，可以分为重大 风险和特定风险。重大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单位 的，大部分是由经济、巨灾、社会和政治原因引起的，影响到相当多的入，乃至 整个社会。特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是个人和单位的；根据风 险是否有盈利机会来划分，可分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险是一种只有损 失机会或不发生损失的风险。投机风险是一种既有损失可能性也有赢利可能性的 风险。其中纯粹风险又分为人牛风险、财产风险、违约风险和责任风险。 ( 2 ) 风险管理的定义及其理论发展 风险管理可以定义为有关纯粹风险的管理决策，其中包括一些不可保的风 险。从本质上讲，风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动， 并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响2 。 企业的话动大致上可分为六类：技术活动，包括牛产、制造、更新改造；商 业活动，包括买卖和交换；财务活动，寻求资本最优化使用；安全活动，对财产 和人员的保护；会计活动，包括财务报表、成本核算和统计资料；管理活动，包 括计划、组织、指挥、协调、控制。由此可见，风险管理，即安全活动，是企业 管理的主要职能之一，而且企业所有管理部门的一个共同责任。 风险管理起源于美国，2 0 世纪5 0 年代早期和中期，美国大公司发生的重大 损失促使高层决策者认识到风险管理的重要性。其中的一次工业灾难是1 9 5 3 年 8 月1 2 日通用汽车公司在密执安州德佛尼的一个汽车变速箱工厂因火灾损失 7 5 0 0 0 万美元，它曾是美国历史上损失最为严重的1 5 次重大火灾之一。自第二 次世界大战以来，技术至上的长期信仰受到挑战。当人们利用新的科学和技术知 识来开发新的材料、工艺过程和产品时，也面临着技术是否会破坏生态平衡的问 题。由于社会、法律、经济和技术的压力，风险管理运动在美国迅速开展起来。 1 许谨良企业风险管理，一卜海财经大学：l 版社，2 0 0 0 年4 月，第1 5 页 2 许谨良，周江雄风险管理，上海财经大学出版社，1 9 9 8 年7 月，第5 2 2 页 山东大学硕士学位论文 在7 0 年代，风险管理的概念、原理和实践已从它的起源地美国，传播 到加拿大和欧洲、亚洲、拉丁美洲的一些国家。在欧洲，日内j c 协会协助建立了 “欧洲风险和保险经济学家团体”，这学术团体的会员都是英国和其他欧洲国家 大学的教授，讨论有关风险管理和保险的学术问题。英国大学开设风险篱理课程 已有2 0 多年的历史。日本的一些大学也开设了风险管理课程。之后，在亚洲地 区，我国的台湾和香港学者也先后对风险管理进行了理论研究和应用。台湾学者 宋明哲先生在1 9 8 4 年出版了风险管理专著，香港保险总会于1 9 9 3 年出版了 第一本风险管理手册。我国在恢复国内保险业务后也开始重视风险管理的研 究，并翻译和编写出版了数本教材。 ( 3 ) 风险管理的程序 风险管理的程序可分为以下六个步骤： 制定风险 管理计划 厂j i兰竺竺竺 叵 厂1 湃菊r l丝堕笪塑鎏 厂葫菥研而 l 丛堕笪型迭篁l 厂j r i竺兰竺! 竺 图1 1 风险管理程序示意图 对风险管理工作的业绩的检查和评价有两种标准：一是效果标准。例如，意 外事故损失的频率和程度的下降，责任事故损失降低，因提高企业自担风险水平 而减少财产保险费用，这些都是效果标准。二是作业标准，它注重对风险管理部 门工作的质量和数量的考核。例如，规定设备保养人员每年检查的次数和维修的 台数。由于单独使用任何种评价标准都有不足之处，因此，对风险管理工作业 绩的检查和评价应该综合使用这两种标准。在确定了检查和评价的标准后，就要 把风险管理工作的实际结果与效果标准和作业标准加以比较，如果低于标准，就 要加以纠正，或者调整标准。 1 6 山东大学硕士学位论文 1 3 研究方法与基本框架 1 3 1 研究方法 本文的研究方法主要采用规范分析与实证分析相结合、静态分析和动态分析 相结合以及综合比较研究的方法。 所谓规范分析是指以一定的价值判断为基础，提出一些分析和处理问题的标 准，作为决策和制定政策的依据。所谓实证分析是指只对经济现象、经济行为或 经济活动及其发展趋势进行客观分析，得出一些规律性的结论。 规范分析与实证分析各有其用途，在经济分析中应结合运用。本文就中小企 业以及中小企业出口贸易问题采集了大量的截面数据和时间序列数据进行相应 的实证分析研究。本文在实证分析的基础上，运用规范分析方法，在学习前人国 际贸易、风险管理以及竞争理论的基础上总结出中国现阶段中小企业出口贸易基 本模式及增长模式，以及如何规避贸易风险，实行外贸结构调整和中小企业产业 升级的观点。 静态分析是研究经济变量在同一时期内的相互关系，是对经济运行的一种初 步的、比较简单的分析方法。动态分析是研究经济变量在不同时期的变动规律， 是对经济运行的一种长期分析，说明长期经济情况并解释经济运行过程及变化动 因。 本文研究特定的时间段为“现阶段 ，即最近5 年以来的中小企业出口贸易 及风险的现状及形势，所以横截面的数据分析相对较多，是为静态分析；同时在 进行比较研究和趋势性的分析过程中，近1 0 年的纵向的时间序列的数据和贸易 动态发展趋势的研究也不少，是静态分析和动态分析的有机结合。 比较研究是根据一定的标准，对两个或两个以上有联系的事物进行考察，寻 找其异同，探求某些共同特点或发展规律的方法，包括横向比较方法和纵向比较 方法。比较研究是本文运用的重要的研究方法。在第四章，笔者通过中外中小企 业出口贸易比较，大型企业和中小企业出口比较，寻找他们的共性和相异之处， 寻求中小企业出口发展的经验。 1 3 2 文章基本框架 本文在研究过程中运用经济学理论的分析框架，力求在前人研究的基础上进 行力所能及的理论创新，同时使用大量的实证数据，对中小企业出口问题的各个 山东大学硕士学位论文 侧面进行深入探讨。全书共六章，可划分为四个部分，其基本框架如图卜1 ； 导论 l l 环境分析 实务分析 风险分析 i + i 促进中小企业 出口贸易的对匀 结论 图1 2 文章结构框架图 第一章“导论”，首先对论文写作的背景进行了分析，详细分析了我国现阶 段中小企业出口贸易的现状，找出了现阶段中小企业出口贸易存在的问题，为下 文问题的解决做了铺垫。同时由于中小企业的重要地位及其出口发展存在的问 题，提出了课题研究的意义。第一章第二部分“文献综述”，分析介绍并评价了 中小企业基本理论、国际贸易理论和风险管理的理论，展现了中小企业在世界范 围内的发展历程，并对国际贸易理论的每一时代的发展理论进行了概括和评价。 概括论述了风险管理理论的定义、发展和程序，为下文进行中小企业出口贸易风 险的分析研究、提出对策做了理论铺垫，提供了理论手段。导论的第三部分详细 介绍了论文的研究方法，概括性地分析了论文的基本框架，为读者更好的了解论 文提供了宏观蓝图。最后，提出了本文研究的创新点，让读者能更加明确的看到 本文的亮点和作者赋予老课题的全新的概念。 文章第二部分包括第二、三、四三章，对中小企业的出口贸易从不同侧面进 行了全方位的分析。 第二章从内外两方面分析了现阶段中小企业出口面临的环境，在国际宏观经 济贸易环境上，在世界经济格局的大转折中，区域经济一体化己与经济全球化共 同成为当前世界经济发展的两大趋势，给经济发展带来机遇的同时也带来风险。 在国内经济贸易环境方面，中国加入w t o 之后国内一系列的经济、政策变化为中 山东大学硕士学位论文 小企业的出口发展提供了诸多有利条件。 第三章“我国现阶段中小企业出口贸易实证分析 ，首先分析了我国现阶段 中小企业出口贸易的三个显著特征，和我国现阶段中小企业出口贸易的三种基本 模式：原予式、产业链式和前向、后向垂直协作式。然后分析了发达国家中小企 业出口贸易发展状况、特点，比较分析了大型企业与中小企业出口贸易的不同特 征。最后得出结论，中小企业出口贸易面临极大风险。 第三章得出了中小企业出口贸易面临极大风险的结论，第四章“中小企业出 口贸易风险分析”就为第三章提供了理论解决方法。首先从宏观和微观两方面分 析了中小企业出口贸易风险类型，然后介绍了贸易风险识别与衡量的方法，并将 文章前述理论运用到实际中，提出了中小企业出口贸易风险防范的七条策略。 文章的第五章“促进我国中小企业出口贸易的对策分析”，从内外两方面提 出了促进中小企业出口的策略，在外部策略方面，首先要优化国际大环境，国家 在促进中小企业出口上起着重要的作用，国家政策影响着中小企业的出口贸易。 在企业内部策略方面，中小企业作为出口贸易活动的主体，想取得出口贸易的长 足发展，关键在于自身努力，由此提出了促进中小企业出口贸易的五项内部策略。 最后，本文的第六章也就是文章的第四部分结论，根据前面文章的分析 论证，提出了关于中小企业出口贸易及其风险防范的基本结论，同时针对这一领 域的课题研究提出了研究展望。 1 4 本文创新点 ( 1 ) 总结出中小企业出口贸易三种典型模式。作为本文创新部分，笔者在 第三章中在小企业出口贸易实证分析中，提出以中小企业为特点的出口贸易三种 基本模式，即原子式、产业链式和前向、后向垂直协作式出口贸易模式，并对适 应采用这三种出口贸易模式的中小企业进行分析。 ( 2 ) 在文章第三部分“中小企业出口贸易比较分析”中，文章针对日本、 意大利和韩国等中小企业比较发达的国家，分析其中小企业出口贸易的发展，来 和中国的中小企业进行对比，在对比的过程中看出中国中小企业的自身优势 良好的贸易大环境的和在出口贸易中的不足之处法律法规的欠缺以及管理 方法薄弱。平铺开来的对比使得对比结果更加明了，显而易见，便于读者理解， 同时使结论更加深入、真实。 ( 3 ) 文章在第四部分风险分析中，从宏观和微观两个方面分析中小企业出 1 9 山东大学硕士学位论文 口贸易的风险，同时，在第五部分对策提出中，也从企业内部和外部两个方面提 出了