（公共管理专业论文）沈阳海关物流监控体系研究.pdf

、? i 、? r ad i s s e r t a t i o ni np u b l i ca d m i n i s t r a t i o n f y17 1e 6 i l l lr。71111117iii1 1 1 7 1 i | r e s e a r c ho nt h el o g i s t i c sm o n i t o r i n g s y s t e m i ns h e n y a n gcu s t o m s b yb a in i n g t h e o r ys u p e r v i s o r - p r o f e s s o rs u np i n g n o r t h e a s t e m u n i v e r s i t y m a y 2 0 0 8 独创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文 中取得的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人己经 发表或撰写过的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而使用过 的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文 中作了明确的说明并表示谢意。 学位做作者芋轹厶勺、j 日期：寥p 矽、 ，学位论文版权使用授权书 本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留、使用 学位论文的规定：即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论 文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人同意东北大学可 以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流。 作者和导师同意网上交流的时间为作者获得学位后： 半年口一年i 一年半口 学位论文作者签名：钓宁 签字日飙瑚、6渺v l = lj 两年口 导师签名： 签字日期： 一 东北大学m p a 专业学位论文 摘要 沈阳海关物流监控体系研究 摘要 随着世界经济的快速发展和现代科学技术的进步，现代物流业作为世界经济 的重要组成部分和工业化进程中最为经济合理的综合服务模式，正在全球范围内 迅速发展。因此，深入探讨海关如何通过深化改革，大力促进国际物流在我国的 健康发展，具有非常重要的意义。 国际物流的发展趋势对海关监管带来了挑战，海关监管要适应现代国际物流 发展就应以“有效监管”和“高效运作”的有机统一为目标，依托现代网络技术和风 险管理方法，树立“集约化管理”理念，致力于管理思想、管理机制、管理手段的创 新，实现管理资源和管理方式的有效整合，加快实体监控和信息监控一体化的物流 监控模式的建设步伐。 本文试图从沈阳海关物流监控体系的特点入手对沈阳海关物流监控体系概 况做出理论阐释，根据沈阳海关物流监控体系的现状，分析该体系存在问题和问 题的成因，提出完善沈阳海关物流监控体系的具体对策，希望对完善沈阳海关物 流监控体系提供一定的参考。全文共分五章：第一章，绪论，主要阐明本文的选 题意义、国内外研究现状、文献综述、研究方法等；第二章，海关物流监控体系 的涵义、基本内容和基本结构；第三章，目前沈阳海关物流监控体系的现状，沈 阳海关物流监控体系存在的问题与成因分析；第四章，完善沈阳海关物流监控体 系的对策，通过对前几章的分析与思考，提出完善沈阳海关物流监控体系的理念 创新和制度创新，通过改革海关现行监管体制，实现海关监管手段的现代化。第 五章，结论。 关键词：物流；海关监控；监控体系 一i i i 东北大学m p a 专业学位论文 a b s t r a c t r e s e a r c ho nt h el o g i s t i c sm o n i t o r i n g s y s t e m i ns h e n y a n gcu s t o m s a b s t r a c t w i t ht h ef a s td e v e l o p m e n to ft h ew o r l de c o n o m ya n dp r o g r e s so fm o d e ms c i e n c e ， t h em o d e ml o g i s t i c si sq u i c k l yd e v e l o p i n ga r o u n dt h ew o r l da st h ei m p o r t a n tp a r to f w o r l d e c o n o m ya n dt h em o s tc o s t e f f e c t i v ei n t e g r a t e d s e r v i c em o d eo ft h e i n d u s t r i a l i z a t i o n t h e r e f o r e ，i ti sv e r ys i g n i f i c a n tt od i s c u s sh o wc u s t o m sp r o m o t e s t h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to fi n t e r n a t i o n a ll o g i s t i c si no u rc o u n t r yt h r o u g hd e e pr e f o r m t h ed e v e l o p i n gt r e n do fi n t e m a t i o n a ll o g i s t i c si sc h a l l e n g i n gt h ec u s t o m s s u p e r v i s i o n i no r d e rt os a t i s f yt h en e e do fs u p e r v i s i o n , t h ec u s t o m ss h o u l di n t e g r a t e t h e t a r g e t so f e f f e c t i v ec o n t r o la n do p e r a t i o n r e l y i n go ft h em o d e r ni n t e m e t t e c h n o l o g y , t h ec u s t o m sn e e d st of o r mt h ea w a r e n e s so fi n t e n s i v em a n a g e m e n ta n d f o c u s e so nt h ei n n o v a t i o na b o u tt h i n k i n g , i n s t i t u t i o na n di n s t r u r n c n t so fm a n a g e m e n t i no r d e rt oa c h i e v et h er e o r g a n i z a t i o no fm a n a g e r i a lr e s o u r c e sa n dm o d e sa n d a c c e l e r a t et h ec o n s t r u c t i o no fp h y s i c a la n di n f o r m a t i o nm o n i t o r i n gs y s t e mf o r l o g i s t i c s t h i sa r t i c l ei n t r o d u c e st h ef e a t u r e so ft h el o g i s t i c sm o n i t o r i n gs y s t e mi n s h e n y a n gc u s t o m sa n dp r o v i d e st h e o r e t i c a le x p l a n a t i o no ni t b a s e do nt h ee x i s t i n g s y s t e m ，t h ep r o b l e m sa n dc a u s e sa lea n a l y z e da n dt h ed e t a i l r e c o m m e n d a t i o n sf o r i m p r o v e m e n ta r ep r o v i d e da sr e f e r e n c e t h i sa r t i c l ei n c l u d e sf i v ec h a p t e r s t h ef i r s t c h a p t e ri st h ei n t r o d u c t i o n , e x p l a i n i n gt h es i g n i f i c a n c eo fs t u d ya n ds u m m a r i z i n gt h e d o m e s t i ca n di n t e m a t i o n a lr e s e a r c ho nt h i s t o p i ca n di l l u s t r a t i n g t h es t u d y m e t h o d o l o g y ；t h es e c o n dc h a p t e ri n t r o d u c e st h eb a s i cs t r u c t u r ea n dc o m p o n e n t so f t h e l o g i s t i c sm o n i t o r i n gs y s t e mi nc u s t o m s ；t h en l i r dc h a p t e ra n a l y z e s t h ee x i s t i n g p r o b l e m sa n dc a u s e si nt h em o n i t o r i n gs y s t e mi ns h e n y a n gc u s t o m s ；t h ef o u r t h c h a p t e rp r o v i d e st h ei m p r o v i n gr e c o m m e n d a t i o n s t h ea u t h o rb d i e v e st h a tt h r o u g h r e f o r m i n gt h ee x i s t i n gs u p e r v i s i o ns y s t e m ，t h ei n n o v a t i o n o na w a r e n e s sa n d i n s t i t u t i o ni st h em o s te f f e c t i v ew a yt om o d e r n i z et h ec u s t o m sc o n t r o l ；t h ef i f t h c h a p t e ri st h ec o n c l u s i o n k e y w o r d s ：l o g i s t i c s ；c u s t o m sm o n i t o r i n g ；m o n i t o r i n gs y s t e m i i i 东北大学m p a 专业学位论文 目录 目录 声明i 中文摘要i i a b s t r a c t i i i 第l 章绪论一1 i i 选题目的及意义1 1 1 i 选题目的1 1 1 2 选题意义2 1 2 文献综述2 1 2 i 关于海关物流监控的研究3 1 2 2 关于海关物流监控体系基本框架的研究4 1 2 3 关于海关物流监控体系引入风险管理的研究5 1 3 研究方法6 1 3 1 文献分析方法6 1 3 2 案例分析方法。6 1 3 3 比较分析方法6 1 4 创新点6 1 4 1 提出了海关物流监控的新模式6 1 4 2 提出了采用高科技手段加强海关物流监控的建议7 第2 章海关物流监控体系概述8 2 1 国际物流的基本内涵8 2 2 物流监控的基本内涵9 2 3 海关物流监控的基本内容1 0 2 3 1 海关物流监控的目标1o 2 3 2 海关物流监控的方式：1o 2 3 3 海关物流监控的监管阶段1 1 2 3 4 海关物流监控的监管环节。1 1 2 4 海关物流监控体系的涵义1 2 2 4 1 海关物流监控体系的界定。1 2 2 4 2 海关物流监控体系的构成1 3 2 4 3 海关物流监控体系的逻辑关系17 第3 章沈阳海关物流监控体系存在的问题及其成因1 9 3 1 沈阳海关物流监控体系存在的问题一一一1 9 3 1 1 物流实体监控力度不够一1 9 3 1 2 物流信息监控的信息化水平不高。1 9 一一 东北大学m p a 专业学位论文 目录 3 1 3 查验制度亟待创新：1 9 3 1 4 监管环节缺乏整合2 0 3 1 5 物流监管执法环境有待进一步改善2 0 3 2 沈阳海关物流监控体系问题产生的原因2 0 3 2 1 思想意识相对滞后2 0 3 2 2 监管体制不顺畅2 1 3 2 3 管理机制不够健全。2 1 3 2 4 相关立法工作不到位j 2l 3 2 5 相关单位和海关的配合不够协调。2 1 3 2 6 个别人员素质不高一：2 2 第4 章完善沈阳海关物流监控体系的具体对策2 3 4 1 创新监管理念2 3 4 1 1 坚持科学发展观的监管理念2 3 4 1 2 树立服务经济发展的监管意识2 3 4 1 3 坚持服务于供应链管理的意识2 4 4 1 4 强化诚信管理理念2 5 4 1 5 树立监管全局观念2 6 4 2 创新监管制度2 6 4 2 1 进一步明确物流监控体系中各成员的法律地位2 6 4 2 2 修改 海关法中有关进出口申报时间的限制2 7 4 2 3 修改 报关员管理规定中对报关员兼职的限制2 8 4 2 4 修订监管运输企业及其车辆的管理规定2 9 4 3 改革现行监管体制2 9 4 3 1 打破关税壁垒，按照供应链自身流向实现无障碍监管。2 9 4 3 2 重新定位海关监管点的功能2 9 4 3 3 完善供应链管理的关税政策。3 0 4 3 4 明确报关协会的地位，强化报关协会作用3 0 4 4 强化海关监管手段。：3l 4 4 1 重视运用供应链管理中的先进技术3 l 4 4 2 建立物流信息监控系统31 4 4 3 强化风险管理在监管活动中的运用3 2 4 4 4 引入“第三方”监管理念，完善企业资信评估管理体系。3 3 4 4 5 实现与供应链管理企业的联网监管3 4 第5 章结论3 7 参考文献3 8 v t 东北大学m p a 专业学位论文 目录 弱【谢：4 0 作者简介4 1 v i 东北大学m p a 专业学位论文 第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 选题目的及意义 1 1 1 选题目的 海关是由国家设立，代表国家专门在进出关境环节对货物、物品或运输工具 实施监督管理的行政机关。海关履行国家行政监督职能。国家的行政监督管理活 动涉及社会生活的各个方面，海关是享有行政管理权的国家行政机关。海关承担 的监督管理职能属于行政监督，是国家宏观管理的一个重要组成部分。海关依照 特定的调整特定社会关系的法律法规开展行政监督，通过法律赋予的权力，制定 有关具体的海关行政规章和行政措施，对进出境活动实施监督管理，以保证其按 国家的法律规范进行，并对那些违法行为依法实施行政处罚。【l j 随着海关关税水平的不断降低，传统的非关税化措施进一步受到约束，繁杂 的海关手续已被全球商界和相关的国际组织视为一种非关税措施，因为它阻碍了 国际物流的顺畅进出，提高了贸易成本。从国家的角度来说，已经越来越意识到 海关是经济软环境建设中的重要一环，改善海关监管工作，提供贸易便利，对吸 引外资、促进与国际间的经济贸易交流、增强我国在全球经济一体化中的竞争力 是多么重要。尤其是近年来，我国贸易量日益增多，正在由贸易大国变成贸易强 国的过程中，更加要求海关提高通关效率，提供更大的贸易便利。因此，从国际 物流发展的内在要求出发，贸易界要求海关简化监管手续、提高通关效率的呼声 越来越高。 海关监管工作在打击走私违法活动、履行为国把关职责方面起到重要作用， 但由于海关监管地域广大、地形复杂，陆路、海运、空运并举，本身对海关监管 工作造成了很大难度，加之海关人力物力相对匮乏，监管手段落后，与国家对海 关工作的要求存在矛盾。随着我国对外贸易的迅速发展和参与全球经济的程度日 益加深，这一矛盾日趋变得尖锐起来。部分地区走私活动抬头，尤其是涉及国计 民生的重要物资的走私活动屡禁不止，飞料、体外循环等走私手法不断翻新，海 关监管面临着极大的压力，原有的监管模式、方法已经不适应形势发展的需要。 如何建立新的海关监管体制、提高海关监管质量，实现既高效运作，又严密监管， 已经成为摆在国家和海关面前的重要课题。 在当前经济全球化迅猛发展，物流企业对提高国际贸易供应链管理水平的要 求日益增高，顺畅的国际物流强烈呼唤与之相适应的现代化海关管理，海关监管 活动的严密性、有效性受到前所未有的挑战。沈阳海关作为促进辽沈地区经济发 展的重要组成部分，为应顺应时代要求，促进贸易发展，不断加强和完善物流监控 体系建设已经成为当务之急，沈阳海关物流监控体系还存管理理念、管理制度、 东北大学m p a 专业学位论文第1 章绪论 管理手段等方面的欠缺，本文参考了国内外关于海关监管方面的各家理论，借鉴 了欧盟、美国等先进国家的监管经验，并结合海关监管的实际情况，根据海关自 身的职责、任务、管理目标、管理水平，试图在创新管理理念、创新管理制度、 改革现行监管体制强化管理手段等方面有所改进。 1 1 2 选题意义 理论意义 通过对物流监控体系相关理论的研究，结合沈阳海关物流监控体系实际，总 结了沈阳海关目前物流监控体系的现状及存在的问题，提出了关于完善沈阳海关 物流监控体系的具体对策。该研究丰富了物流监控体系的理论成果，为海关监管 工作如何适应建立现代海关监管要求，深化监管业务改革，创新监管工作机制， 建立适合我国对外开放和经济发展需要的现代化海关监控体系提供理论支撑。 现实意义 一是为促进辽沈老工业基地振兴，提供了海关改革的理论支持。海关在促进 东北地区等老工业基地振兴的具体工作而言，很重要的一部分工作就是改善环境 建设。所谓改善环境，就是要营造有利于东北地区等老工业基地振兴的对外开放 的环境，改善口岸通关的大环境是其中的重中之重。完善沈阳海关物流监控体系， 大力推广区域通关新模式，为内陆地区企业提供更为便捷高效的通关服务。配 合“五点一线”和辽宁中部城市群的双线发展战略，加快区域通关改革步伐，积极 推广“属地申报、口岸验放”，“多点报关、口岸放行”，“快速转关”等区域通关新 模式，为内陆地区企业提供更为便捷高效的通关服务，支持沈阳等地区的物流业 发展，促进中部城市群的对外开放。 二是通过完善沈阳海关物流监控体系，大大提高沈阳海关转关、通关等业务 流程的工作效率和管理水平，简化进出口贸易手续，完善海关内部管理体系，优 化海关社会形象。坚持“守法便利、诚信导向”的原则，有助于提高海关对运输企 业、驾驶员在运输过的监管力度，有利于打击走私等违法活动，推动“实现贸易 便利战略”的实施，服务诚信守法企业，促进地方经济发展。 三是提出沈阳海关物流监控新模式，全面提高各关口一线智能监控程度，使 得海关的执法管理更加规范、统一、透明、严格。建立与通关作业系统相匹配的 “物流信息监控系统”，科学调整物流监控作业流程，：规范物流监控作业，加强对 物流信息的全面监控，不断提高物流监控的智能化和集约化水平。通过与海关现 有e d i 网络系统、电子报关系统的结合，在每个操作环节相互制约、相互监督， 增强海关执法的透明度和公正性，从机制上保证了海关的廉政建设。 1 2 文献综述 目前，没有关于沈阳海关物流监控体系问题的相关研究成果，但有关海关监 2 - 东北大学m f a 专业学位论文第1 章绪论 控体系的其他相关研究为本文的研究提供了一定的基础。 1 2 1 关于海关物流监控的研究 龚正认为海关是国际物流管理链条中的重要环节之一。根据海关的监管需 要，可将国际物流分为“口岸物流”和“保税物流”两个部分，在海关内部分别由通 关监管部门和加工贸易及保税监管部门负责，既分工又合作，形成完整的、全方 位的海关物流监控体系。 当前，在考虑物流监控方面有个“点、线、面”结合的提法，就是要在“点、 线、面”上实施以信息化为手段，实现对物流数据的跟踪和监控，确保贸易链的 安全和便利。所谓的“点”是指货物进、出、转、存的各个环节；“线”是指进出货 物在境内转关运输的过程；“面”是指海关一般监管区和特殊监管区。“点、线、 面”三者有机统一、互为联动，通过“两面一线”的严密连接，实现对进出口物流 的有效跟踪和监控。 海关既要确保物流在进、出、转、存各环节的安全顺畅，更要解决好口岸物 流与保税物流的衔接问题，处理好物流的“点、线、面”三者之间的关系，实现货 物流、信息流、单证流、“相互印证、始终相符”。同时，综合运用海关一线监管、 稽查管理和打击走私等正面、侧面、逆向监管方式，创建通关监管新机制，对进 出口物流实行全方位、立体式的管理模式，降低行政管理成本，真正实现“有效 监管，高效运作”。【1 顾正洪认为现代物流，是在传统物流的基础上，利用信息手段更加有效地管 理各类资源，放大和延伸传统物流功能。现代物流定义为：“泛指原材料、产成 品从起点至终点及相关信息有效流动的全过程。它将运输、仓储、装卸、加工、 整理、陪送、信息等方面有机结合，形成完整的供应链，为用户提供多功能、一 体化的综合性服务。”值得注意的是，这里已经提到了“供应链”，但还只是个狭 义概念，仅仅指货物从供方到需方的整个物流过程。 供应链管理，是为了满足客户的需求，在从原材料到最终产品的整个过程中， 对物流、信息流、资金流以及工作流进行计划、组织、协调与控制，寻求建立供 应链节点上产、供、销等各成员间的战略伙伴关系，利用各成员的核心能力，形 成互补优势，最大限度地减少供应链内耗与浪费，实现整体效率最优化。其战略 目标主要是：降低成本、快速响应、柔性生产。供应链管理时代的供应链，不仅 仅指物流本身，还包括采购、生产运作和市场营销。 供应链管理作为现代物流发展的更高阶段，具有鲜明特点：经济全球化使企 业在全球范围内配置和利用资源，供应链逐渐从本国走向世界，供应链管理主体 更加专业化和规模化；供应链管理手段高度信息化和标准化；供应链管理对象的 需求更加复杂化；运输方式趋于“门到门”多式联运；供应链各成员追求协调、安 全和可持续发展。1 3 1 - 3 _ 东北大学m p a 专业学位论文笫1 章绪论 笔者认为，海关的通关监管模式已经比较完善，但物流监控工作还是比较薄 弱，物流监控还是更侧重对实际货物的监控，轻视对信息流的梳理和充分利用， 从而导致耗费了海关大量的人力、物力，给企业通关速度造成了影响，缺乏高科 技手段的介入，在监管理念方面亟待更新，需要引入诚信管理理念，为守法企业 大开方便之门，提高通关效率，既高效运作，又严密监管，服务地方经济，促进 贸易发展。 1 2 2 关于海关物流监控体系基本框架的研究 高德华认为现代物流监控理论展现了监控科学化、体系华的总体框架，为海 关的物流监控工作理清了思路。作为基层海关，应牢牢把握现代物流监控理论的 精髓，在实际监管中，彻底改变以往满目堵截的监管方法和“重进出( 现场监管) ， 轻前( 分析) 后( 核对) 、“重实体、轻信息”、“重备案、轻管理”的旧有理念， 既发挥海关严把国门、严密监控的作用，又不对物流的通畅产生负面影响，促进 经济社会的发展。 将运输工具备案管理等静态信息和以舱单管理为主线的动态信息相结合；在 物流各关键环节实现实体监控和信息监控的有机结合，从而实现“物流”与“信息 流”互相对碰与印证；通过将物流实体动态转化为物流信息，发挥计算机系统的 作用，实现“物流信息”与“通关信息”的自动对比，从而提高监管效能：全面引入 “第三方”监管理念，完善信用管理体系，充分发挥行政相对人的作用，营造“大 通关”、“大物流”的和谐管理环境，形成打私合力。总之，就是要在不断推进物 流监控信息化的前提下，实现动态、静态相结合，实体、信息相对应，海关内、 外相配合、从而做到严密监管与高效运作的有机统一。【4 l 庄济远认为要进一步促进贸易便利，海关必须要构建与国际物流发展趋势相 适应、严密监管和高效运作有机统一的通关监管工作体系，以“信息流”和“物流” 为对象建立物流监控体系。一是建立全国海关集中统一的口岸物流监管平台，在 这一平台上完成对进出口运输工具、监管场所、进出口货物、物品的统一监管。 具体操作上，可以考虑在直属海关层面建立虚拟的“运输工具监管中心”、“口岸 物流监管中心”，从而实现对物流的全过程、全对象控制。二是对通关数据和物 流数据进行一体化管理，实现报关单数据和物流数据的对接，形成物流信息和通 关信息的联动，改变物流数据和通关数据各成体系、互为“孤岛”的状况。三是建 立海关和口岸物流监控公共平台，在保证海关安全作业的前提下，实现口岸物流 数据和海关的共享和互换，建立海关、口岸物流管理合作模式，实现港口虚拟化、 监管场站网络化，利用社会力量，推进对物流过程的齐抓共管。四是将提高查验 作业效率作为海关提高物流效率的突破口，在业务量集中的口岸海关建立“查验 调度中心”，改进海关查验方式，创新查验手段，加强对查验作业的统筹管理， 推进查验管理科学化，降低查验作业带来的通关时间延长的负面效应。【5 1 4 东北大学m p a 专业学位论文第1 章绪论 王清仁认为物流监控的基本目标是将所有进出境运输工具、货物、物品等均 纳入海关有效监管范畴。物流监控监管的单元是对集装箱货物监管到箱体，散杂 货监管到件和吨，与实货查验不同：它属于物体的监管，其监管目标、技术、要 求等均不同于对货物本身的监管。长期以来，物流监控工作一直比较薄弱，各关 在实践中也缺乏统一、具体的规定。【6 j 综上所述，学者们对海关物流监控体系的构建有了初步的想法，对海关物流 监控体系的涵义有了自己的学术立场和观察角度，认识到了构建海关物流监控体 系的重要性，找出了海关物流监控体系的切入点，提出了海关物流监控体系建设 的构想。综合以上观点，笔者认为上述的学者在海关物流监控体系的研究中还没 有给出一个完整的概念，没有系统的对该体系进行论述，只是提出了建设的构想 和必要性，对海关物流监控体系的基本框架没有做出明确描述，各种学术研究还 处于起步阶段。 1 2 3 关于海关物流监控体系引入风险管理的研究 苏志和认为现行监控作业“很专业化”，监管、关税、稽查、加贸等部门都有 各自监控队伍。这样做一方面因力量分散而薄弱，另一方面不能很好的识别管理 风险这是因为左手不知道右手在做什么，也就是说，越“专业化”越束缚自己。 海关应以“税征”管理为重点，整合监管、关税、稽查、加贸等各部门的监控资源， 建立统一的综合性监控队伍，开展全方位监控作业，全面控制风险。风险监控的 视野不能局限在那些统计数据可测的“风险”上，而忽视了那些数据统计不明显的 新因素和无法统计的“不确定性”。除拓宽信息收集渠道外，还应主动勘测风险。 此外，加强与外国海关行政互助与技术交流，互换情报信息，及时掌握全球物流 风险动态。条件成熟时，建立环球舱单数据实时交换网络，增强风险预警主动性， 不断提高海关宏观风险管理水平。1 7 j 余波海关要适应国际物流的发展潮流，就应从根本上解决物流监管中存在的 问题，以“有效监管”和“高效运作”的有机统一为目标，依托现代网络技术和风险管 理方法，树立“集约化管理”理念，致力予管理思想、管理机制、管理手段的创新，实 现管理资源和管理方式的有效整合，加快实体监控和信息监控一体化的物流监控 模式的建设步伐。哺】 董建民对诚信者以便利，失信者以严惩，是在对企业充分认知的基础上实现的。 企业信用等级的评估是问题的关键，也是守法便利”有效运行的基础。风险管理正是 解决这一问题的最佳手段。一是要增强风险管理意识，从思想观念上认识到风险管 理不是可有可无，而是通关管理工作的必须，在通关工作的整体布局上，使风险管 理成为不可缺少的基础要素。二是在具体方法上要量化风险等级标准，风险评估的 结论要准确，需知：风险分析本身也存在风险，如果结论出现以偏概全或张冠李戴 的情况，就会对通关层级管理产生基础性影响。三是全面熟悉和掌握风险分析的手 - 5 东北大学m p a 专业学位论文第1 章绪论 段和方法，充分运用技术支持系统的各种功能和数据资源，实现分析方法的科学有 效。四是健全和完善功能强大、数据广泛、操作简捷灵活的风险信息平台，以提供 最有效的技术和信息支持。网 以上学者的研究和观点表明，海关物流监控体系在管理理念上已经上升到了一 个新的高度，风险管理理念的引入形成了海关监控的新模式，从根本上实现了严密 监管与高效运作，是解决海关业务量日益增长和海关管理资源相对不足矛盾的科 学方法，也是加强海关党风廉政建设，加大从源头反腐力度的重要举措。笔者认 为以风险管理机制为中心环节，整合各项改革，创新管理方法和管理手段，真正 实现海关进出境监督管理的“耳聪目明”，使中国海关真正成为智能型海关，是海 关现代化的一个质的飞跃。我们要严格按照“方法科学、手段先进、识别准确、 反应敏捷、配合密切、管理有效”的要求，全面研究设计并逐步建立起与现代物 流相配套的风险管理机制，将海关监管的重点在风险等级中加以区分，保护守法 的，打击非法的，提高海关监管的效能，努力实现海关与有关方面的货物流、信 息流和资金流的资源共享，提高口岸管理执法的整体水平。 1 3 研究方法 1 3 1 文献分析方法 通过搜集、鉴别、整理国内外海关物流监控体系方面的学术文献，并通过对 文献的研究形成了对海关物流监控体系的一些新的认识，采用逻辑分析与理论概 括相结合的方法，运用历史唯物主义及辩证唯物主义的观点，对沈阳海关监管体 系进行了研究。 1 3 2 案例分析方法 以沈阳海关现有物流监控体系为例，通过对沈阳海关基本情况、沈阳海关监 管工作发展历程、工作现状和存在的问题的研究，从而提出建立新型的监管模式， 适应国际物流发展。 1 3 3 比较分析方法 有比较才能鉴别，有鉴别才能有发展。本文在研究沈阳海关物流监控体系过 程中，注意比较借鉴现有的监管模式，提出了优化的新型监管模式。 1 4 创新点 1 4 1 提出了海关物流监控的新模式 通过对现有监管模式的分析、研究，提出了建立新型的全方位立体监管模式 的设想，切实加强海关的监控能力。 - 6 - 东北大学m p a 专些堂堡垒查 苎! 主笪笙 _ _ - - _ _ - _ - _ _ _ _ - _ _ _ _ _ - - _ _ _ _ - _ _ - - - _ - _ - _ - - _ _ - _ _ 一一 1 4 2 提出了采用高科技手段加强海关物流监控的建议 为了提高海关物流监控的效能和效果，论文提出了引进高科技手段，提高海 关物流监管的建议。 - 7 - 东北大学m p a 专业学位论文第2 章海关物流监控体系概述 第2 章海关物流监控体系概述 2 1 国际物流的基本内涵 国际物流，就是货物在国际间的合理流动。0 0 1 进入7 0 年代以后，物流进入 了强化管理阶段，这一时期物流管理的一个重要特点是人们对物流的管理研究已 不是停留在某一个单一产品或某一地域范围内的物流，而是开始重视社会物流所 带来的效益，物流的目标是在成本一定的情况下，处于运动状态的物资流动越快 越好，处于停滞状态的物流数量越少越好，这样就能实现社会物流成本的最小化。 随着经济全球化的发展和国际贸易范围数量的迅速扩大，竞争也日趋加剧， 今天的企业很难维持竞争优势。拿营销组合策略来说，产品策略、价格策略、渠 道策略创造的竞争优势很难维持久，产品的生命周期在缩短、产品数量成核裂变 增长、产品经验曲线提供的利益很快消失。随着市场效率的提高，价格的弹性和 机动性很快降低，价格策略优势也在减少企业产品的渠道选择，覆盖区域易被竞 争者发现和抄袭，因此，渠道策略也难以维持竞争优势，这样，真正能够产生差 异化利益，为企业创造和提供竞争优势的就只剩下物流和促销了。国际物流作为 国际贸易的一部分，它产生的费用是作为流通费用计入商品的销售成本中，物流 活动的主要目标就是经济性，通过降低商品的流通费用从而降低商品的销售成 本，提高企业的利润。因此，国外经济学家把物流视为第三利润源泉，把物流活 动视为减低成本的宝库，物流活动的重要性可见一斑。 i l l 对于现代化的国际物流管理来说，物流活动所带来的影响，不单是一个成本 的问题，还牵涉到企业的整个经营管理活动。日本素有“经济大国、资源小国” 之称，大部分原料供应靠进口，因此非常注意对物流特别是国际物流的研究。其 海外公司也秉承了这一特点，非常注重物流活动的科学合理性，并将此纳入了企 业生产经营活动的重要一环，在这些企业中，“及时供货”和“零库存”已成为一种 经营的基本常识和要求而被员工广为接受。如大连某经营汽车电子音响的日资企 业，其原料采购对象为母公司指定的若干供应商，产品销售面向全球，所采用的 是整合物流管理，从零件进口到成品出口只有1 5 天的时间，基本实现物流的零 库存和及时供货。在这种情况下，企业对物流的流通环节就提出了较高的要求， 如果在某一个环节如进口或出口通关环节受阻，就会对企业的整个经营活动产生 不良影响。【1 2 1 随着世界经济全球化和区域经济一体化的发展，特别是海关关税水平的进一 步降低，传统的非关税化措施进一步受到约束，繁杂的海关手续已被全球商界和 相关的国际组织视为一种非关税措施，因为它阻碍了国际物流的顺畅进出，提高 了贸易成本。从国家的角度来说，已经越来越意识到海关是经济软环境建设中 - 8 东北大学m p a 专业学位论文 第2 章海关物流监控体系概述 的重要一环，改善海关监管工作，提供贸易便利，对吸引外资、促进与国际间的 经济贸易交流、增强我国在全球经济一体化中的竞争力是多么重要。尤其是近年 来，我国贸易出口量呈下降势头、出口形势日趋严峻，更加要求海关提高通关效 率，提供更大的贸易便利。【l 引 因此，从国际物流发展的内在要求出发，贸易界要求海关简化监管手续、提 高通关效率的呼声越来越高。 2 2 物流监控的基本内涵 所谓海关物流监控，就是通过严密的实体监控和有效的信息监控，保证对物 流在海关监管的时间、空间范围内进出、装卸、存放、移动和处置，实现全方位、 全过程的监控。物流监控系统是以现代科技手段为依托，以货物流为基础，实行 计算机底账( 信息流) 与货物流相互印证，对进出境运输工具、监管区域、监管 场所和海关监管货物实行全方位、全过程有效监控的作业系统。 按照信息监控和实体监控相结合的物流监控原则，分别设计建设信息监控平 台和实体监控系统，并实现两者间的高效集成，信息监控平台从通关系统、实体 监控系统以及海关风险平台交换数据，在对海关监管工作信息流不间断控制的基 础上，实现对海关监管货物在装卸堆放、查验、转关运输和放行环节中的全程监 管；同时，依托中国电子口岸建立的信息交换平台及时将海关掌握物流监控信息 与企业、安全、口岸、交通等管理部门进行交换和共享，实现单证电子化、信息 网络化、监控智能化。 海关监管作为海关整体工作的重要组成部分，也面临着从观念上体制上的重 大革新，海关监控的概念就是在这种形势下提出的。一般而言，监管的概念要大 于物流监控的概念。监管不仅包括物流监控，也包括旅客行李物品的进出境监督 管理。撇开这一点，监管与物流监控并没有大的不同，其基本任务就是海关法 上所说的“监管进出境的运输工具、货物、行李物品、邮递物品和其他物品”。之 所以叫做物流监控，一是强调货物流，以与行邮渠道的非贸物品相区别；二是突 出了在经济全球化背景下国际分工与协作的新特点，反映了货物、资金、技术、 信息大规模、高速度地跨国界自由流动的时代感；三是监管更多地强调对进出境 的监督和管理，而物流监控更加强调对物流的监督和控制，技术性和程序性多了， 政策性少了。 - 9 - 东北大学m p a 专业学位论文第2 章海关物流监控体系概述 2 3 海关物流监控的基本内容 2 3 1 海关物流监控的目标 海关物流监控的目标只有一个，就是管住、管好物流，将进出境物流完全 纳入海关的有效监控之下，确保进出境物流依法通关，将体外循环、闯关、瞒骗、 飞料等走私活动控制在最低的范围之内。【1 4 】 如何管住管好海关物流，需从监管性质、监管对象、执法依据、监管范围等 四个方面把握。 一是监管性质是行政执法行为。海关是国家进出境监督管理机关，海关监管 作为海关管理行为，是一种能产生法律效果的具体的行政执法行为，也可称为监管 行为。这种行政执法行为只有通过采取具体的行政执法手段才能得以实现按照 法律赋予海关的职权，海关在监管活动中可以采取的最主要行政执法手段是行政 措施，即海关为执行有关法律所采取的各种具体办法和实施手段，这些行政措施在 特定条件下，通过办理海关手续，以不同形式表现出来。 二是监管对象是海关监管权所指向的目标或所作用的客体，不仅仅是进出境 的运输工具、货物、物品，更包括了进出境运输工具、货物、物品的活动。 三是海关监管的执法依据是海关法及其他有关法律、法规。这是海关判 断、衡量、处理海关货运监管问题的基本标准，既是海关监管行为的依据，又是 海关监管工作的准绳。 四是海关监管范围是海关对进出境运输工具、货物、物品的活动所涉及的地 域、人员和时间等的限制。这些限制均与“进出境”有关联，但又不局限于进出境 的地点和进出境的环节。 2 3 2 海关物流监控的方式 海关物流监控有两种方式，一是对进出境运输工具，海关监管货物、监管场 所、境内运输过程、以及与物流相关的企业如运输企业、仓储企业、报关企业等 监管实体进行有效监控，防止物流失控。二是对以仓单信息为主线的，包括进出 境运输工具动态信息、监管场所内物流信息、报关信息、转关运输信息等为内容 的物流信息实施信息监控，确保实际物流与相关的物流信息相互印证。 海关物流监控的基本制度由海关法涉及对进出境运输工具、监管场所、 进出境货物管理的部分、关于进出境运输工具和海关监管的境内运输工具管理及 其信息申报的各项规章以及关于舱单管理、监管场所管理的规范性文件等组成。 以海关法为统领，各项配套规章为管理办法，相关规范性文件为实际操 作指引，通过加强对运输工具及承运人的管理，结合以舱单、报关单为载体的货 物信息管理，加之对于监管场所的指责要求，海关初步建立了实货、存储、流转 1 0 东北大学m p a 专业学位论文 第