（工商管理专业论文）湛江市商业银行经营风险管理能力评价研究.pdf

分类号v d c密级 硕士学位论文 湛江市商业银行经营风险管理能力评价研究 t h er e s e a r c ho nr i s km a n a g e m e n t c a p a b i l i t y e v a l u a t i o no fz h a n j i a n gc i t yc o m m e r c i a lb a n k 作者姓名： 学科专业： 学院( 系、所) ： 指导教师： 副指导教师： 陈益莲 工商管理 商学院 王东清副教授 论文答辩日期丝! 兰：兰? 1 3答辩委员会主席 中南大学 2 0 1 2 年5 月 原创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注和致谢的 地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包 含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我共 同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。 作者签名：酉! 垒塾 日期：型生年舅上曰 学位论文版权使用授权书 本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留学位论文并根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文，允 许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内 容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文。同时授权中国科 学技术信息研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库， 并通过网络向社会公众提供信息服务。 作者签名：雌导师签名型擅日期：必年上月丛日 摘要 商业银行是经营风险高度集中的企业，经营风险贯穿于城市商 业银行的经营过程。面对复杂多变的世界社会、经济、金融局势， 以及世界金融一体化的深入发展，国内的商业银行越来越多地受到 国际经济环境的影响，金融机构的竞争越来越激烈，金融的动荡加 剧了商业银行的经营风险。因此，商业银行加强经营风险管理能力 显得十分重要和紧迫。 本课题通过对我国城市商业银行经营风险理论的研究，从素质表 现和现实评价两个方面构建城市商业银行经营风险管理能力评价体 系，进而根据湛江市商业银行的经营特征，确定湛江市商业银行经营 过程中风险管理能力评价指标体系。评价发现湛江市商业银行经营过 程中存在员工满意度低、风险管理奖励力度小、风险管理软件应用的 有效性较低、信息化水平不高、员工素质不高等问题。相应提出了树 立可持续发展的风险管理理念、实施以人为本的风险管理等对策来提 高湛江市商业银行经营风险管理能力。 本课题力求在以下两个方面有所创新，一是从我国城市商业银 行经营风险管理能力素质表现和管理能力现实评价两个方面构建了 一般商业银行经营风险管理能力评价指标体系；二是以湛江市商业 银行为例探讨了城市商业银行经营风险管理能力的评价指标体系。 关键词商业银行，风险管理能力，能力评价 a bs t r a c t c i t yc o m m e r c i a lb a n ki sah i g h r i s km a n a g e m e n te n t e r p r i s e w i t ht h e d e v e l o p m e n to fs o c i a l ，e c o n o m i c ，f i n a n c i a li n t e g r a t i o n ，d o m e s t i cc o m m e r c i a l b a n k sa r ei n f l u e n c e dd e e p l yb yt h ef i e r c ec o m p e t i t i o n f i n a n c i a li n s t a b i l i t y h a se x a c e r b a t e dt h er i s ko fc o m m e r c i a lb a n k so p e r a t i o n t h e r e f o r e i t s u r g e n tt ol a ye m p h a s i so nt h ei m p l e m e n to fr i s km a n a g e m e n t b a s e do nt h eb a s i ct h e o r yo fr i s km a n a g e m e n t ，w h i c hi n c l u d e st h e q u a l i t yo fr i s km a n a g e m e n ta n dt h ee v a l u a t i o no fr i s km a n a g e m e n t ，t o g e t h e r w i t ht h ec h a r a c t e r i s t i c so fc h i n ac i t yc o m m e r c i a lb a n kst r a n s r e g i o n a l m a n a g e m e n ta n dt h ec h a r a c t e r i s t i c so fz h a n ji a n gc i t yc o m m e r c i a lb a n k ，a g e n e r a lr i s km a n a g e m e n ta b i l i t ye v a l u a t i o ni n d e xs y s t e mh a sb e e nb u i l t w e f o u n dt h a ts o m ep r o b l e m so fz h a n j i a n gc i t yc o m m e r c i a lb a n kn e e dt ob e i m p r o v e d a c c o r d i n g t o t h i s ，t h e a u t h o ra d v i s et oe s t a b l i s hr i s k m a n a g e m e n t o fs u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t ，i m p l e m e n tp e o p l e o r i e n t e d m a n a g e m e n t t oi m p r o v ec i t yb a n kr i s km a n a g e m e n t t h e r ea r et w om a j o ri n n o v a t i o np o i n t so ft h i sa r t i c l e f i r s t ，b a s eo nt h e q u a l i t yo fr i s km a n a g e m e n ta n dt h ee v a l u a t i o no fr i s km a n a g e m e n tt ob u i l ta g e n e r a lc i t yc o m m e r c i a lb a n kr i s km a n a g e m e n te v a l u a t i o ni n d e xs y s t e m s e c o n d ，u s ez h a n ji a n gc i t yc o m m e r c i a lb a n ka sac a s et oe x p l o r et h er i s ko f t r a n s r e g i o n a lm a n a g e m e n tc a p a b i l i t y i n d e x s y s t e m i nc h i n a c i t y c o m m e r c i a lb a n k s k e yw o r d sc o m m e r c i a lb a n k ，r i s k m a n a g e m e n t ，c a p a b i l i t y e v a l u a t i o n i i 目录 第1 章绪论l 1 1 研究背景、意义与目的1 1 2 国内外相关研究现状2 1 3 本文的研究思路、内容框架和方法3 第2 章城市商业银行及其经营风险管理能力评价研究的理论基础6 2 1 城市商业银行6 2 1 1 定义与历史渊源6 2 1 2 特征及作用7 2 2 城市商业银行的经营风险8 2 2 1 经营风险的主要特征与属性9 2 2 2 经营风险的种类与风险内控制度1 1 2 3 城市商业银行风险管理能力评价1 2 2 3 1 风险管理1 2 2 3 2 风险管理能力评价13 第3 章湛江市商业银行经营风险管理能力的影响因素与评价指标1 4 3 1 湛江市商业银行及其经营风险管理现状1 4 3 1 1 湛江市商业银行概况1 4 3 1 2 湛江市商业银行经营风险管理的现状1 7 3 2 商业银行经营风险管理能力的影响因素分析1 8 3 2 1 信息不对称的影响1 8 3 2 2 公司治理结构的影响19 3 2 3 经营管理者素质的影响2 0 3 3 商业银行经营风险管理能力评价指标体系的构建2 0 3 3 1 评价指标设定的基本原则2 0 3 3 2 评价指标的设定2 1 第4 章 湛江市商业银行经营风险管理能力的实际测评2 9 4 1 湛江市商业银行经营风险管理能力评价2 9 4 1 1 指标权重的确定2 9 4 1 2 评价指标的测算2 9 4 1 3 湛江市商业银行经营风险管理能力的综合评价3 3 4 2 湛江市商业银行经营风险管理存在的问题分析3 4 4 2 1 风险管理情况的总体分析3 4 4 2 2 员工满意度分析3 4 4 2 3 风险管理奖励措施分析3 5 4 2 4 风险管理的信息化水平分析3 5 第5 章提升湛江市商业银行经营风险管理能力的对策分析3 6 5 1 树立可持续发展的风险管理理念3 6 5 1 1 在各种业务中体现可持续发展的风险管理理念3 6 5 1 - 2 合理分配资源，实现可持续发展3 7 5 2 实施以人为本管理3 7 5 2 1 提供公平、公正、公开的职业晋升渠道3 8 5 2 2 优化人工成本结构3 8 5 2 3 加大对经营风险管理有突出贡献者的奖励力度3 9 结论4 0 参考文献4 1 附录1湛江市商业银行经营风险管理能力评价调查问卷4 4 附录2 定性指标最优评价标准4 5 致谢4 6 硕士学位论文第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 研究背景、意义与目的 中国加入w t o 后，金融改革不断深化，金融体系也在不断完善。中国银 行业的改革取得了喜人的成果，逐步形成了以中国人民银行为中央银行，工、 农、中、建四大国有商业银行，国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出 口银行三家政策性银行，十二家股份制商业银行和众多城市商业银行共同发展 的局面。城市商业银行作为为中小企业、社区服务的区域性中小银行，与我国 其它形式的商业银行共同组成了我国的金融体系【1 】。随着我国改革开放的不断 深化，经济的发展，中小企业对于资金的要求更加迫切；随着我国人民生活水 平日益提高，城市居民对于个人金融服务和金融消费的要求也越来越丰富，作 为主要为区域经济服务的城市商业银行在我国区域经济金融发展中起到了越来 越重要的作用【2 j 。 湛江位于我国大陆的最南端，属于广东省西部的沿海开放城市，地理位置 重要，是我国西南出海大通道、我国十大交通枢幺丑【引。但是，湛江市在我国改 革开放的进程中明显落后于其它沿海开放城市，未能充分发挥其优越的地理位 置和优良的港口资源的优势，全市社会经济水平一直表现平平。近年来，在国 家和广东省的大力支持下，湛江市承接了珠三角地区部分产业的转移，同时， 投资超过1 5 0 0 多亿元的中科炼化项目、宝钢湛江基地、冠豪纸业等一批国家级 大型重点项目先后动工建设，有望在今后2 、3 年内相继投产，界时，湛江市的 社会经济将有显著的改善和提高；湛江中小企业数量繁多，全市人口7 7 0 多万， 中小企业和市民对金融产品和金融服务需求旺盛。本文就是在这种情形下，试 图在国内外前人研究的基础上，结合我国城市商业银行普遍存在资产规模小、 资产充足率低、不良资产率高、公司治理结构不合理等特点【4 j ，深入分析湛江 市商业银行经营过程中可能出现的风险，并深入评价湛江市商业银行的经营风 险管理能力，对提高该行的风险管理和掌控能力，增强其企业竞争力等方面具 有重要意义。 硕士学位论文 第1 章绪论 具体而言，提高城市商业银行的经营风险管理能力至少能给城市商业银行 带来两方面积极的影响： 一是可以提高城市商业银行的风险增量。一个风险管理能力高的城市商业 银行具有高度的风险发现敏锐度，能够在风险转变对城市商业银行不利之前就 能采取适当的措施，及时处理风险出现的不利因素，加强风险管理，合理引导 风险向有利于城市商业银行的方向发展【“，从而避免风险损失，增加风险增量， 为城市商业银行创造更多的风险效益。 二是可以保障城市商业银行良性发展。如果一家城市商业银行经营的风险 管理能力强，就能够有效地防止和减少风险带来的不利影响，能够有效地在风 险对城市商业银行不利与有利之间架起一个防护墙，防止风险不利因素的发生， 避免风险对城市商业银行的发展产生不良的影响【6 】，保障城市商业银行的正常 经营计划免受破坏，实现其经营业务的健康发展。 1 2 国内外相关研究现状 在国外没有城市商业银行之说，但有中小银行或社区银行的叫法。从规模、 经营范围等形态上看，国外的中小银行或社区银行与我国的城市商业银行很相 似。因此，本课题所涉及的国外商业银行研究现状主要是指国外的中小银行或 社区银行。从外国银行业实践来看，绝大多数国家并没有对银行的经营地域进 行限制，只有少数国家曾经对银行经营地域进行过限制，后来都逐渐取消了对 经营地域的限制。美国从1 9 9 7 年开始，就完全取消了商业银行不能跨州经营的 限制，从此以后，美国再没有对银行的经营地域进行限制。由于外国普遍不存 在对商业银行跨区域经营限制的问题，因此对商业银行跨区域经营方面的研究 也较少，可供本研究可以借鉴的研究成果也不多。 城市商业银行是我国金融体系中比较特殊的金融机构，是我国特定历史时 期的产物”j 。城市商业银行跨区域经营问题的存在，是我国金融体系中较为特 殊的问题，目前对这方面问题进行研究较多的也是我国的学者专家。本课题主 要是通过研究和借鉴我国专家学者的相关研究著作和论文，并在此基础上提出 自己的观点。我国较早研究城市商业银行跨区域经营的专家学者的主要观点有： 2 0 0 2 年，叶望春提出中小银行与国有银行在产权结构、治理结构、组织结构等 硕士学位论文第1 章绪论 方面存在制度上的差异，并根据这些差异对中小商业银行进行差异化定位【8 】； 2 0 0 3 年，周正在在中小城市建中小股份制金融机构一文中提出组建规模较 小的股份制银行；2 0 0 9 年，袁杰在讨论城市商业银行跨区域问题时指出城市商 业银行设立异地分支机构的方式主要是自主设立【9 j ；2 0 1 0 年，张吉在城商行 跨区发展五年总结：现状、特点及问题中着重分析了城市商业银行跨区域发 展五年的现状、特点及出现的问题，并提出加强监管、差异化对待不同城市商 业银行跨区发展等措施。 从以上分析可以看出，外国专家学者对中小银行跨区域经营方面研究较少， 国内专家学者对城市商业银行跨区域经营的研究较多，但主要集中在城市商业 银行的改制、监管、特点以及跨区域发展后出现的问题及解决方法上，而对城 市商业银行跨区域经营的风险管理能力方面涉及较少。本课题将主要就我国城 市商业银行跨区域经营风险管理能力方面深入研究。 1 3 本文的研究思路、内容框架和方法 本文的研究是在理论分析的基础上，结合湛江市商业银行的具体实践，在 研究中利用必要的数理方法和实践研究，并根据市场环境特征，从湛江市商业 银行经营风险管理素质能力和现实评价两个方面构建湛江市商业银行经营风险 管理能力评价指标体系，然后利用该体系对湛江市商业银行经营风险管理能力 进行实际测评，着重分析湛江市商业银行经营的市场表现，通过测评找出湛江 市商业银行在经营风险管理中存在的问题进行深入剖析，并提出相关提升经营 风险管理能力的建议。 本研究的主要框架结构如图1 1 ： 硕士学位论文第1 章绪论 绪论 ， 经营风险管理能力理论城市商业银行实际 lll 经经 湛 营营 江 跨 风风 市 区 险险 商 域 管管业 市 理理 银 场 能能 行 环 力，3 运 境 素现 瞢特 质实 征 表评 体 现价系 lill 湛江市商业银行经营风险管理能力评价指标 湛江市商业银行经营风险管理能力的评价 提升湛江市商业银行经营风险管理能力的建议 图1 1 论文研究框架结构图 本课题主要采用了以下方法进行研究： ( 1 ) 问卷调查法。通过问卷调查，进行定性指标的量化测评。 ( 2 ) 理论研究法。通过研究国内外城市商业银行经营风险管理能力的相关 著作和论文，学习和借鉴前人的研究成果加以改进并用于本文的研究。 ( 3 ) 综合分析法。利用各单项指标的计算分析结果，综合计算并测评湛江 市商业银行的经营风险管理能力。 ( 4 ) 定性、定量分析法。将大量定性问题转化为定量分析，并采取定性与 定量相结合的方法进行研究论证。 ( 5 ) 案例分析法。将建构的评价标准放在实际中进行检查、验证。 硕士学位论文第1 章绪论 本文以城市商业银行经营风险管理能力评价体系为依据，坚持理论推理与 实践验证相结合的方法，在银行风险管理理论指导下，研究湛江市商业银行经 营的现状、存在的不足及其经营风险的管理能力，并对湛江市商业银行经营风 险管理能力进行实际测评，通过实际测评，找出其存在的问题并提出提升其风 险管理能力的建议。 硕士学位论文第2 章城市商业银行及其经营风险管理能力评价研究的理论基础第2 章城市商业银行及其经营风险管理能力评价研究的理论基础2 1 城市商业银行2 1 1 定义与历史渊源2 1 1 1 城市商业银行的定义我国的城市商业银行是由原来的城市信用合作社改革重组而来的金融机构。国务院为了化解当初城市信用合作社的金融风险，决定对原城市信用合作社进行改制组建股份制形式的地方性商业银行，成立初期，其服务对象仅限于其所在城市，股东由城市居民、企业和地方政府组成，并且其股东r 一般只限于其城市所在地的城市居民、企业和地方政府。2 1 1 | 2 城市商业银行的历史渊源我国城市商业银行经过了以下发展阶段：( 1 ) 1 9 7 9 1 9 9 5 年的城市信用社阶段我国首家城市信用社成立于1 9 7 9 年，当时作为地方金融机构的试点在河南漯河市组建成立【1 2 1 。改革开放初期，万业复兴，各地刚刚成立的私营经济体取得了迅猛的发展，对金融产品和金融服务需求旺盛，从而促进了城市信用社的高速发展。1 9 7 9 年后，全国城市信用社一路高歌猛进，发展势头十分强劲，至1 9 9 5 年末，全国共有5 2 9 9 家城市信用丰土【1 1 。但是，由于各种原因导致全国城市信用社在高速发展的同时也出现了极大的风险，形成了大量的不良贷款。至1 9 9 3 年左右，全国的城市信用社开始陆续出现信用危机 ” 。( 2 ) 1 9 9 5 1 9 9 8 年的城市合作银行阶段1 9 9 5 年，全国的城市信用合作社普遍出现了信用危机，为了化解这场金融危机，加强对城市信用合作社的管理，国务院决定对其分批进行重组改造，成立股份制形式的地方商业银行。这次改组的重点是引入个人和企业股本，由地方财政、企业和城市居民共同持股组建股份制商业银行。改组初期命名为城市合作银行，1 9 8 8 年更名为城市商业银行。第一批试点城市是全国3 5 个大中城市，1 9 9 5 年第一家城市合作银行在深圳成立【1 3 】。1 9 9 6 年6 月，城市合作银行的组建工作扩大至全国6 0 个地级市，1 9 9 7 年1 2 月，又新增东莞等5 8 个地级城 硕士学位论文第2 章 城市商业银行及其经营风险管理能力评价研究的理论基础 市开展组建城市合作银行 1 4 】。1 9 9 8 年3 月1 3 日，城市合作银行更名为城市商 业银行。 ( 3 ) 1 9 9 8 年以后的城市商业银行阶段 为了进一步提高城市商业银行的抗风险能力，强化其市场行为，减少地方 政府对城市商业银行的行政干预，银监会积极鼓励和支持各地城市商业银行引 进不同形式的资本。1 9 9 8 年9 月，中国国际金融公司投资持有上海银行5 的 股份【l7 | 。上海银行是最早引进外资的城市商业银行。2 0 0 1 年，香港的两家银行 一一香港上海汇丰银行和香港上海商业银行分别与上海银行签订持股协议，由 两家香港银行投资入股上海银行。上海银行也因此成为首家由多家民营资本和 境外资本投资参股的城市商业银行。此后，北京银行、西安银行市商业银行也 分别引进了外国资本。江浙一带的多家城市商业银行也纷纷效仿上海银行引入 民营资本，并且有多家城市商业银行的民营资本的比重超过了地方政府的持股 比例。 2 0 0 4 年6 月，银监会首次明确提出“对城市商业银行实施重组，加强联合， 提高整体发展水平和市场竞争能力”【l 川。2 0 0 5 年8 月2 7 日至2 9 日，河南省城 市商业银行、城市信用社改革发展工作会议在河南郑州召开，银监会副主席的 唐双宁应邀出席，在会上，唐双宁表示，银监会将认真应对城市商业银行跨区 域经营的需求，积极支持各地城市商业银行进行联合重组【l 酬。 2 1 2 特征及作用 2 1 2 1 城市商业银行的特征 中国城市商业银行普遍出现总体规模较小、市场份额较少，发展程度多取 决于当地经济发展，资产质量不高，风险集中度较高，金融服务质量不高，受 地方政府干预较多等的特点【1 7 】。同时由于受其历史因素和地缘因素的影响，又 表现出其自身特有的特征。 ( 1 ) 城市商业银行是商业银行。城市商业银行是我国商业银行的重要组成 部分，和其它类型的商业银行一样在日常的业务经营中都开吸收存款、发放贷 款和办理结算等基础业务【1 8 】；作为独立的企业法人，商业银行在经营过程中必 定以营利为最终目的，追求企业利润最大化。 ( 2 ) 城市商业银行是股份制商业银行。城市商业银行在成立之初就严格按 照商业银行法和公司法的要求，实行股份制改造，并且在成立之后的 发展过程中，通过吸收各种民营资本和国外资本，不断完善企业股本结构，逐 步摆脱对地方政府的依赖和行政干预，最终实现完全市场化。 硕士学位论文第2 章城市商业银行及其经营风险管理能力评价研究的理论基础 ( 3 ) 城市商业银行是地方性商业银行。我国城市商业银行的地方性表现在： 股本结构的地方性。我国城市商业银行成立之初出于控制风险方面的考虑， 规定了国家股、法人股和个人股的持股比例，三种形式的持股比例分别不得超 过3 0 、1 0 茅e 12 ，而且三种形式的股本都是其所在城市1 1 。从服务对象来 看，城市商业银行的服务对象主要是其所在城市的居民、企业和地方政府。 从网点分布方面来看，该行的营业网点主要分布在其所在城市的市区。 2 1 2 2 城市商业银行的作用 城市商业银行的作用主要表现在以下几个方面： ( 1 ) 有效地化解了原城市信用合作社积累的信用风险 城市信用合作社没有改组之前，大多数城市信用合作社由于经营管理出现 了严重的问题而濒临破产。在这种严峻的金融形势下，为了化解金融风险和维 护社会稳定，国务院决定作为化解城市信用社风险的一种重要方式，将规模小、 抗风险能力差的城市信用社组建成立城市商业银行。新组建的城市商业银行通 过扩大规模降低了经营风险，并通过长期健康发展逐步消化了历史风险，确保 了城市的金融稳定【2 们。随着城市商业银行的不断发展，整体经营状况明显改善。 ( 2 ) 完善了商业银行的公司治理结构 我国城市信用合作社从开始重组改制之初便按照商业银行法和公司 法的规定，高起点地建立现代企业公司治理架构，不断吸收不同性质的资本， 实现股东多元化，不断减少地方政府的行政干预，逐步实现城市商业银行经营 行为市场化，有效地减少和防范了风险。在实际经营过程中，城市商业银行以 服务本城市政府、本市中小企业和本市居民为主要服务对象，其凭借着质优价 廉的金融服务和广泛的网点网络【2 “，较好地满足了部分金融需求。 ( 3 ) 提高对地方经济建设的服务能力 城市商业银行通过不断吸收居民和企业储蓄，充分发挥城市商业银行的筹 资功能，积极开展对城市中小企业和城市居民的零售业务以及对地方政府的融 资担保，对满足地方中小企业的日常生产经营周转资金需要和地方城市居民不 同金融服务与消费需求方面，充分发挥了良好的促进作用，较大程度地支持了 地方经营建设。 2 2 城市商业银行的经营风险 众所周知，商业银行是风险高度集中的企业，商业银行经营过程中不仅面 瞄一般企业所面j 临的各种经营风险，也面临金融企业所特有的金融风险3 6 l 。商 硕士学位论文第2 章城市商业银行及其经营风险管理能力评价研究的理论基础 业银行经营中出现的风险反过来又会影响到经济甚至社会的稳定。由于经营风 险存在于城市商业银行所有经营业务的始终，城市商业银行又是风险活动的主 体，城市商业银行在其续存期内必须面对其经营风险。因此，城市商业银行根 据不同的风险类型，制定相应的风险应对措施，不断提高自身应对和化解风险 的能力，对保障其业务正常健康发展至关重要【3 。城市商业银行是我国金融业 的主要组成部分，和其它类型的商业银行一样，经营风险存在于其经营活动和 各种业务的整个过程。 2 2 1 经营风险的主要特征与属性 2 2 1 1 经营风险的主要特征 风险是指从事风险活动的主体由于不确定因素而承担的风险损失或风险增 益的可能【3 引。风险的存在有时会带来风险损失，是不好的表现，但有时候，风 险又表现为各种利益或机遇，是好的表现。因此，加强对风险的管理在城市商 业银行的经营管理中显得至关重要。 风险主要以下几个特征： ( 1 ) 风险的客观性。指风险是不依赖人们的意志而存在的，不管人们是否 愿意接受，它都是客观存在的。 ( 2 ) 风险的不确定性。指风险有可能产生风险损失，也可能产生风险增益。 正是由于风险的不确定的，人们才会主动去从事风险活动，力图通过各种方法 减少风险损失，增加风险收益。风险的不确定性是风险最本质的特征【3 9 1 。 ( 3 ) 风险的潜在性。风险是客观存在的一个可能，风险的不确定性决定它 只是一种可能，风险要变成现实还取决于其他相关的条件，我们将这种特性称 作风险的潜在性。人们能够利用科学的方法来正确识别风险，通过不断改变风 险发生的环境，从而降低风险，达到控制风险，减少风险的负面影响。 ( 4 ) 风险的可测性。风险的可测性表明人们可以通过对过去一系列事件的 分析后，经过统计信息的发生频率和主观的判断，从而预测和衡量可能造成经 济损失发生的风险【4 0 j 。 ( 5 ) 双重性。传统上人们总是认为风险就意味着损失，但风险的双重性表 明，对待风险损失不应只是看到消极一面，风险也有积极的一面，也是一个商 业机会，人们可以通过风险管理尽可能地减少风险损失、增加风险收益【4 。 2 2 1 2 风险的本质属性 风险利益是风险的本质属性。风险利益是指从事风险活动的主体可能得到 的风险增益。风险利益是风险的本质属性，是人们从事风险活动的根本原因。 9 硕士学位论文第2 章城市商业银行及其经营风险管理能力评价研究的理论基础 因为风险利益是十分不确定的，风险利益的最终结果表现为风险损失或风险增 益。风险利益主要有以下几个特征： ( 1 ) 风险利益的不确定性。由于风险的不确定性是风险最本质的特征，风 险利益也是不确定的，风险产生的结果可能是风险利益的损失，也有可能是风 险利益的增加，在风险利益损失或者增加中还表现为损失或增加在量上的区别 。不确定性取决于发生的结果和主观评估结果的不确定性。不确定性是一种心 理状态，个人与个人之间对同一种风险活动的预测是变化的。换句话说，风险 的不确定性是一定水平和一定程度的不确定性“。 ( 2 ) 风险利益的客观性。风险利益存在的基础是客观因素”，虽然人们 的主观因素也会对风险利益的产生影响，但归根到底风险利益的实现还是依赖 于风险利益产生的客观因素的实现。 ( 3 ) 风险利益的普遍性。我们从事的所有经济活动从本质上讲都是一种利 益活动，并且这些经济活动都伴随着经济利益的不确定性。风险利益的普遍性 表明风险和风险利益是普遍存在于人们所从事的所有经济活动中，也正是风险 利益的普遍存在，人们才乐意去从事各项经济”。 ( 4 ) 风险利益的双向性。风险利益的双向性表现为风险利益的结果可能是 正面的，表现为风险利益的增益，也可能是负面的，表现为风险利益的损失。 风险利益的双向性是区别风险利益和其他利益的根本标志。 ( 5 ) 风险利益的潜在性。风险利益的潜在性表明风险利益并不是现实的利 益，在没有完成风险活动之前，这种风险利益和其它利益是一致的，区别在于 当风险活动完成后，风险利益的不确定性也就表现为确定性，表现为一定的风 险增益或风险损失。 ( 6 ) 风险利益的可控性。风险利益具有双重性，表现为风险利益的增加或 损失，人们在进行风险活动过程中，为了实现利益最大化，就会想方设法去控 制风险【4 ”，比如充分利用科学的手段对风险进行管理，尽可能地缩小风险损失 的范围，从而增加风险收益。 ( 7 ) 风险利益的可变性。风险利益的可变性是指在一定条件下，风险利益 损失或增加，或者它们在数量上是可能发生转变或改变的。比如，人们预期风 险利益是增加的，而当时的主、客观条件也是符合这种预期，但是随着风险利 益的客观条件的变化，可能会产生对风险利益增益不利的因素，那么风险利益 就有可能转化为风险利益的损失“。反之亦然。 硕士学位论文 第2 章城市商业银行及其经营风险管理能力评价研究的理论基础 2 2 2 经营风险的种类与风险内控制度 2 2 2 1 经营风险的种类 城市商业银行的经营风险按照不同的标准可以有不同的分类。比如，根据 商业银行风险的表现形式不同，可分为信用风险、市场风险、流动风险、外汇 风险、利率风险等h7 | 。根据风险产生的部位不同，其风险可分为外部风险和内 部风险。因为本课题主要是对城市商业跨区域经营风险管理能力方面进行研究， 根据研究的需要，本课题主要根据第二种分类，着重从城市商业银行外部风险 和内部风险两方面来探讨城市商业银行经营风险产生的原因。 1 外部风险 外部风险是指由城市商业银行之外的各种因素造成的风险。由于外部风险 是由城市商业银行之外的因素造成的，城市商业银行往往难以预测，具有不可 控性，但是城市商业银行可以通过加强内部控制、转换风险管理机制、提高风 险管理能力等措施来防范和化解h 8 | 。 外部风险主要有以下几种情形，一是国家层面的政策、体制变化造成的风 险，这种情形属于宏观政策调控方面的风险，是不以某个人某个企业的意志而 改变的风险；二是因为市场变化引起的风险，比如股票、房地产、利率、汇率 等变动造成的资产受损的风险h9 | ，三是不法分子的侵害行为造成的风险，比如 抢劫、诈骗等。 2 内部风险 城市商业银行虽然也受外部风险的影响，但其经营风险主要集中在内部风 险。内部风险主要是由城市商业银行内部的因素造成的风险，是可以通过城市 商业分行内部的努力加以控制和化解的。 城市商业银行的内部风险主要表现为以下几种： ( 1 ) 风险管理意识淡薄，风险管理松散。一些城市商业银行为了抢占市场 份额，出现了重业务，轻管理，对各级行的考核重点放在对各种业务指标的考 核上，而对风险管理却很少关注甚至放任不理，造成风险管理松散，高风险的 业务不断扩张，容易造成风险失控的局面临。 ( 2 ) 风险管理制度不科学、不完善。一些城市商业银行的指导思想出现偏 差，认为内部的控制制度约束了他们业务的开发拓展，从而不重视内部风险管 理制度的制定，或者虽然有内部风险管理制度但不够科学、不严谨、不完善瞄门 ，使内部风险管理制度流于形式，没有真正发挥内控的作用，从而增加了风险 的发生。 硕士学位论文第2 章城市商业银行及其经营风险管理能力评价研究的理论基础 ( 3 ) 从业人员业务素质低，风险识别能力差。一种情况是对制度不熟悉、 对业务流程不了解、对风险点没有引起足够的重视。这种情况出现在新入行的 员工中较多；另一种情况是明知违规却抱有侥幸的心理，自以为是，觉得不会 出现什么问题。比如超权限对外担保和贷款等。 综上所述，城市商业银行的经营风险主要集中在其内部。因此加强商业银 行内部风险控制是商业银行风险管理的要点和关键环节。 2 2 2 2 风险内控制度的确立 城市商业银行是风险高度集中的企业，经营风险存在于其经营业务的各个 环节。对于外部风险我们往往无法预测和控制，但是对于内部风险是可以通过 加强内部控制加以防范和化解。因此，制定合理严密的风险内控制度显得十分 必要。 城市商业银行风险内部控制的确立原则主要体现在以下几个方面：一是内 控的有效性。城市商业银行内控的有效性表现为内控措施和程序能充分监管和 调控到每一个部门、每一个工作岗位、每一个员工。城市商业银行必须深刻认 识到风险的危害性和风险内控的重要性，主动自觉地参与到风险管理中来，绝 不能麻痹大意，要时刻保持对风险的警惕。三是内控措施的全面性，是指风险 控制必须做到能够控制城市商业银行的每一项业务、每一个部门、每一个工作 岗位以及所有的业务操作环节及时问点，真正做到相互制约。四是内控的及时 性，是指对于新开发的领域要及时制定内控措施，及时监控；对于i e l 的内控措 施也要根据市场变化和本行的现状及时加以修订。五是要保持内控的独立性， 内控要真正发挥作用，一个重要的方面就是要保持内控的独立性，作为监管部 门必须与执行部门适当分开，使其的监管检查具有独立性和权威性。 2 3 城市商业银行风险管理能力评价 2 3 1 风险管理 城市商业银行风险管理是指城市商业银行利用各种方法和手段，对其经营 过程中可能出现的风险进行识别、分析、控制和化解，从而达到保障其经营业 务正常健康发展的目的。 城市商业银行风险管理经过了以下几个发展历程： ( 1 ) 资产负债管理阶段。商业银行的风险管理最初是对商业银行的资产管 理进行管理，主要采用的办法有资金集中法、资产分配法和线性规划法等资产 管理方法来规避资产的损失。随着商业银行的发展，商业银行追求规模效益和 硕士学位论文第2 章城市商业银行及其经营风险管理能力评价研究的理论基础 流动性过剩等，负债管理方法被使用。负债管理主要使用了发行大额转让存单 、债券和向人民银行借款、利差管理、期限管理、期权交易、缺口管理、金融 期货等方法。之后由于商业银行表外业务的发展，市场风险日益凸显，商业银 行的风险管理转向全面风险管理。 ( 2 ) 风险资产管理阶段。风险资产管理是跨国银行目前最为常用的风险管 理方法之一，风险资产管理方法是资产负债管理方法的进一步发展和完善，主 要是运用资产权数来计算风险资产，通过资本充足率的要求计算最低的资本充 足率，并在此基础上进行管理。根据1 9 8 8 年7 月通过的巴塞尔协议的规定 ，8 的资本充足率基本能够满足国际银行风险资产可能发生的损失，这个规定 也成为国际银行间普遍接受的标准。 2 3 2 风险管理能力评价 城市商业银行的风险管理能力包括在风险管理过程中对风险的识别、量化 和控制的能力。风险识别方法包括专家讨论、图像分析、计量分析等。风险量 化方法包括比率分析法、概率分布法、外推法、数字仿真法等。风险控制方法 包括风险回避、风险抑制、风险转嫁、风险自留等。 2 0 0 4 年6 月巴塞尔新资本协议经过多次讨论获得通过，其主要内容可 以概括为三大支柱、三类风险、三种监管方法两2 | 。新协议对最低资本的比率不 变，但改善了风险度量方法，第一次提出操作风险度量方法，市场风险度量方 法保持不变。目前，各国的商业银行对经营风险的管理基本上是依据巴塞尔 协议和巴塞尔新资本协议的相关要求，通过各项指标的计算，以达到对 经营风险进行监控和管理的目的。 尽管巴塞尔协议和巴塞尔新资本协议是国际银行风险监管的核心 标准，前人对此研究成果也较多。本研究试图抛开相关财务指标的约束，结合 湛江市商业银行的实际情况，通过对湛江市商业银行经营风险素质表现和现实 评价两方面，重新构建湛江市商业银行经营风险管理评价体系，并利用该对湛 江市商业银行经营风险管理能力进行实际测评。 硕士学位论文第3 章湛江市商业银行经营风险管理能力的影响因素与评价指标 第3 章湛江市商业银行经营风险管理能力 的影响因素与评价指标 3 1 湛江市商业银行及其经营风险管理现状 3 1 1 湛江市商业银行概况 3 1 1 1 概况 湛江市商业银行全称是湛江市商业银行股份有限公司，是经中国人民银行 批准成立的股份制城市商业银行。1 9 9 8 年1 月8 目，湛江城市合作分行由湛江 市区的6 家城市信用合作社合并组建而成，总行营业办公地点设在湛江人民大 道中6 4 号湛江金融大厦，共有6 5 个营业网点，员工7 2 7 人，组建时资产总额 1 7 4 1 亿元人民币，不良资产1 0 亿元人民币，存款余额1 0 0 7 亿元人民币，贷 款余额1 0 0 4 2 亿元人民币，不良贷款率为8 4 7 。1 9 9 8 年4 月，湛江城市合作 银行改名为湛江市商业银行。 表3 - 1湛江市商业银行历年资产对比表( 单位：亿元人民币) 淤 资产总额净资产存款余额贷款余额净利润 1 9 9 81 7 4 10 3 51 0 0 71 0 4 20 5 6 2 0 0 58 51 95 13 5o 6 5 2 0 0 61 1 32 16 0 4 1 0 8 4 2 0 0 71 1 52 61 0 45 72 o o 2 0 0 81 5 52 82 3 16 32 1 3 2 0 0 92 7 73 43 2 71 2 62 2 5 2 0 1 05 0 53 64 0 61 8 82 4 8 2 0 1 18 3 13 95 2 02 5 66 6 8 资料来源：笔者根据湛江市商业银行公开资料整理编制得出。 3 1 1 2 组织结构 湛江市商业银行是按照我国公司法和商业银行法的规定，按股份 制形式组建的企业法人。根据公司法规定，实行“三权”分立架构，相互 监督和制约。如表3 2 ： 4 硕士学位论文第3 章湛江市商业银行经营风险管理能力的影响因素与评价指标 表3 - 2 湛江市商业银行组织结构 股东大会 结组 构织 董事会 监事会 1 股东大会( s h a r e h o l d e r sm e e t i n g ) 。股东大会是股份有限公司的最 高权利机关，它由全体股东组成，对公司的重大事项按照“一股一权、每权均 等”的原则进行投票决策。 股东大会具有如下职权： ( 1 ) 对公司重要事项作出决议：比如向股东以外的人转让本公司的股份； 发行公司债券；监事的报酬；董事的报酬；公司经营方针；公司的投资计划； 增加、减少注册资本；公司的合并、分立、解散和清算； ( 2 ) 审议批准公司的相关事项：比如利润分配方案；弥补亏损方案；董事 会的报告；监事会的报告；公司的年度财务预算方案；公司的年度财务决算方 案； ( 3 ) 修改的公司章程； ( 4 ) 选举和更换由股东代表出任的监事 ( 5 ) 选举和更换董事； ( 6 ) 按公司章程需由股东大会决定的事项。 2 董事会( b o a r do fd i r e c t o r s ) 。董事会是由股东大会选举产生的全体 董事组成的日常业务执行机关，负责对公司各项经营活动的指挥和管理，对公 司股东大会负责并向股东大会报告工作。湛江市商业银行董事会架构如表3 3 。 董事会的主要职责： ( 1 ) 负责召集股东会； ( 2 ) 批准公司的基本管理制度； ( 3 ) 听取总经理的工作报告并作出决议； ( 4 ) 执行股东会决议并向股东会报告工作； ( 5 ) 对公司增、减注册资本、分立、合并、终止和清算等事项提出方案； ( 6 ) 决定公司的生产经营计划和投资方案； ( 7 ) 聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人，并决定对其的 奖惩； ( 8 ) 决定公司内部管理机构的设置； ( 9 ) 制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案； 硕士学位论文第3