（工商管理专业论文）ad银行山东省分行信用风险管理研究.pdf

山东大学硕士学位论文 摘要 风险管理是现代金融机构的核心内容，其主要e l 的是控制和防范风险。在经 营管理中，银行面临的主要风险有市场风险、操作风险、信用风险等，在金融市 场中，信用风险作为一种古老的、重要的风险形式，是银行等金融机构存在的主 要风险。因此，研究信用风险的管理问题具有重要的意义。 本文主要是以a d 银行山东省分行的信用风险管理为中心，在总结国内外学 者关于信用风险的研究方法和信用风险的一些理论的基础上，进行了相关统计分 析，采用理论和实践相结合，定性和定量分析结合的方式，分析分行信用风险的 现状，提出了信用风险对分行发展的重要性。 本文第一部分对信用风险的选题背景、意义进行了简要地介绍，并总结了国 内外学者对信用风险管理的研究，在此基础上，提出了本文的研究方法和研究内 容，为本文的研究奠定基础。第二部分则对银行信用风险管理的相关理论进行了 阐述，论述了信用、风险、信用风险及其要素的相关概念，并对风险管理的含义、 要素等理论进行了说明，在理论上丰富了本文的研究。第三部分则对本文的研究 主体，即a d 银行山东省分行的现状进行分析，并借助资产、负债、不良贷款等 定量指标具体分析该分行信用风险的现状，剖析该分行在风险管理中存在的问题 及相关的影响因素。第四部分则是实证分析，本文利用分行中的信用风险中的变 量进行因子分析，分析分行信用风险存在的一些问题。第五部分是根据对分行信 用风险的现状及实证分析，提出一些提高分行信用风险管理能力的建议。第六部 分是全文的总结、展望及进一步研究方向。 关键词：a d 银行山东省分行；风险管理；信用风险 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t r i s km a n a g e m e n tu s e dt oc o n t r o lr i s k si st h ec o r ec o n t e n to fm o d e mf i n a n c i a l i n s t i t u t i o n s t h em a i nr i s k so fb a n k si nb u s i n e s sm a n a g e m e n ti n c l u d em a r k e tr i s k ， o p e r a t i o nr i s k ，c r e d i tr i s k ，e t c c r e d i tr i s ka sa k i n do fa n c i e n ta n di m p o r t a n tr i s kf o r mi s t h ek e yr i s ko fb a n k sa n do t h e rf i n a n c i a le n t i t i e s s ot h er e s e a r c ho ft h ec r e d i tr i s k m a n a g e m e n ti so fg r e a ts i g n i f i c a n c e t h ep a p e ri sa b o u tt h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n to fs h a n d o n gb r a n c ho fa db a n k m a i n l y w em a k er e l e v a n ts t a t i s t i c a la n a l y s i sb a s e do nt h e o r i e sa n dr e s e a r c hm e t h o d s h o m ea n d a b r o a da b o u tc r e d i tr i s k w ea n a l y z ep r e s e n ts i t u a t i o no fc r e d i tr i s k q u a n t i f i c a t i o n a l l ya n dp r o p o s ei t si m p o r t a n c e t h ep a p e rd e s c r i b e st h eb a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c eo fc r e d i tr i s ka n ds u m m a r i z e s t h ed e v e l o p m e n to fr e l e v a n tt h e o r yb r i e f l y a l s oi nt h ep a r tt h er e s e a r c hm e t h o d sa n d r e s e a r c hc o n t e n tw h i c hl a yf o u n d a t i o nf o rt h i sp a p e ra r ei n t r o d u c e d w ed i s c u s e st h e r e l a t e dt h e o r yo fb a n kc r e d i tr i s km a n a g e m e n ti nt h es e c o n dp a r t t h ec o n t e n tc o v e r st h e c r e d i t ，r i s k s ，c r e d i tr i s ka n dt h e i rr e l a t e de l e m e n t s w ee x p l a i nt h em e a n i n go fr i s k m a n a g e m e n tw h i c he n r i c h e st h ep a p e r t h e nw e t u r nt ot h er e s e a r c hs u b je c ti nt h et l l i r d p a r tw h i c ha n a l y s e st h es i t u a t i o no fs h a n d o n gb r a n c ho fa db a n ko nt h eb a s i so ft h e a s s e t si nd e t a i l s ，t h el i a b i l i t i e s ，n o n - p e r f o r m i n gl o a n s t h e s ei n d e x e sc a nb eu s e dt o a n a l y z et h er i s kq u a n t i t a t i v e l y w ef i n dt h ee x i s t i n gp r o b l e m sa n dt h ei n v o l v e di n f l u e n c e f a c t o r si nt h em a n a g e m e n to ft h es h a n d o n gb r a n c h t h e ni ti se m p i r i c a la n a l y s i s w e c o n d u c tt h ef a c t o ra n a l y s i sb a s e do nv a r i a b l e so ft h eb r a n c hc r e d i tr i s k w ek n o wt h e k e ys h o r t a g e so ft h eb r a n c hm a n a g e m e n ta f t e rw o k s o m ep r a c t i c a lp r o p o s a l sw h i c ha i m t oi m p r o v et h er i s km a n a g e m e n ta b i l i t ya r ep u tf o r w a r di nt h ef i f t hp a r t o b v i o u s l y , t h o s ea r eb a s e do nt h ec o n d i t i o no ft h eb r a n c ha n dt h er e s e a r c h i nt h el a s tc h a p t e rw e s u m m a r i z et h ep a p e ra n db r i n gf o r w a r dt h eo u t l o o ka n df u r t h e rr e s e a r c hd i r e c t i o n 2 k e y w o r d s ：s h a n d o n gb r a n c ho f a db a n k ，c r e d i tr i s k ，r i s km a n a g e m e n t 山东大学硕士学位论文 c o n t e n t s 1 i n t r o d u c t i o n 3 1 1r e s e a r c hb a c k g r o u n d 、p u r p o s ea n dm e a n i n g 3 1 1 1b a c k g r o u n do ft h es u b j e c t 3 1 1 2p r o b l e mp o s i n g 3 1 1 3 p u r p o s ea n ds i g n i f i c a n c eo fr e s e a r c h 4 1 2r e s e a r c hs u m m a r ya th o m ea n da b r o a d 5 1 2 1 f o r e i g nr e s e a r c hr e v i e w 5 1 2 2d o m e s t i cr e s e a r c hr e v i e w 6 1 3t h er e s e a r c hm e t h o d sa n dc o n t e n t s 7 1 3 1r e s e a r c hm e t h o d 7 1 3 2r e s e a r c hc o n t e n t s 8 1 4i n n o v a t i v ep o i n t so ft 1 1 i sp a p e r 8 2 1 1 1 ec r e d i tr i s km a n a g e m e n to v e r v i e wo fc o m m e r c i a lb a n k 1o 2 1t h ec r e d i tr i s kt h e o r yo v e r v i e wo fc o m m e r c i a lb a n k 1 0 2 1 1t h ec o n c e p to fc r e d i ta n dr i s k 1 0 2 1 2t h em e a n i n go fc r e d i tr i s k 1 l 2 1 3t h ec r e d i tr i s kp r o d u c ec o n d i t i o n so fc o m m e r c i a lb a n k 1 1 2 1 4t h ec r e d i tr i s kc h a r a c t e r i s t i c so fc o m m e r c i a lb a n k 1 2 2 2t h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ti n t r o d u c t i o no fc o m m e r c i a lb a n k 14 2 2 1t h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n tc o n n o t a t i o no fc o m m e r c i a lb a n k 1 4 2 2 2p r o c e s so ft h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n t 1 5 2 31 1 1 ec r e d i tr i s km a n a g e m e n tt h e o r yo fe x i s t i n gc o m m e r c i a lb a n k 16 2 3 1a s s e tr i s km a n a g e m e n tp e r i o d 1 6 2 3 2l i a b i l i t i e sr i s km a n a g e m e n tt h e o r y 1 7 2 3 3a s s e t sa n dl i a b i l i t i e sr i s km a n a g e m e n tt h e o r y 18 3 1 1 1 ec r e d i tr i s km a n a g e m e n tc u r r e n ts i t u a t i o no fa ds h a n d o n gb r a n c h 19 3 1t h ec r e d i tr i s kc u r r e n ts i t u a t i o no fa ds h a n d o n gb r a n c h 19 3 1 1t h eb a s i ci n f o r m a t i o no fa ds h a n d o n gb r a n c h 1 9 3 1 2t h ec r e d i tr i s kc o n s t r u c t i o no fa ds h a n d o n gb r a n c h 2 0 w 山东大学硕士学位论文 3 1 31 1 1 ec r e d i tr i s ka d m i n i s t r a t i v es i t u a t i o no fa ds h a n d o n gb r a n c h 2 3 3 21 1 1 ec r e d i tr i s km a n a g e m e n te f f e c ta n a l y s i so fa ds h a n d o n gb r a n c h 2 3 3 2 1t o t a la s s e t si n c r e a s e dy e a rb yy e a ra n d1 1 1 ep r o p o r t i o no ft o t a la s s e t sa n d b a n k i n gf i n a n c i a li n s t i t u t i o n si sc u r v ed i s t r i b u t i o n 2 3 3 2 2t o t a ll i a b i l i t i e sc o n t i n u et or i s ea n dt h ep r o p o r t i o no ft o t a ll i a b i l i t i e sa n d b a n k i n gf i n a n c i a li n s t i t u t i o n si s c u r v ed i s t r i b u t i o n 2 5 3 2 3b a dl o a n si sr o u g h l yd e c l i n i n ga n dn o n - p e r f o r m i n gl o a nr a t i oi s d o w n s w i n g ：1 6 3 31 1 1 ec r e d i tr i s km a n a g e m e n tp r o b l e m so fa ds h a n d o n gb r a n c h 2 8 3 3 1 e n t e r p r i s el a c k se n o u g hr i s ka w a r e n e s s 2 8 3 3 2t h el a c ko fp e r f e c tc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e m 2 8 3 3 3t h el a c ko fa d v a n c e dc r e d i tr i s km a n a g e m e n tt e c h n i q u e s 2 9 3 3 41 1 1 el a c ko fa d e q u a t ec r e d i tr i s ke v a l u a t i o ni n d e x 2 9 3 4t h ec r e d i tr i s kc a u s ea n a l y s i so fa ds h a n d o n gb r a n c h 3 0 3 4 1e x t e r n a li n f l u e n c i n gf a c t o r s 3 0 3 4 2i n t e r n a lf a c t o r s 3 0 3 4 3o t h e rf a c t o r s ：；1 4 t h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n tp o s i t i v ea n a l y s i so fa ds h a n d o n gb r a n c h 3 3 4 1m o d e ls e l e c t i o n 3 3 4 2t h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o no fm o d e l 3 3 4 3t h ea n a l y s i so fm o d e lr e s u l t s 3 6 4 4r e l a t e dc o n c l u s i o n s z 1 1 5 t h ea d v i c eo fi m p r o v i n gc r e d i tr i s km a n a g e m e n ta b i l i t yo fa ds h a n d o n g b r a n c h z i ：； 5 1t h ec o n s t r u c t i o no fc r e d i tr i s km a n a g e m e n tc u l t u r e 4 3 5 2c u l t i v a t ec r e d i tr i s km a n a g e m e n tp e r s o n n e l 4 3 5 3o p t i m i z ec r e d i ti u s km a n a g e m e n tp r o c e s s 4 4 5 3 1r i s ki d e n t i f i c a t i o n 4 5 5 3 2i u s ke v a l u a t i o n 4 6 5 - 3 3i u s km e a s u r e 4 7 5 3 4r i s kp r i c i n g 4 8 5 3 5m s km a n a g e m e n t 4 8 v 山东大学硕士学位论文 5 4p e r f e c tc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts 臼m c t i 】r e 5 0 5 5f o r mas o l dr i s km a n a g e m e n ts y s t e m 5 1 6 c o n c l u s i o n 5 2 6 1m a i nc o n c l u s i o n s 5 2 6 2f u r t h e rr e s e a r c hd i r e c t i o n 5 3 r e f e r e n c e s 5 5 v i 山东大学硕士学位论文 第一章绪论 1 1 研究背景、目的与意义 1 1 1 选题的背景 在所有行业中，银行业依然是风险与效益共存的行业，对风险的管理和控制 对一个商业银行的发展至关重要，在银行的风险管理体系中，风险的管理显得尤 其重要，又由于对商业银行来说，其主要注重风险管理，银行主要是通过承担相 关的风险而获得利益。在金融活动中，不可能完全规避风险，但可以利用科学有 效的方法对风险进行管理，对风险进行有效科学的分析和管理是当前银行业发展 中较重要的课题，同时也是银行核心竞争力的内容。因此，良好风险管理结构的 建立，合理地进行相关的风险管理，是反映银行经营能力的核心。 银行主要是来自于自身的风险，a d 银行山东省分行也是如此。根据不同银行 其性质不同，银行的风险主要包括市场风险、信用风险、法律风险、操作风险等。 对银行来说，信用风险是与生俱来的，是最古老的，也是最重要的，因此，研究 a d 银行山东省分行的信用风险管理有着重要的意义。 1 1 2 问题的提出 自从2 0 0 2 年中国加入w t o 以后，中国金融业进行了相应地改革，金融市场 发生着很大的变化，竞争也在不断地加剧，市场开始发生转型，环境也发生了相 应的改变，这个时候出现了一些前所未有的问题，这些问题主要包括不完善的风 险管理体系、缺乏自己独立的品牌、缺乏一定的创新能力、落后的绩效考核体系 等，存在着很多缺点。因此必须对商业银行提出更高更严的要求，其周边的环境 也要求商业银行必须重视自身管理能力，尤其是风险管理能力，根据世界银行的 相关信息，银行存在着最常见的问题是信用风险问题，我国银行在风险管理上整 体水平不高，与发达国家存在着很大的距离。相关研究表明，银行业中主要风险 中包括信用风险，现阶段信用风险是我国银行业面临的最大风险。i h 银行业的模式 山东大学硕士学位论文 和体制已经构成了较高的信用风险，并有很高的的不良贷款和不良贷款率。现实 意义表明贷款是商业银行最大的资产，而贷款风险则是作为在银行信用风险中最 主要的风险。风险管理能力是保证商业银行有效运行、发展的关键部分，也是其 价值创造力和竞争力的主要来源。 在国际和国内激烈竞争的前提下，2 0 0 8 年美国风暴导致的金融危机，让投资 者明确了信用风险管理的重要意义，研究银行的信用风险管理显得非常重要。因 此，面对银行处于复杂的市场竞争环境，分析银行风险管理的现状，借鉴银行的 相关经验，提出银行信用风险管理的措施，具有一定的理论和实践意义。 1 1 3 目的与意义 一方面，银行业进行了3 0 多年的改革，我国经济得到了长期的发展，加快了 我国银行业改革的步伐，推动了我国加入世贸组织，银行业面临着很大的机遇。 另一方面，面对金融业的扩大，银行业的发展，市场竞争的加剧，银行面临着更 大的挑战，其因素也变得更加复杂和多变。本文对a d 银行山东省分行的信用风 险管理进行相关的研究，具有一定的目的。( 1 ) 本文对信用风险的相关理论进行 了全面地阐述，更具体地分析了信用风险。( 2 ) 本文对a d 银行山东省分行的现 状进行了定性和定量的分析，更好地分析a d 银行山东省分行存在的问题及对应 的影响因素。( 3 ) 通过全文地分析，本文提出了a d 银行山东省分行信用风险管 理的相关建议和对策，为提高分行的信用风险管理能力打下基础，降低该分行的 信用风险。 随着金融业的对外开放，国外竞争的加剧，银行必须提高经营管理能力，借 鉴国外的风险管理经验，增强抗风险的能力，在竞争中能够有一席之地。因此， 本文对a d 银行山东省分行信用风险管理研究具有一定的现实意义。( 1 ) 通过对 信用风险管理的理论进行全面地描述，为学者分析信用风险管理打下基础。( 2 ) 本文对a d 银行山东省分行现状进行了分析，并采用了实证分析，剖析了a d 银行 山东省分行存在的问题，具有一定的实际意义。( 3 ) 根据本文的定性和定量分析， 在此基础上，提出了相关建议，对提高a d 银行山东省分行的信用风险管理能力 具有重要的意义。 4 山东大学硕士学位论文 1 2 国内外研究综述 1 2 1 国外研究综述 银行的信用风险管理已经经历了很长的一个历史发展过程。对信用风险的管 理既是一种科学，也是一种艺术。国内外学者已经对信用风险管理进行了很多研 究。2 0 世纪7 0 年代，国外银行开始重视信用风险管理，并将一些数量分析方法、 先进管理技术等方法应用于信用风险管理中，从理论和实践的角度、定性和定量 的角度对信用风险管理进行研究。 2 0 0 7 年，m a t u t e s 对信用风险管理进行了研究，认为在激烈的竞争和激励机制 中，借款人有条件选择贷款机构，无形中给银行带来了信用风险。 2 1 2 0 0 8 年，许 多外国学者对信息风险管理进行了相关的研究，w e i s s 和s t i g l i t z a n d 研究在配给机 制、利率机制和不对称信息的情况下，加强信用风险管理的相关对策；【3 j 同年， c o s c i 在韦斯等学者的研究基础上，建立了相关信用风险模型，该模型主要是基于 最优排查的综合理论，在信用风险管理方面发挥了一定的作用；【4 j w e i s s 、m i s h k i n 等人也进行了相关研究，其研究表明信用风险的产生是由于借款人指提高好的信 息，保留不好的信息的前提下，出现了借款人的道德风险和银行的信用风险；1 5 j 此外，k u n t 、d e m i r g u l 在全球经济一体化的前提下，银行存在着一些问题，产生 了风险管理的隐患，在信用风险管理中出现了很多较严重的问题，金融危机也就 爆发。 6 1 在2 0 世纪7 0 年代之前，国外信用风险的方法主要是传统的方法，通过对经 济体的相关信息进行分析对银行的信用质量进行评价。进入2 0 世纪8 0 年代，国 外学者开始研究信用市场和信用风险的识别、度量，并结合很多学科进行研究， 同时，引进一些现代化的金融理论和技术，在信用风险管理的研究才有了新的突 破，产生了新的定量分析方法、模型对其进行研究。 此外，国外学者还将一些新的金融理论应用于银行信用风险管理中，这些金 融理论包括套期理论、资产管理理论、博弈论、期权理论等理论对其进行研究。 国外学术界已经形成了一系列的方法研究信用风险管理，典型的案例包括瑞士信 贷银行在1 9 9 7 年建立的附加计量模型，其依据主要是保险精算方法；麦肯锡公司 山东大学硕士学位论文 在1 9 9 8 年提出的信贷组合模型，其主要依据是宏观模拟等模型。模型之间存在着 一定的差异，也有不同的条件和缺陷，仍然需要更多更好的模型对信用风险管理 进行研究，这一领域的研究还在进一步发展。 1 2 2 国内研究综述 2 0 0 8 年，许多国内学者从不同角度对信用风险管理进行了研究，蒋海的研究 表明，政府在很大程度上参与信用风险管理过程，导致一些信用风险的产生，在 一些较大和比较重要的项目上，政府会参与其贷款过程，对银行和企业的行为造 成影响，出现不对称信息和缺失相关制度减少信用风险。政府参与的行为对信用 风险管理的影响很大，参与程度越大，其信用风险也越大。因此，为了减少信用 风险，银行必须制定相关信息制度，完善银行的治理结构，来减少银行的信用风 险。 同年，薛峰也对信用风险管理进行了研究，其主要是从国家宏观调控的角度 进行研究，明确在调控中整个银行业的作用，也加剧了银行的信用风险。在相关 制度的前提下，国家的经济状况对银行业的经营活动会造成很大的影响。同时， 信用风险的一些性质，诸如累积性、集中性等也表现出来，这些风险不能得到合 理的处理，给银行带来了更大的信用风险。 此外，高雨春主要是针对银行和企业的信用关系研究银行信用风险管理，由 于企业和银行的融资方式都较单一，两种之间的信用关系也出现了单一化，信用 关系受到了很多限制，因此出现了信用风险。同时，信用风险的另一个原因是在 信贷行为中成本和收益的不断上升，借款人和贷款人缺乏一定的信用风险观念， 信用和质量都出现了下降，信贷行为不能有效地退出，加剧了银行信用风险。 在对我国城市商业银行信用风险管理的思考这篇文章中，阎小青对信用 风险及其管理的发展进行了简要地介绍，并提出风险管理信息系统的重要性，可 以帮助进行贷款定价、绩效考核、信贷决策等方面的评价，改善银行信用风险管 理的制 蒋海我国商业银行的融资博弈【m 】中国人民大学出版社，2 0 0 8 薛峰中国商业银行信用风险管理的认识与实践川中国金融，2 0 1 0 ( 2 ) 高雨春银行信用风险分析【m 】中国经济出版社，2 0 0 8 山东大学硕士学位论文 度，在信用风险管理中，必须重视信用风险的信用评级方法，各种风险管理模型 的建立和相关信用风险管理体系的完善，这些都银行的信用风险管理具有很重要 的影响。同时，该学者也根据市场的实际情况和自身特点，进行定性和定量的分 析，提出了风险管理的关键在于有独特的风险管理理念和对策。 在改进城市商业银行信用风险中，布慧敏对我国城市银行的信用风险限 制进行了介绍，并对贷款风险和客户评级法进行了阐述，根据现状分析商业银行 存在的问题，并借助贷款风险的分类和评级法分析银行在风险管理中的问题，同 时，提出了完善该评级体系和信用评级法的方法，并制定了贷款风险和制度的策 略。 1 3 研究的方法与研究的内容 1 3 1 研究的方法 信用风险管理是金融机构管理中的核心，信用风险是银行面对的核心风险， 是银行业和金融业风险的主要形式，随着全球经济一体化，相关信息技术的改革， 商业银行的环境也进行了深刻地变革。本文采用理论和实践结合的方式，并进行 了实证分析，对a d 银行山东省分行的信用风险管理进行研究。 ( 1 ) 文献研究法 本文通过了解信用风险的相关资料和一些数据信息，在中国知网上查阅和检 索了信用风险管理的相关文献，并对信用风险的相关理论、实证分析所采取的方 法进行了总结，较系统地描述信用风险的理论。 ( 2 ) 理论与实际结合法 从理论角度看，本文对商业地产、资产证券化、房地产投资信托基金( r e i t s ) 分别进行了描述，对其概念、分类、发展现状及主要问题进行了具体化的阐述； 从实践角度看，本文采用了我国房地产行业的相关数据，主要包括资产负债、资 金来源等数据对商业地产进行定量分析，使分析结论更具有说服性。 本文采用了理论和实际相结合的方法对a d 银行山东省分行信用风险管理进 阎小青对我国城市商业银行信用风险管理的思考【j 】经济与管理，2 0 1 0 0 ) 布慧敏改进城市商业银行信用风险阴经济科学，2 0 0 9 ( 11 ) 7 山东大学硕士学位论文 行研究，在理论上，本文对信用风险的概念、分类、特征、方法进行了描述，在 实际上，本文对a d 银行山东省分行的现实情况和现状进行了分析，并对a d 银行 山东省分行信用风险管理方面的总资产、总负债和不良贷款的实际发展规律进行 研究，得出a d 银行山东省分行信用风险管理方面存在的问题。 ( 3 ) 定性和定量结合法 本文从定性和定量两个方面对a d 银行山东省分行的信用风险管理进行研究， 从定性方面看，本文对信用风险的相关理论进行阐述，并对a d 银行山东省分行 的现状进行分析，分析其存在的问题，同时，对该分行信用风险方面的相关变量， 即总资产、总负债和不良贷款等变量进行了定性分析，得出相应的结论，提出了 相关建议。 1 3 2 研究的内容 本文主要对a d 银行山东省分行的信用风险管理进行研究，研究该分行在信 用风险管理方面存在的问题及提出相关建议，为提高a d 银行山东省分行的信用 管理能力打下基础。本文主要分为六个部分对信用风险管理进行研究，第一部分 主要是对信用风险的背景、目的、意义以及国内外的研究进行总结，为本文的研 究奠定基础；第二部分则是理论研究，主要对信用风险的概念、分类、特征等进 行研究，更深入地理解信用风险：第三部分则是针对a d 银行山东省分行的实际 情况进行分析，对该分行的现状进行定性和定量分析，分析该分行在信用风险管 理上存在的问题及相应的影响因素；第四部分则对a d 银行山东省分行采取了实 证分析，对信用风险管理中的相关因素进行实证分析，即总资产、总负债和不良 贷款三个变量及其占比进行了定量分析，更进一步剖析在该分行信用风险管理中 存在的问题及解决方案；第五部分则是在理论和实践研究的基础上，提出关于提 高a d 银行山东省分行信用风险管理能力的相关对策。 1 4 论文的创新点 本文对a d 银行山东省分行的信用风险管理问题进行了定性和定量分析，其创 新点主要体现为以下几点： 山东大学硕士学位论文 1 、本文对信用风险的相关理论进行了全面地总结和分析，在基础工作上具有 一定的创新性。 2 、本文对a d 银行山东省分行信用风险相关问题进行了定性和定量地分析， 并采用相关的统计分析，具有一定的创新性。 3 、本文选取了分行中的六个变量对信用风险进行了因子分析，即总资产、总 资产占银行业金融机构比例、总负债、总负债占银行业金融机构比例、不良贷款 和不良率，更好地剖析了a d 银行山东省分行中存在的问题，具有一定的借鉴性。 9 山东大学硕士学位论文 第二章商业银行信用风险管理概述 2 1 商业银行信用风险理论概述 2 1 1 信用、风险的概念 信用是指获得信用的一方无需立即付款给对方即可以得到资金、物资或服务 等的能力，是一种建立在信任彼此能力的基础上的借贷。信用包含了两个重要因 素即时问和信心。在时间方面，受信方必须在得到授信方的认可的期限内为所获 得资金、物资和服务付款或还款。在信心方面，授信方必须对信用风险做出判断 并且要必须相信受信方的付款承诺。在这种交易中，就不可避免的会存在着一定 的风险。 经济学上的信用是经济价值的单方面转移，在这一转移过程中，债务人必须 要做出承诺，而且债权人对债务人也必须信任，这是一种基于社会、心理上的信 用。可以通过以下三个方面来描述信用的本质：第一，信用是一种借贷行为，是以 偿还、付息为条件的；第二，信用关系是债权债务关系；第三，信用是价值运动 的一种特殊形式。 信用紧密联系着市场经济与货币流通，它是经济发展到一定程度的必然产物。 在商品交换与货币流通基础上产生了信用关系，它反过来也反映了生产者之问的 经济关系。信用在当今社会发挥着不可代替的功能和作用。 风险是指结果的波动性和不确定性。在当今社会，风险涉及到了各个领域， 已经非常普遍了。不同的经济学家对风险有着不同的定义，美国的经济学家奈特 将风险定义为可测定的不确定性，是指可以知道未来可能出现的种种情况，却很 来给出这些情况发生的概率值。与风险的概念相对应，他把不确定性定义为“不 可测定的不确定性”，与此同时他指出，企业家通过处理各种环境下各个不确定因 素出现的经济结果来获得企业的利润。 l o 山东大学硕士学位论文 2 1 2 信用风险的涵义 1 信用风险的定义 有两个概念需要区分即信贷风险和信用风险。贷款业务生效后，借款人因为 发生了不确定性因素而不能按照承诺还款、付息的这种可能性叫做信贷风险；而 信用风险的包括范畴相对较大，其还包括由于一些表外业务或者是金融衍生工具 所带来的违约风险。 由于交易对手没有履行契约中约定的义务造成了经济的损失，这种风险被称 为信用风险，即受信人由于某些原因无法或者不愿意还本利息从而导致了授信人 收益与预期的不相符合，这种风险是金融风险的主要类型。近来，由于国际金融 市场风险环境的改变叫着金融业的创新，这种信用风险的解释遭到了质疑。主要 是几种在信用风险的计量和理解上，信用风险主要来源于商业银行贷款业务。商 业银行贷款通常采用历史成本法来进行计价，因此其流动性较差，等到违约事件 发生后，这种特点才得以体现出来。从风险管理的角度看，直接违约导致了损失， 而且还不仅仅是这些损失，这种违约同时还会改变交易对家的信用状况甚至会引 发金融风险。 2 商业银行信用风险 和信用风险的界定一样，人们在认识和界定商业银行信用风险不管是在理论 还是在实践上都存在着很多的分歧。广义上的商业银行信用风险可以这样来进行 定义：是指在经济活动中经济主体的实际收益由于各种不确定的因素而与预期的 收益发生背离，导致在经营活动中商业银行的获取收益减少或者信贷资金损失的 一种可能程度。 2 1 3 商业银行信用风险产生的条件 商业银行信用风险的产生有如下三个条件： l 、经济活动中不确定性因素的存在 社会中的人，常常表现得非理性而且有机会主义的倾向，这样导致经济主体 办法去预测或者消除出现的不确定因素。所以，欺诈蒙骗、决策失误和不守信用 的行为也偶有发生。虽然银行按照“三性”原则合理配置信贷资金，但是却难以 山东大学硕士学位论文 配置的顺利实施，这样资金的流动就会遇到阻碍，信用风险也就必然带来损失。 要摆脱信用风险的危机，获得超额利润让商业银行产生预期的信贷收益，需要提 高经济主体的理性。从总体上来说，商业银行信用风险要发生，就必须出现经济 活动的不确定性。 2 、经济活动主体的分工多元化 在市场经济的活动中，由于社会的分工让每个经济主体有着不同的利益追求， 为了达到个子的利益目标，必须通过市场进行交易。分工的不同导致了在交易的 过程中经济主体得到的利益有可能没有达到预期的目标值，这时，风险就产生了。 而这个风险也会给银行业带来风险，由于银行业是发放货币资金给不同的经济主 体的，所以当经济主体在交易过程中无法实现预期的目标时就会造成信用链条的 中断，信用风险也就凸显出来了。但是假设经济主体能够理性的来实现估计这个 交易中的风险，之前就对可能发生的不确定的各个因素采取了一定的措施，那么 信用风险也就不会发生了。所以，分工的多样化仅仅是商业银行信用风险出现的 前提条件。 3 、实际目标和预期目标的背离 经济活动中分工的存在、活动中出现的的不确定因素这些都是人们无法改变 的，所以实际产生的利益难免会出现偏差，难以和预期的目标相符，这就表现为 风险的损失。在我国商业银行的信用活动中，因为有的经济主体得到了不是很理 想的成果，再加之银行本身各个状况、经营等因素的影响，银行的信贷资产部分 有很多都转为了不良债权，这就加大了商业银行的信用风险。企业经营利润达不 到预期目标甚至出现亏损，以致企业无法达成期待时给出的承诺，这也导致了银 行没有办法在信贷资产的收益性、流动性以及安全性上予以保证。显而易见地， 银行信用的大小与企业效益的好坏有着直接的联系。 2 1 4 商业银行信用风险的特征 要深入了解现代银行信用风险，必须了解商业银行信用风险几个基本的特点。 和市场风险相比较，信用风险具有如下几个基本特征： 第一，信用风险的收益分布可偏性。市场价格以其期望值为中心波动，而波 1 2 山东大学硕士学位论文 动的剧烈程度用方差来表示，如图2 1 中虚线所示，假定市场的收益是对称的话， 那么市场风险的概率呈现出正态分布。而图中实曲线表示的是信用风险的概率分 布，相比之下，其表现为分布的不对称，可偏的。这也是信用风险和市场风险分 布表现的区别所在。我们还可以从图中看出，信用风险的收益分布出现偏峰现象 且分布曲线的一端朝右倾斜，与此同时左侧尾部出现了“肥尾”的现象，这也是 得分析信用风险的难度性加大。 概率 市场风险八信用风险 | | 爿 t f ；f 、 图2 - i 信用风险概率分布图 获取利润是商业银行最根本的目的，由于银行贷款信用违约风险的出现导致 了收益的偏峰现象。尽管银行经营贷款业务，整体出现盈利的可能性非常的大， 而损失的可能性很小。但是，一旦借款人发生了破产或者是违约等无力偿还的情 况，那么银行方面将会面临巨大的损失( 情况特别糟的情况下，将损失本息和破 产成本) ，这就导致了信用风险的分布并不