（工商管理专业论文）企业信息化绩效评价体系分析——兼论中广核集团信息化建设.pdf

北京交通大学专业硕士学位论文中文摘要 中文摘要 摘要：本文从中广核集团信息化绩效管理历程出发，分析了企业 信息化系统的绩效评价的特点，提出了在信息化系统建设的各阶段进 行评价的必要性和评价指标体系建立的原则，并建立了信息化项目的 绩效评价过程的理论模型框架。在此基础上分阶段建立了信息系统评 价指标体系，分析了每个阶段评价指标体系的特点、建立的目的和作 用，同时简单介绍了信息化项目绩效评价的方法、支撑理论基础和相 关技术。 信息化系统的建设和应用是企业信息化的中心环节，随着经济发 展和技术进步，企业信息化系统将在企业竞争中发挥越来越重要的作 用。为了使信息化系统真正担当其应有的角色，必须对信息化系统建 设的绩效管理问题给予足够的重视。从中广核集团信息化系统实施的 情况看，其成功率有高有低。在国内外的企业也有这种情况出现，究 其原因有很多，其中之一就是信息化的绩效评价指标体系的滞后和不 完善，因此加强企业信息化绩效评价方法的研究，对提高信息系统建 设的成功率，发挥其在现代企业中的作用，具有重要意义。企业信息 化过程是一个宏观的系统发展过程，在实际工作中由许多分系统和具 体项目组成，本文着重从项目角度来探讨企业信息化绩效评价及其评 价指标体系。 本文试图根据中广核集团信息化绩效评价体系的特点，探讨在企 业信息化建设过程中，如何分阶段建立评价指标体系，并在不同的评 北京交通大学专业硕士学位论文 中文摘要 价阶段建立不同的信息化绩效评价准则，以对实施过程进行评价并根 据评价结果对实施过程进行实时和动态的控制，以保证企业信息化实 施达到预期效益和效果，从而保证企业信息化的目标与企业的发展目 标相符。 关键词：企业信息化绩效；评价体系；中广核集团 分类号：【请输入分类号( i - 2 ) ，以分号分隔。l 北京交通大学专业硕士学位论文 a b s t r a c t a b s t r a c t f r o mt h e p o i n t o fc h i n a g u a n g d o n g n u c l e a r p o w e rg r o u p i n f o r m a t i z a t i o n p e r f o r m a n c em a n a g e m e n tv i e w , t h i st h e s i sm a i n l y a n a l y s i s t h e a p p r a i s a b l e t r a i to fe n t e r p r i s ei n f o r m a t i z a t i o n s y s t e m ， e m p h a s i z eo nt h ea p p r a i s a b l en e c e s s i t yi nb u i l d i n gt h es y s t e mo fe v e r y s t a g eo f i n f o r m a t i z a t i o ns y s t e ma n dt h ep r i n c i p l eo f a p p r a i s a b l eg u i d e l i n e s y s t e m a n da tt h es a m et i m e ，i th a sb u i l da c a d e m i cm o d e lf l a m eo f p e r f o r m a n c ea p p r a i s a b l ep r o c e s sw h i c hi sa b o u ti n f o r m a t i z a t i o np r o j e c t o nt h eb a s i so fa b o v e ，t h i st h e s i sa n a l y s i st h et r a i to fa p p r a i s a b l eg u i d e l i n es y s t e mi ne a c hs t a g ea n di t sb u i l d i n gp u r p o s ea l s oi t sf u n c t i o n a tt h e e n d , i tg i v e s t h e s i m p l e i n t r o d u c t i o no fw h a tt h em e t h o d so f i n f o r m a t i z a t i o np e r f o r m a n c ev a l u e ，b a s i st h e o r ya n di t st e c h n i q u e w i t ht h e d e v e l o p m e n to fe c o n o m i ca n dt e c h n o l o g y , b u i l da n d p r a c t i c et h ei n f o r m a t i z a t i o ns y s t e mh a sb e c o m et h ec e n t e rp a r ta n dw i l lb e m o r ei m p o r t a n ti nt h ec o m p e t i t i v es o c i e t y i no r d e rt o g i v eg o o d p e r f o r m a n c eo ni n f o r m a t i z a t i o ns y s t e m , w em u s tp a ym o r ea t t e n t i o nt o t h ep r o b l e mo fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n ti nb u i l d i n gi n f o r m a t i z a t i o n s y s t e m i nt h ep r o c e s so fp r a c t i c e w eh a v es 嘲t h eb r i g h tb u ti t s t i l l n e e d st oi m p r o v eo ni t n o to n l yi nd o m e s t i cl a n db u ta l s oi nf o r e i g n c o u n t r y e x i s t st h es a m es i t u a t i o n , w h a to ne a r t ha r et h er e a s o n s ? t h eo n e 北京交通大学专业磺士学位论文 a b s h t a c r r e a s o ni st h a tt h el a ga n df a u l t i n e s so ft h ep e r f o r m a n c ea p p r a i s a b l e s y s t e m ，t h u s ，w ew o u l de n h a n c et h es t u d yw h i c hr e f e r st ot h em e t h o d so f e n t e r p r i s e i n f o r m a t i z a t i o np 矾o m m c cs y s t e m i tw i l lm a k eg r e a t s i g n i f i c a n c eo nb u i l d i n gi n f o r m a t i z a t i o ns y s t e mw h i c hw i l li m p r o v et h e s u c c e s s f u lr a t ea n de x e r t i n gt h ef u n c t i o ni nt h em o d e r nc o r p o r a t i o n t h e p r o c e s s o fe n t c r p r i s oi n f o r m a t i z a t i o n ，i n f a c t ，i s t h e p r o c e s s o f m a c r o s c o p i c a ld e v e l o p e ds y s t e m i tc o n s i s t so fs om a n ys y s t e m sa n d b a s i cp r o j e c t s s ot h i st h e s i sw i l lf o c u so nt h ep r o j e c tt od i s c u s st h ev a l u e o fe n t e r p r i s ei n f o r m a t i z a t i o np e r f o r m a n c ea n da p p r a i s a b l eg u i l dl i n e a c c o r d i n gt ot h et r a i to fi n f o r m a t i z a t i o np e r f o r m a n c ea p p r a i s a b l e s y s t e mi nc h i n ag u a n g d o n gn u c l e a rp o w e rg r o u p ，w ew i l ld i s c u s sh o wt o e s t a b l i s ha p p r a i s a b l eg u i l dl i n es y s t e mi ne a c hs t a g ea n dh o wt os e tu p d i f f e r e n te s t i m a t i v ep r i n c i p l ei nd i f f e r e n ts t a g e a l s o ，w ew i l lg i v et h e p r o p e rc o n t r o la c c o r d i n gt ot h er e s e a r c hr e s u l t ss ot h a tw ec o u l da s s u r e t h e a n t i c i p a t i v ee f f e c ta n dm a k e t h ee n t e r p r i s ei n f o r m a t i z a t i o ng o a lm a t c h w i t ht h e g o a lo f e n t e r p r i s ed e v e l o p m e n t k e y w o r d s ： c o r p o r a t i o n i n f o r m a t i o n p e r f o r m a n c e ； a p p r a i s a b l es y s t e m ；c h i n ag u a n g d o n g n u c l e a rp o w e r g r o u p c l a s s n o ：i 请输入分类号( 1 - 2 ) 以分号分隔。l 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特 授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索， 并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 导师签名：欧国立纱 签字日期：2 0 0 7 年1 1 月1 5 日罨f再日 赫 肌鬟 蚊 瓤 靴 踟 北京交通大学专业硕士学位论文独创性声明 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京交通大学或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 毒 学位论文作者签名：弋j 西； 签字日期：。斗年“月f r 日 致谢 本论文的工作是在我的导师欧国立教授的悉心指导下完成的，欧 国立教授严谨的治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影 响。在此由衷地感谢三年来欧国立老师对我的关心和指导。 欧国立教授对于我的科研工作和论文都提出了许多的宝贵意见， 从论文的选题、结构的确定、内容的修改到最终定稿，都凝聚了欧老 师的心血。欧老师学识渊博、治学严谨、学贯中西、敬业可亲，给我 留下了非常深刻的印象，在此表示最衷心的谢意。 感谢妻子何俞平、女儿高启宁在论文撰写过程中给予我的理解和 支持，没有你们的支持，论文不可能顺利完成。 还要特别感谢m b a 教育中心的叶玲老师，在论文成文过程中给 予我细心的指导；同时也要感谢三年来众多专业课程任课老师辛勤的 教学工作，你们给予我的关心和帮助，我将铭记在心。 最后我要感谢学校及经济管理学院对我的培养，使我能够顺利完 成我多年来的求学愿望；真诚地希望所有关怀和帮助过我的人们工作 顺利、家庭幸福、一生平安。 北京交通大学专业硕士学位论文 第一章绪论 1 1 问题的提出和研究意义 1 、课题研究的背景 企业的信息技术( 简称r r ，下同) 投资是2 0 世纪年代后企业界和学术界最热门的 话题之一。无数的企业在信息技术投资的浪潮中投入了大量的资金和时问，以期能够通过增 强信息技术实力，提高企业的管理和生产运作效率。在全球信息化浪潮的影响下。近年来我 国企业对信息化的重视程度也是越来越高。企业信息化是一项管理创新，同时它也是一项技 术投资。在企业信息化过程中，在技术层面上人们关注的是企业采用什么样的信息技术，在 经济层面上则要考虑企业信息化的成本与收益。随着我国企业在信息化投资的不断追加，大 家对r r 投资回报也提出了更高的要求。但是在r r 投资领域，投资效果评价一直是一个难点， 形成了信息化战略投资的“黑洞”现象、信息化管理控制的“黑箱”现象、信息化项目管理的 “泥潭”现象。本论文所探讨的企业信息化项目的绩效评价主要是针对信息技术投资的特点， 注重信息技术投资战略与企业战略的高度一致性，以及对信息化项目的绩效评价的体系进行 初步探讨。 国家信息化领导小组一直要求企业要大力推广应用信息技术，抓紧在经济和社会发展的 重要领域和关键环节率先应用信息技术；积极运用信息技术改造和提升传统产业、调整和改 造传统信息流程、加快企业信息化步伐，进一步加强信息基础设施建设，防止盲目投资和重 复建设。随着信息化进程的深入，越来越多的理性用户希望在一个信息化工程开始以前，就 有一个理性的信息化效益评价，作为项目决策的依据。信息化项目的绩效评价渐进人们的视 野。 随着信息化的不断发展，政府、企业越来越关注信息化投资的回报问题，推进电子商务 绩效评价和企业信息化改造的绩效考核，已成为我国信息化带动工业现代化的当务之急。 2 、企业信息化项目的绩效评价的意义 管理大师德鲁克曾经说过。无法度量就无法管理”，强调了评价对企业管理的意义。通 过对企业信息化症状的解析，我们不难看出评价对企业信息化建设的意义。不论是信息化建 设的战略投资、运营与控制，还是项目管理，都离不开评价。评价不仅是结果的显示，也是 r r 战略实施的导航系统，系统控制的仪表板，项目过程管理的指示嚣 北京交通大学专业硕士学位论文 r r 对于企业生存发展的战略意义和重要性与日俱增，企业对信息化的价值也寄予很高 的期望。尽管企业信息化各方面已经取得了显著的成效，但是仍然面i 临着诸多问题，导致信 息化呈现出各种“病症一实际信息化的应用与企业的预期之间的巨大落差也促使人们不得不 重新审视和评价信息化的绩效与价值。我们可从战略层面、管控层面以及项i g 层面对企业信 息化的一些典型症状进行分析，以便了解信息化绩教评价的意义 第一、解析信息化战略投资的“黑洞”现象 从企业信息化的战略高度分析，r r 投资回报与战略实施应该是企业最为关注的话题。r r 的高风险性和高失败率要求企业在进行信息系统投资决策之前，要进行合理的战略定位，综 合论证项目技术上的先进性和可行性，财务上的实施可能性，应用方面的合理性和有效性。 许多企业呈现出的对计算机的大量投资却没有提升生产率的现象，以及政府公布的劳动生产 率统计数据也没有稳定增长的迹象。众多的企业在r r 应用方面的投资似乎遇到了一个巨大 的“黑洞一。使得企业的大量投入见不到回报。 与传统的其他实物投资的绩效评价相比，信息化的绩效评价和优化确实具有更高的复杂 性。传统的投资项目价值评价的指标比较容易量化，进彳亍最终的评价就比较容易，而且其效 益主要还是体现在显性收益上，而信息化的价值评价中隐性成分相对较多，且r r 的应用受 到许多变量的影响，r r 与其他因素有很强的互补性。因此，对信息化进行绩效评价时需 要进行综合全面衡量。 目前，尽管企业已经逐渐意识到信息化对于企业的重要性，但是很少有企业能采用正确 的方式和合理的依据，主动评价信息化的绩效或重视掌握信息化产生的价值，进行项目分析 与计划，更不用谈对信息化无形收益的评价与量化问题。这客观上也需要建立一套信息化投 资效益分析与风险评价的体系。帮助企业走出。r r 黑洞”。 第二、解析信息化管理控制的“黑箱1 觅象，完善治理 从信息化的管理与控制层面看，如何保证整个r r 系统的有效运营和管理是保证信息化 绩效实现的关键所在。然而，在众多的企业管理者眼中，投资于信息化和进行大量的r r 建 设项目投资，是增强企业竞争能力、提升企业价值的惟一道路。他们只是将r r 系统看作是 一个魔术师的“黑箱”，不了解内部结构与功能，只是将大量资金投入，然后期盼着好的东 西会奇迹般地出现。 然而，r r 系统的黑箱内暗藏着复杂的“机关”，需要富有经验的管理者进行周密的计划 和组织，在运营过程中进行有效管理与控制，否则不管在建设阶段投入多少资金，在应用与 运行阶段实现成本的回收和效益都只能成为梦想。 2 北京交通大学专业硕士学位论文 企业管理者没有对r r 形成正确的认识是导致管控体系缺失的原因之一。不少企业的管 理者认为r r 只是技术部门或信息中心的事，离自己很远。而信息中心充当的仅仅是维护中 心的职能，只有技术支持职能，而没有信息管理与技术管理职能；信息中心引进的人才是单 纯的计算机专业人才，缺乏技术管理人才和信息经济人才。由于缺少真正的r r 部门，没有“信 息中心”等专门的组织机构，r r 系统的运营经常缺乏规划，企业各部门成了“电脑诸侯”、“信 息孤岛”，使得r r 运营往往脱离了企业实际需求的正确轨道，不是以企业为主，以应用为本， 而是被r r 厂商牵着走 r r 技术与管理的脱节也是信息化管控缺失的症状表现。因此r r 系统的应用并没有改变 落后的流程信息一致性与共享机制难以形成；原有业务处理流程与计算机信息处理流程间 的矛盾难以解决；信息化应用达不到预期想象的效果；员工素质难以大幅度提高。因此，很 难使管理软件系统正常运行，或者即使勉强保持系统运行也远未能实现预期目标。 可见，要想真正让r r 系统发挥价值增值的作用，必须解决r r 运营过程中的管理与控制 问题，通过有效的管控手段使。黑箱啭变为。白箱”。一方面要将r r 系统的技术与管理紧密 结合起来，另一方面，要明确r r 系统的方向，通过确定明确的控制目标，将使整个运营过 程透明化，从而提高r r 系统的效率，最终改善企业信息化的绩效。 在构建良好的i t 治理方面，一个关键性问题是：公司的i t 投资是否与业务战略目标相 一致，从而构筑必要的核心竞争力因为企业目标变化太快，很难保证r r 与业务战略目标 始终保持一致，因此需要多方面的协调，保证玎治理继续沿着正确的方向走，这也是i r 投 资者真正关心的问题。对r r 治理而言，要能体现未来信息技术与未来企业组织的战略集成。 既要尽可能地保持开放性和长远性，以确保系统的稳定性和延续性；同时又因为规划赶不上 变化，再长远的规划也难以保证能跟上企业环境的变化。而这其中必不可少的有效的做法就 是一建立信息化管控体系与绩效评价体系 第三、解析信息化项目管理的喘潭”现象 从企业信息化的项目建设层面分析，项目建设的成功与否关系到信息化的成败。目前， 大量企业热衷于开发适用于自己的m i s 系统，争相上e r p 等项目，却陷入屡遭失败而难以 自拔的境地，被称为“r r 项目泥潭”。 由于管理者对f r 缺乏深刻的了解，他们通常将责任交付给技术人员。在这种情况下， r r 应用项目很快就会脱离管理人员的控制。由于缺乏来自业务和管理层强有力的推动，项 目范围和目标很快会失去控制。据专家统计至少9 0 的e r p 系统的实施要么超过预定时 间，要么超过预算。 3 北京交通大学专业硕士学位论文 尽管评价通常经过前期项目立项、可行性研究、预算审查、招投标、专家评议，到项目 中期的规划会议、选型会议、技术方案研讨会，再到项目结束时的测试、验收、总结、评奖 等阶段，然而在回答信息系统项目有多大价值，或者能对企业绩效产生多大贡献的时候，通 常只能用工作效率提高，业务处理速度改善，使用更加方便，资料更易于更新等模糊指标来 回答。然而。就信息化项目相对于企业的战略地位而言，其价值并非简单地回答“要不要上。 这样较为概括的问题，而是明确地回答“值不值”的问题。这就需要建立项目验收和绩效评 价标准，对信息化建设的投资实施持续的过程管理和评价。 总之，企业信息化项目的绩效评价的意义我们可以总结为：突破中国信息化建设与应用 瓶颈；构建良好的公司治理和r r 治理；满足相关法律法规的要求；为企业信息化建设。导 航”；促进信息化战略实施：规范信息化管理控制；加强信息化项目管理。 1 2 信息化绩效评价的必要性 信息系统的投资已经成为当今企业战略管理的一个严峻问题。一方面。企业信息系统规 模的增大促使其逐渐成为提高企业价值和发展潜力、提高企业核心竞争能力的有效手段和途 径。另一方面，在信息系统方面投入的巨额资金也对管理层施加了压力，即如何在战略计划 的制定与实施过程中对信息系统进行定位。如何度量信息系统投资与业务绩效之间的关系， 如何正确认识信息系统的绩效，从而了解信息系统对企业目标的贡献程度，更好地利用和改 良企业信息系统。这些已经成为企业所日益关注的核心问题。 一、信息系统绩效评价的必要性 信息技术的不断变化与发展使得信息系统所处的环境不断变化导致系统项目开发的技 术风险增大；与此同时，信息系统的内部价值呈现多样性和多视角性，无形价值和战略价值 增加，且难以量化。这些因素都使企业信息系统的评价呈现出复杂性，也是信息系统绩效评 价中迫切需要解决的问题。 此外尽管受到外部因素的影响和信息系统本身发展的推动，信息系统对于企业生存发 展的战略意义和重要性与日俱增，企业对信息系统的价值寄予很高的期望。然而在实际应用 中却存在巨大落差，这也促使人们不得不重新审视和评价信息系统的绩效。从目前信息系统 应用的角度分析，可以发现以下问题： ( 1 ) 信息系统绩效评价方法不够科学。近几年来很多企业投入成百上千万的资金用于信息 化建设，但是多数企业的经营者深感到投资前与投资后对信息建设的期望值落差太大。与传 4 北京交通大学专业硕士学位论文 统投资相比，信息技术投资往往具有较高技术含量和风险，在技术和市场开拓的各个环节随 时都可能存在失败的风险。传统的财务会计评测指标，如每股收益( e p s ) 和投资报酬率( r o d 在很大程度上已经无法满足现代企业经营管理的需要。这种评价体系通常促使经理层为了追 求短期效益而削弱了长期的投入，忽视持续的提高和创新，从而使得企业缺乏长期发展的实 力 ( 2 ) 信息系统项目决策缺乏可靠依据。系统规模越大、与管理联系越密切、集成度越高的 信息化项目，风险也越大，失败概率越高，其中最明显的例子就是e r p 。信息系统项目的 高风险和高失败率就要求企业在进行信息系统投资决策之前，要进行合理的战略定位，综合 论证项目技术上的先进性和可行性，财务上的实施可能性，应用方面的合理性和有效性。这 也需要建立一套合理的绩效评价体系，帮助企业解决这些问题。 ( 3 ) 信息系统项目绩效评价缺乏可具体参照的标准。尽管评价通常经过前期项目立项、可 行性研究、预算审查、招投标、专家评议，到项目中期的规划会议、选型会议、技术方案研 讨会，再到项目结束时的测试、验收、总结、评奖等阶段，然而在回答信息系统项目有多大一 y 价值，或者能对企业绩效产生多大贡献的时候，通常只能用工作效率提高，业务处理速度改 善，使用更加方便，资料更易于更新等模糊指标来回答。然而，就信息化项目相对于企业的 战略地位而言，其价值并非简单地回答。要不要做 这样较为概括的问题，而是明确地回答“值 不值”的问题。 ( 4 ) 信息化项目实旄的保障机制不完善。尽管许多企业的信息化项目采购了先进的技术和， 设备，但在营运绩效管理方面却落后很多，缺少有效的过程控制，缺少量化模型的项目验收 和绩效评价。项目的进程在一次性投资后往往缺乏有效监控，缺乏有效机制保障信息系统投 资的实际投放和效益反馈。这也意味着需要对信息系统投资实施持续的过程管理和评价，并 建立综合的绩效考核体系 到目前为止，现有评价多侧重于在某一点的评价，而缺少在项目生命周期中对管理收益 的关注，尚未从绩效的角度来评价信息系统项目，没有将信息化项目绩效与对组织绩效的影 响联系在一起。因此，需要建立一种关注最大化收益的持续评价机制，形成一套完整的、能 够被广泛接受的评价体系 二，信息系统项目绩效评价的目标与内涵 根据系统论的观点，企业信息系统可以看作企业大系统中的一个子系统。随着信息系统 在企业中的重要性增强，信息系统项目对企业绩效的影响力逐渐增强它对于企业交付预期 的产品和服务目标，支持企业间信息传递，辅助财务管理和人力资源管理等起到良好的支撑 5 北京交通大学专业硕士学位论文 作用。有必要建立起企业目标与信息系统目标之间的关联，确保信息系统交付的价值符合并 支持企业的战略任务与目标，做到整体目标的统一。从而了解企业绩效指标如何通过信息系 统指标实现优化 在了解企业信息系统绩效之前，有必要了解企业绩效和企业目标企业绩效是企业经营 活动的结果或者表现。它是企业经营活动在企业目标上的反映，即反映的是企业目标的实现 程度。因此，要了解企业绩效，必须了解企业目标。企业的终极目标可以看作是：企业在现 在、将来获得最大的利润即企业价值最大化的目标。企业绩效反映了企业在现在和将来所 获利润的多少，即企业价值，反映了当前以及未来可能的状况。 就企业信息系统而言，绩效评价是一个分析性的过程，通过该过程评价系统如何通过交 付r r 服务以实现企业赋予它的使命。绩效评价应该包括结果( 有效满足预期使命目标的结 果) 以及过程( 为实现预期目标而进行的整个过程) 等方面的成效。因此，企业信息系统的 绩效可以定义为企业信息系统对企业目标实现的贡献度，绩效是信息系统对企业价值的综合 表现。信息系统续效评价应该作为企业整体续效评价的子集。为了优化企业信息系统续效 必须设立绩效指标，利用绩效指标来监控信息系统的行为并监督和激励管理者，从而优化 整个企业的绩效。 三，信息系统绩效评价的运行机制 有效的信息系统绩效评价体系应该能够服务于企业r r 管理，能够帮助企业对信息系统 进行合理的战略定位，并在信息系统项目的立项、可行性研究、招投标、系统规划、技术选 型，项目验收等阶段给出有力的决策依据，能够综合权衡财务上的实施可能性，应用方面的 合理性和有效性，并能够通过持续的评价进行有效的过程控制，从两对信息系统投资实施持 续的过程管理和评价，保障信息系统投资的实际投放和效益反馈。总之，评价应该确保对企 业在信息系统方面的投资做出有益指导，使得企业能够进行持续的提高和刨新。并实现长期 效益。为实现上述目标，需要确立信息系统绩效评价的机制 1 、以实现企业绩效为目标 信息化绩效管理作为一个主要的企业管理问题，将信息化项目的业务价值作为一个重要 的评价问题。但事实上，在信息化项目过程中缺少业务目标的指导已经成为一个非常严重的 问题。 事实上，尽管信息系统的出发点是从业务开始的，但实际上只有会计和项目经理在掌管 项目。他们负责技术解决方案的交付，而不是业务解决方案的交付这样就不可避免地产生 财务与技术的倾向，很自然地后续的评价也就关注投资的统计数据和技术的功能实现，而 6 北京交通大学专业硕士学位论文绪论 信息系统投资对业务的收益却通常被忽略了，这样导致信息系统投资很少能够显示组织的回 报，用户也不满意。 再进一步分析可以发现，实际上有两组人员：高层管理者和将来的用户他们是信息系 统项目的投资有效性方面的主要股东，但是却被剥夺了权利，高层管理者很少再去重新评价 这些资金是否直接用于获取组织的业务目标。 本文认为，就评价主体而言，评价者是促进建设性对话的主要沟通机制，所有参与交 付信息系统收益的人员都要参与到评价以及决策中。高层管理者( 如c i o ) 参与形成信息系 统目标主要是满足业务需要的变化，而不是财务投资与项目管理准则。要保证交付用户实际 需要的业务收益，主要管理者需要有共同理解，并且能够知道信息系统项目的交付价值。与 此同时，信息化项目开发也用于创建更灵活的内部业务组织，能够引发操作层次的工作变革， 这样可以增强组织的人员与部门的生产力，并创建一个更有生机和活力的组织。操作管理者 与用户主要负责从日常的信息系统运行中交付信息系统的业务收益。因此，由业务目标驱动 的评价需要有高层管理人员和操作管理者的参与 2 、以关注信息系统多方面平街发展为导向 传统的评价侧重于财务方面的评价，通常采用投资回收期、投资收益率、净现值等方法 衡量信息系统应用的效果。这种评价最大弊端在于忽视了信息化项目无形收益，而无形收益 占据信息系统收益的相当大比例，另外财务指标是结果型指标，只能反映出最终结果，而无 法反映出过程。 当信息化投资的目的是改善操作效率时，传统的评价技术还可用。因为这种投资主要用 于产生有形收益，并给予直接的项目成本。这种操作层的信息系统部署传统上被用于实现效 率上的收益。然而，当管理者意识到信息系统更广泛的战略收益，井将信息系统用于改善组 织决策，获取竞争价值时，就需要考虑如何评价、量化、利用信息系统投资的问题。 信息化的投资不一定与公司的财务绩效相关联，但是信息化的投资与信息化项目开发的 成熟度相关性高，而成熟度间接影响财务绩效。这表明信息化的应用在企业需要较长的学习 与发展期，信息化投资在长期才可能有收益，例如，有经验的用户能够产生更好的应用与服 务，对组织过程的影响较大。另外，信息化的投资也取决于公司的类型与规模以及财务方面 的策略。如果只根据信息化的投资水平来简化问题就存在很大的局限性。 由于单纯评价财务无法反映其真实性，需要考虑到财务与非财务之间的平衡。目前，平 衡计分卡理论在企业人力资源绩效管理中已经开始应用，可以在信息系统的绩效评价中借鉴 平衡计分卡的综合平衡的思路，并根据信息系统本身的特点构建平衡计分卡的四个平衡面的 7 北京交通大学专业硕士学位论文 指标体系。 3 、以r r 全生命周期过程控制为范围 多数评价活动的驱动力都是传统的系统开发生命周期，并分为事前评价、事中评价、事 后评价等几个阶段。尽管多数企业认为评价的目的是改善系统开发的过程与已开发的系统， 但实际上评价的实质已经成为结束项目而不是项目改进尤其是实施后评价。目前对项目的 评价一旦在信息系统启动后就很少能够引起关注，事实上根本就没有执行持续的评价。其实 评价信息化项目的整个生命周期过程能够将各种理论、方法、实践结合起来，从而达到控制 信息化项目的整个生命周期的目标 笔者认为，评价不是一次性快照，而是多阶段的活动贯穿项目开发与运行的整个过程。 此外，对企业而言，信息化项目的投资是一项效益驱动的投资，因此，规划阶段是否适度、 开发质量是否能够保证，系统建成后运行效果是否达到预期目标，这些均对业务绩效产生十 分关键的影响。本文采取了对全过程整个生命周期进行评价的方法，叩生命周期的持续性评 价而不只是判断开始如何投资或者只是实施后的评价。 4 、以持续动态性评价为手段 信息化评价是一个复杂过程，评价的环境、内容和过程之问的交互是多方面的：此外， 信息系统不确定性导致评价需要考虑环境变更时的动态性。有学者提出采用权变模型有助于 更好理解信息系统在特殊环境下的作用与影响( 如，收益、成本、风险、绩效度量等) 。 传统的评价通常都是静态的。在稳定环境下，这种评价主要关注如何有效率地使用资源 并达到预先设定的目标，而不是更广泛的组织变更传统的实施后评价是一次性地考察信息 系统部门交付的产品是否适合。 然而，在实际进程中，信息化影响的时间框架是高度不确定的并且延长到传统生命周期 外( 如，长期的基础设旌的影响) 。这意味着如果在操作运行期间不进行定期重新评价，可 能的收益就会减少。因此，需要从中长期持续的角度椿评价工作作为一个监控机制，这也意 味着需要个更适合的模型评价生命周期以便于采用收益管理方法。 四，小结 信息化绩效评价需要以良好的运行机制为基础，根据所确立的机制，以实现企业绩效为 目标，以均衡发展为导向以总结性与形式化相结合的持续性评价为手段，建立信息系统全 生命周期过程的评价指标体系，能够保证信息系统总体方向的正确性，并保证过程控制的有 效性有助于实现基于评价的信息系统绩效管理 窖 北京交通大学专业硕士学位论文绪论 1 3 中广核集团的信息化建设绩效管理历程 中国广东核电集团有限公司( 以下简称“中广核集团”) 是我国唯一以核电为主业、由 国务院国有资产监督管理委员会监管的中央企业。1 9 9 4 年9 月注册成立，注册资本1 0 2 亿 元人民币。中广核集团是由核心企业一一中国广东核电集团有限公司和2 0 多家主要成员公 司组成的国家特大型企业集团。 中广核集团现拥有大亚湾核电站和岭澳核电站一期近4 0 0 万千瓦的核电装机容量。岭澳 核电站二期、辽宁红沿河核电站、阳江核电站、福建宁德核电站超过1 0 0 0 万千瓦核电机组 正在建设或开展前期工作；在发展风电、水电等清洁能源领域取得积极进展。截至2 0 0 7 年 5 月底，中国广东核电集团拥有总资产约6 0 7 亿元人民币，净资产约2 7 3 亿元人民币，与成 立时的净资产3 2 4 亿人民币相比增长到8 倍多，有效地实现了国有资产的保值增殖。 中广核集团白成立以来，始终坚持。安全第一，质量第一”的方针，以打造同行业金牌 栋梁企业为目标，在成功建设大亚湾核电站的基础上，通过将已投产核电站产生的效益作为 资本金投入开发新的核电项目，形成了“以核养核，滚动发展”的良性循环机制；以从法国 引进的百万千瓦核电机组为基础、结合多项重大技术改进形成了具有自主品牌的中国改进型 压水堆核电技术方案一- c p r l 0 0 0 ；培养了一支专业化的核电站运营管理、工程管理和技术 研发队伍；建立了与国际接轨的核电生产运行、工程建设、科技研发和人才培养体系，在核 电站运行、维修、技术支持、安全监督、质量管理等方面达到了世界先进水平。 近年来，党中央国务院作出了4 积极推进核电建设”的决策，为主动适应国家核电发展 新形势要求，中广核集团修订了集团战略规划，明确战略定位为“以核电为主的清洁能源集 团为社会提供安全、环保、经济的电力”。在确保已运行机组安全生产、在建工程建设稳 步推进的同时，中广核集团坚持专业化和自主化发展，不断推进组织管理体系创新，加快核 心能力、经营管理水平与发展平台的全面提升，先后成立了国内首家专业化的核电运营管理、 工程管理、工程设计和公用技术研究机构：完善了以核电学院为龙头的专业化核电人才培养 体系：加强了与核电产业链上下游企业的企业联盟，在技术、人才、资金和管理等方面具备 了面向全国、跨地区、多基地同时开工建设和运营管理多个核电站的能力。 中广核集团负责i t 建设和运营的部门为中广核集团信息技术中心，支持和服务的范围 遍及中广核集团的所有成员公司，服务的主要区域包括：大亚湾核电基地、广东阳江核电基 地、辽宁红沿河核电基地、福建宁德核电基地、深圳、苏州、上海和北京等。截止到2 0 0 7 年8 月底，信息技术中心己建成集团范围内的计算机广域网络，并在全集团范围内实现了统 9 北京交通大学专业硕士学位论文 一域帐号登录管理、统一内外部邮件系统和统一i n t e r n e t 测览服务；已在全集团范围建立 了比较完善的i n t r a n e t 企业应用平台，涵盖了电站生产应用、运行辅助隔离、电站综合应 用、工程信息管理、设计信息管理、办公自动化( 毗) 、业务流程管理、财务管理、人力资 源管理、生产行政物资管理等多个领域：目前正在运行和开发的应用系统有3 0 0 多个，在 运的计算机客户端设备数量有近1 0 0 0 0 台( 套) ，并且已实现统一的故障维修、技术支持和 i t 服务流程 十多年来，广东核电在信息化建设方面进行了比较大的投入，也取得了一些成绩，但是 长期以来缺乏对管理信息系统和其它信息化建设方面的综合绩效评价机制。缺乏完善的绩效 评价体系这样就使我们无法给领导决策提供有效的数据支持，无法真正实现粗放式管理向 精细化管理的转变；另外，广东核电成本文化的推进和落实，也对信息化建设的绩效情况提 出了更高要求。广东核电信息化的推进和持续发展离不开绩效的考核、评价和控制，单纯的 信息化投入已经不能适应信息化发展的客观要求。 为了有效解决信息化建设和实施过程中存在的上述问题，从2 0 0 0 年开始，中广核集团 开始尝试研究和引入信息化项目的续效评价机制；到2 0 0 4 年，已初步形成中广核集团特有 的信息化绩效评价体系，在集团的部分信息化项目中开始应用和实施；2 0 0 6 年，已基本形 成了一套相对比较完善的信息化绩效评价体系和框架。在信息化项目实旌前、中、后三个阶 段，通过科学有效的绩效评价方法，确保信息化项目能够符合集团信息化投资和总体发展战 略的客观要求，取得了良好的效果。 为了确保信息化缋效评价体系的顺利实施，中广核集团成立了专门的信息化绩效评价和 管理部门，以从组织上给予保证。该部门由集团信息技术中心、集团信息办、财务部、审计 部、人力资源部、业务需求部门和外部专家组的相关人员组成，负责信息化绩效评价工作的 日常管理和实施。 中广核集团信息化续效评价体系主要由纵向评价和横向评价两个层面构成，纵向评价分 为事前评价、事中评价和事后评价三个部分，每一个部分又形成一个相对独立的横向评价体 系。横向评价主要从下面几个角度进行综合评价： 技术角度：主要指对系统建设、系统性能等技术评价指标体系的评价； 经济角度：主要指直接业务价值和潜在业务价值，定量与定性分析的结合； 社会角度：主要指信息化系统对社会进步的贡献的评价。 环境角度：主要指信息化系统对环境的影响的评价 从而形成中广核集团特有的多阶段、多方位、立体化的信息化绩效评价体系。本文试着从中 m 北京交通大学专业硕士学位论文绪论 广核集团信息化绩效评价现状出发，探讨企业信息化绩效的评价方法、评价基准、评价指标 和评价管控等问题，以使中广核集团的信息化建设更加科学和高效，也希望能给其它企业的 信息化建设工作提供良好的借鉴作用。 1 4 企业信息化投资的绩效评价体系研究的基础理论 l 、企业信息化绩效评价的概念 何谓续效? 绩效一词来源于英文“p e 噍岫”意为：a , e a c f i o o f p e m f 曲g ，o r t l k a c t i o no f p e 商m e d ( 霉m 词典) 。意思是正在进行的某种活动或者已经完成的的某种活 动，而“绩效”一词可以看作是一个过程的表现，也可以看成是一个过程产生的结果。 绩效管理被运作在企业的很多领域，企业管理者以期通过对企业组织活动或者企业组织 内的员工的绩效的管理来达到对某种活动的控制和考核，希望来评价和考核企业组织活动的 效果和发展方向。具体表现在两个方面：一是企业制定的系统组织过程的表现，二是组织系 统所产生的成果。 企业信息化是一个过程，为企业经营和管理服务，目的就是在于实现企业的发展目标， 提高效率和快速处理庞大的多态数据，最终目标也是为了提高企业的核心优势和效益。 何谓信息化绩效? 企业信息化绩效也可以分为两方面：过程和结果，即表现为企业信息化运行实施的过程 和结果。企业信息化运行过程是指通过有效配置信息资源来改善企业管理目标；运行结果是 指信息化成果的应用对企业目标实现的贡献程度等。因此，企业信息化绩效不是一种事后的 反映，与系统的功能和成果的实现有关也与信息化过程中的实施手法、项目管理、管控能 力等有相关。信息化绩效反映了企业信息化发展的业务价值和战略价值。 从评价的性质看，信息化绩效评价主要扮演两种角色，一种是前瞻性的，目的是了解优 缺点以扬长避短，不断改善；另一种是回顾性的，目的是评价信息化实施取得的成绩作为奖 惩的依据和推广价值。前者通常称为形式化评价，后者则可称为总结性评价。 所谓绩效评价，是指运用数理统计、运筹学原理和特定指标体系，对照统一的标准，按 照一定的程序，通过定量定性对比分析，对项目一定经营期间的经营效益和经营者业绩做出 客观、公正和准确的综合评判。信息化绩效评价是产权人考核项目建设、经营业绩的一种手 段，实质上是按照市场经济要求实行的一项监管制度，以提高信息化投资效益和效果。 北京交通大学专业硬士学位论文 我们一般讨论的信息化绩效评价的概念范畴主要包括三个主要方面： 如何确定绩效目标? 如何以绩效驱动实施? 实施后如何评价绩效? 如何确定信息化绩效目标， 第一，从管理的角度来定义目标。整个企业从一个层面的目标来看是成功的，从另外 一个层面的目标来看很可能是不成功的。所以这个认识上的问题就给信息化的 绩效目标设置了障碍。所以需要从。信息化整体成功”这个角度制定目标 第二，将信息化续效目标和战略目标结合。对照此目标来判断企业r r 项目是不是和 企业的战略目标结合了，如果r r 项目能解决企业所面临的管理和战略问题自 然是达到了目的。对于企业来讲，首先要理解r r 的能力，盯资源及流程现状， 要对r r 的能力和公司的业务战略做分析，知道怎么样做才能够提高r r 的价值。 企业现有的能力和实现目标的能力，体现了r r 的流程和r r 资源的价值，可以 从这些方面来评价并从r r 价值的角度来制定信息化绩效目标 提高信息化的实