金蝶K3标准版V12.1新增功能培训-全面预算.ppt

版权所有1993-2007金蝶软件(中国)有限公司,K/3标准版V12.1新增功能培训_全面预算,金蝶软件（中国）有限公司,研发中心,提纲,应用场景解决方案具体功能及客户价值基础设置预算编制预算控制预算执行分析相关知识背景,经济环境需要全面预算管理,金融风暴的综合影响,原材料成本越来越高,人民币升值,竞争全球化,人工成本越来越高,融资成本过高,中小型,企业,必须强化企业抗风险能力,必须强化企业成本控制能力,面对日益复杂的商业环境,企业必须寻求更有效的业务管理系统，全面预算系统要将各业务系统有效整合，杜绝利润、资金漏洞！,销售：1、价格没有控制，销售员随意报价，低价销售降低利润，毛利率忽高忽低。2、信用管理滞后。赊销与坏账过多，造成资金损失。,CEO,?,企业业务管理的需求,生产：1、无法精准控制投料。异常损耗时常发生。生产过程中存在投料浪费现象。2、生产进度难以监控，订单延迟交付时有发生。,采购：1、盲目或超计划采购。依靠个人经验，经常发生采购物料过多导致积压的情况。2、采购价格和成本无法控制，导致资金上的浪费。,库存：1、呆滞料和即时库存无法随时统计。2、难以按规定周期盘点物料，存在资产流失。3、库存物料使用难以统计，物料积压过期等形成大量浪费。,财务：1、预算往往形同虚设，无法严格控制不合理支出。2、费用申报无法确认其合理性，资金使用上的浪费无法统计和追查原因。,HR：1、岗位职责不清，员工。2、权限分配不统一设计规范，容易产生职业舞弊。,社会热点:全面预算,中国全面预算市场将进入“井喷期”！,国内首部针对全面预算管理软件应用的调研报告正式公布，报告称未来五年是全面预算管理软件市场的井喷期，国内全面预算管理软件市场将增长300%，预计2013年市场规模将达到295.41亿元，全面预算管理软件将成为仅次于ERP的第二大市场规模的管理软件；同时，调研报告前瞻性指出，ERP、审计和全面预算的融合应用将成为企业管理信息化的发展趋势。,企业的全面预算管理意识正在觉醒！凡事预则立！,全面预算管理在国外运用普遍,全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法。现已成为大型工商企业的标准作业程序。管理学教授戴维.奥利,对美国400家大型公司的调查结果资料来源：杰罗尔德.L.齐默尔曼决策与控制会计,各行业实施全面预算管理现状分析,我国大中型企业全面预算管理应用,资料来源：全面预算不是计划和预算的简单转换，中国财经报,各行业实施全面预算管理现状分析,背景知识概念描述,全面预算全面预算的概念：全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它包括经营预算（如开发预算、销售预算、销售费用预算、管理费用预算等）和财务预算（如投资预算、资金预算、预计利润表、预计资产负债表等）。全面预算是一种管理工具，也是一套系统的管理方法。全面预算通过合理分配企业人、财、物等战略资源协助企业实现既定的战略目标，并与相应的绩效管理配合以监控战略目标的实施进度，控制费用支出，并预测资金需求、利润和期末财务状况等。全面预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及主要人员，包括总公司所有的业务部门与职能部门，以及所有子公司的各项业务活动。全面预算的目的及作用全面预算是对企业战略规划的一种正式、量化的表述形式。在遵循企业战略目标的前提下概括了企业的战略目标及达成战略目标的可行步骤。,全面预算管理难点,全面预算涉及企业方方面面，预算体系如何建立？全面预算编制困难：销售、生产、采购、库存、资金、成本等各项预算相互关联！预算数据与企业战略目标脱节！最大难点：全面预算如何控制实际业务？预算执行分析依赖财务核算系统，少了分析维度！,年度预算(报表),业务运营监控,预算管理,门户（考核分析）,目标管理,企业经营战略、目标（KPI）,生产管理,销售管理,采购管理,仓存管理,应收款管理,销售计划,生产计划,采购计划,费用计划,资金计划,销售预算,生产预算,采购预算,费用预算,资金预算,应付款管理,执行,执行,执行,预算监控,预算监控,费用预算执行情况分析,销售预算执行情况分析,资金收支预算执行情况分析表,中长期预算,短期预算,全面预算管控模式,目标客户分析,目标客户的管理现状：企业有一定规模，费用占比比较大，费用合理安排，资金使用效率有较大提升空间的企业。有一定信息化应用基础。目标客户群：企业有一定规模，注重节流生效，关注资金安全与使用效率。K/3老客户、竞争对手产品客户、新客户。不适合客户边界：企业规模比较小，费用、资金收支较少的企业，不是特别需要一个预算系统来支持费用、资金的预计、执行控制以及分析。,目标客户费用预算、资金预算,目标客户的管理现状：企业本身处于发展、成熟时期，已经脱离创业的初级阶段，企业管理精细化要求不断提高，有明确的战略方针和经营目标。目标客户群：1、中小型（精益）制造企业：精益制造，建立质量风险与内控、预算管理等体系。准确的业务、经营、资金预算，以预算为基础的控制、考核体系。2、中小型（标准）制造企业：以计划驱动三大订单的离散制造标准应用，管理规范。准确的业务、经营、资金预算。不适合客户边界：企业处于创业的初级阶段，经营模式的随机性很强，组织架构和职权体系不完善的客户。中小型非制造企业,目标客户业务预算,应用介绍：结转式成本还原与成本控制相结合，形成全面成本考核体系全面预算管理系统实现企业管理的透明化建立了基于全面预算管理的绩效考核体系实现了以预算为基础的业务控制,成本管理,实际成本核算标准成本核算,成本计划,成本预测,成本决策,成本控制,成本分析,成本考核,企业管理水平不断升级,绩效管理,人力资源,能力模型,薪酬管理,人事管理,绩效管理,招聘管理,培训管理,战略管理,东北制药总厂是东北制药集团有限责任公司（简称东药集团）的核心企业，创建于1946年，是中国化学制药工业的摇篮和重要基地。现已成为我国最大的以化学合成为主、兼有生物发酵和制剂产品的综合性制药工业企业之一，是中国医药产品重要的生产和出口基地。07年营业收入：约30亿人数：7000多人,原型客户分析-东北制药,总体业务流程图全面预算业务组织,由全面的业务工作计划推导全面预算，计划指导业务执行，预算对执行进行控制。通过预算和实际执行进行相应的分析与考核。,总体业务流程图-全面预算业务流程,由全面的业务工作计划推导全面预算，计划指导业务执行，预算对执行进行控制。通过预算和实际执行进行相应的分析与考核。,提纲,应用场景解决方案具体功能及客户价值基础设置预算编制预算控制预算执行分析相关知识背景,全面预算系统框架,BOS、门户,预算执行,企业战略,业务预算,基础资料,预算方案,战略目标,预算检查,业务过程控制,预算科目,控制平台,编制方法,销售预算,库存计划,产品预测,物料需求计划,费用预算,制造费用预算,销售计划,采购申请,库存预算,生产预算,采购预算,预算项目,资金预算,费用报销控制,资金收支控制,绩效考核分析,费用报销,预算控制,预算多维分析,预算编制工作流,预算编制工作流,预算管理,预算编制模板,预算编制,预算财务报表,集团预算编制,管理费用预算,营业费用预算,财务费用预算,其他支出预算,其他收入预算,销售收款预算,其他收款预算,融资预算,采购付款预算,其他付款预算,投资预算预算,预算执行分析,全面预算系统整体流程图,全面预算系统特征,全面预算业务预算：销售预算、采购预算、生产预算、库存预算费用预算资金预算预算管理全过程预算执行控制销售、采购等业务过程控制费用控制资金控制集成管理各相关预算系统间集成；长期预算、短期预算、计划、业务系统集成；灵活应用预算周期自定义预算编制维度自定义业务控制维度、强度自定义各相关预算系统可集成，也可独立应用,系统应用价值,业务监控-1、销售与收款,收款,销售,销售计划,收款计划,收款预算,收款通知单,销售预算,销售订单,信用,价格,销售预测,控制,控制,推导,三大监控-2、采购与付款,付款,采购,采购计划,付款计划,付款预算,付款申请单,采购预算,采购订单,供应商评估,价格,MPR计划,推导,三大监控-3、费用报销与付款,付款,费用报销,费用预算,费用报销,付款,付款预算,费用预算,费用报销,借款,付款预算,1先报销后付款,2先借款后报销,推导,推导,控制,控制,推导,核销,控制,控制,竞争分析,注：表示完全具备该功能，表示部分具备该功能，表示不具备该功能。,提纲,应用场景解决方案具体功能及客户价值基础设置预算编制预算控制预算执行分析相关知识背景,预算基础数据,主要业务功能,基础数据预算科目要素项目预算科目对应平台预算控制策略平台,客户价值,灵活的控制平台，帮助用户安照企业的需要自定义预算控制规则要素项目贯穿多个子系统，为费用预算、费用执行、费用控制提供判断依据,灵活的预算方案,主要业务功能,预算方案的设置明细方案与跨期方案预算方案状态预算方案控制,客户价值,保证各个部门所有的预算在周期维度上保持统一，这样可以进行统一的管理，以及有效的考核分析。可以控制预算方案的状态，通过正常编制和追加调整区分预算的性质。,清晰、集成的预算编制,主要业务功能,预算编制过程（以销售预算为例）选择预算方案设定汇率类型选择原单选择编制部门和业务员选择客户、物料填写预算金额及其他项目,客户价值,预算编制模板已经预制，客户的预算编制更加规范和可操作。预算编制过程可以通过引入上游单据，简化了编制的过程。预算编制过程中，加入了各种逻辑取数原则，大大提高了编制速度。,智能的预算分析,主要业务功能,预算执行分析销售预算执行分析生产成本执行分析采购预算执行分析长短期预算符合检查,客户价值,系统提供了各项预算的执行分析功能，可以帮助企业进行绩效考核和为以后的预算编制提供信息。预算检查功能是长期预算与明细预算的接口，确保企业的实际工作以战略目标位核心和方向。,强大的预算控制控制平台,主要业务功能,预算控制策略平台预算控制平台界面多维度的预算控制设置。,客户价值,为企业的管理层服务，通过系统的约束和监控，以预防机制来达到企业业务经营的规范性，可以防范经营风险，帮助企业降低管理成本，健康发展。,强大的预算控制费用预算控制,主要业务功能,费用预算执行报销费用进行预算控制,客户价值,根据预算进行费用控制，以帮助企业合理执行费用预算。降低企业成本，提高企业效益。,完善的预算授权,主要业务功能,预算授权预算基础资料授权预算编制授权预算报表查询权限多级审核授权,客户价值,通过权限设定，提高预算信息的保密性和安全性。,提纲,应用场景解决方案具体功能及客户价值基础设置预算编制预算控制预算执行分析相关知识背景,背景知识概念描述,全面预算全面预算的概念：全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它包括经营预算（如开发预算、销售预算、销售费用预算、管理费用预算等）和财务预算（如投资预算、资金预算、预计利润表、预计资产负债表等）。全面预算是一种管理工具，也是一套系统的管理方法。全面预算通过合理分配企业人、财、物等战略资源协助企业实现既定的战略目标，并与相应的绩效管理配合以监控战略目标的实施进度，控制费用支出，并预测资金需求、利润和期末财务状况等。全面预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及主要人员，包括总公司所有的业务部门与职能部门，以及所有子公司的各项业务活动。全面预算的目的及作用全面预算是对企业战略规划的一种正式、量化的表述形式。在遵循企业战略目标的前提下概括了企业的战略目标及达成战略目标的可行步骤。,背景知识概念描述,全面预算企业实施全面预算管理的目的及作用主要有以下几个方面：1、预算与战略管理：全面预算能够细化公司战略规划和年度经营计划，它是对公司整体经营活动一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。通过全面预算的编制，将有助于公司上下级之间，部门与部门之间的相互交流与沟通，增进相互之间的了解，加深部门及员工对公司战略的理解。全面预算也为公司的全体员工设立了一定的行为标准，明确了工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备。,背景知识概念描述,全面预算企业实施全面预算管理的目的及作用主要有以下几个方面：2、预算与绩效考核：全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据，通过预算与绩效管理相结合，使公司对其部门和员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。3、预算与资源分配：全面预算体系中有一部分数据可以直接衡量下一年度企业财务、实物与人力资源的规模，可以用来作为调度与分配资源的重要依据之一。全面预算可以促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。,背景知识概念描述,全面预算4、预算与风险控制：全面预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险。全面预算体系中可以初步揭示企业下一年度的预计经营情况，根据所