（伦理学专业论文）我国商业诚信体系建构问题研究.pdf

学位论文独创性声明 本人所呈交的学位论文是在导师的指导下取得的研究成果。据我 所知，除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含其他个人已经发 表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体， 均已在文中作了明确说明并表示了谢意。 作者签名：匀锦磊白期：丝! 垒垂逸坌望 学位论文使用授权声明 本人授权沈阳师范大学研究生处，将本人硕士学位论文的全部或 部分内容编入有关数据库进行检索；有权保留学位论文并向国家主管 部门或其指定机构送交论文的电子版和纸质版，允许论文被查阅和借 阅；有权可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 保密的学位论文在解密后适用本规定。 作者签名：刍缝墨日期：丝堕垒五丝堕 中文摘要 商业是人类在交往领域的一种特殊交往方式，它是以商品为形式，以货币 为媒介而实现的一种人类交往。其显著特征是以物质交往为主，其本质特 征是契约经济。而契约的根基就是诚信。从伦理学意义上讲，“商业诚信 的本质就是使以物质交换为主要交往方式的商业交往合伦理化的一种道德规 范，或者说是诚信品德在商品经济中的应用。商业诚信体系是社会信用体系的 重要组成部分。它旨在建立一个由诚信道德文化、相关法律法规和组织形式而 构成的综合的系统的诚信体系。作为一种存在于交换领域的诚信机制，它既秉 承了我国传统诚信文化的精髓，又辩证的完成了传统诚信在现代社会的转型。 在现代商业经济迅猛发展的今天，商业诚信己然成了一种稀缺资源。由于 我国特殊的文化背景和市场经济机制不完善等具体国情，目前商业诚信缺失现 象表现得尢为严重。造假贩假、虚假广告、逃废债务、合同欺诈等行为在商业 经济活动中屡禁不绝，商业失信的浊流正在危及着中国经济的良性运作和健康 发展，也不利于我国社会主义和谐社会的建设。这已经成为中国市场经济发展 过程中一个迫在眉睫、急待解决的问题。因此，我们必须勇敢地面对目前我国 因传统诚信文化的弱点、市场经济机制的缺陷、交易信息的不对称和商业诚信 的法律保障不足等原因造成的商业失信局面，加深对商业诚信的具体研究。 我们的目标是建构一个适合市场经济发展的系统的商业诚信体系。这不仅 是社会主义市场经济发展的内在需求，也是社会主义和谐社会建设的突出环节。 这就要求我们立足于现实，探寻建构商业诚信体系的路径与对策，不断完善该 体系的内部管理机制和市场经济的相关机制，建立健全外部约束机制。进而形 成一个立足于市场，着眼于商业，服务于社会的诚信体系，为中国现代商业经 济的蓬勃发展提供伦理道德的保障。 关键词：商业；诚信；商业诚信；商业诚信体系；建构 t h er e s e a r c ho fc o n s t r u c t j o no fc h i n e s e c o m m e r c i a lin t e g r i t ys y s t e m a b s t r a c t c o m m e r c ei st h ef i e l do fh u m a ni n t e r a c t i o ni sas p e c i a lw a yo fc o m m u n i c a t i o n , i ti sb a s e do n 也ef o r mg o o d s c u r r e n c ya c h i e v e dam e d i u mo fh u m a nc o m m u n i c a t i o n 1 1 1 es i g n i f i c a n tf e a t u r ei st a k i n gs u b s t a n c ee x c h a n g ea st h ed o m i n a n tf a c t o r , t h e e s s e n t i a lc h a r a c t e r i s t i ci se c o n o m i cc o n t r a c t s ，n l ec o n t r a c ti st h ef o u n d a t i o no f i n t e g r i t y f r o mt h es e n s eo fe t h i c s ， c o m m e r c i a li n t e g r i t y i st h ee t h i cr u l ew h i c h m a k e sc o m m e r c er a t i o n a l i z e d ，i n t e g r i t ya n dt h ep r i n c i p l eo ft h ea p p l i c a t i o ni nt h e c o m m e r c i a le c o n o m y c o m m e r c i a li n t e g r i t ys y s t e mi sa ni m p o r t a n tp a r to ft h es o c i a l c r e d i ts y s t e m i ta i m st oe s t a b l i s hai n t e g r i t yo fm o r a la n dc u l t u r a l ，r e l e v a n tl a w sa n d r e g u l a t i o n s ，f o r m so fo r g a n i z a t i o ni n t e g r a t e ds y s t e mc o n s i s t i n go ft h ei n t e g r i t yo f s y s t e m a sap r e s e n c ei nt h ea r e ao ft h ei n t e g r i t yo ft h em e c h a n i s mo fe x c h a n g e ，i t i n h e r i t st h ee s s e n c eo f0 1 1 1 t r a d i t i o n a le t h i c a lc u l t u r e ，a n dd i a l e c t i c a lt r a d i t i o no f i n t e g r i t yi nt h ec o m p l e t i o no ft h et r a n s f o r m a t i o no fm o d e ms o c i e t y , m e a n w h i l e ，t h e c o m m e r c i a li n t e g r i t ys y s t e ma n dw i t hw h o mt h e i ro w nm e a n i n ga n dc h a r a c t e r i s t i c s r a p i de c o n o m i cd e v e l o p m e n ti nt h em o d e mc o m m e r c et o d a y , c o m m e r c e i n t e g r i t yh a sb e c o m eas c a r c er e s o u r c ei sa l r e a d y b e c a u s eo ft h es p e c i f i cc u l t u r a l b a c k g r o u n da n dt h em a r k e te c o n o m ym e c h a n i s mi si m p e r f e c ta n do t h e rs p e c i f i c c o n d i t i o n s ，t h ec u r r e n tl a c ko fc o m m e r c ei n t e g r i t yp h e n o m e n o nw a sp a r t i c u l a r l y s e r i o u s f r a u d ，f a l s ea d v e r t i s i n g ，e v a s i o no fd e b t s ，c o n t r a c tf r a u da n do t h e ra c t so f e c o n o m i ca c t i v i t i e sd e s p i t er e p e a t e dp r o h i b i t i o n si nc o m m e r c e 1 r b i d i t yc o m m e r c i a l d i s h o n e s t yo ft h ec h i n e s ee c o n o m yi st h r e a t e n i n gt h eh e a l t h yd e v e l o p m e n ta n d h e a l t h yf u n c t i o n i n g ，a n di t i sn o tc o n d u c i v et ob u i l d i n gas o c i a l i s th a r m o n i 0 1 1 5 s o c i e t yi nc h i n a t l l i sh a sb e c o m ec h i n a sm a r k e te c o n o m yd e v e l o p m e n tp r o c e s sa n u r g e n t , p r e s s i n gp r o b l e m t h e r e f o r e , w em u s tc o n f r o n te t h i c a lc u l t u r eb e c a u s eo ft h e t r a d i t i o n a lw e a k n e s s e s ，t h e s h o r t c o m i n g s o fm a r k e t e c o n o m ym e c h a n i s m s ， t r a n s a c t i o ni n f o r m a t i o na s y m m e t r ya n dl a c ko fi n t e g r i t yo ft h el e g a lp r o t e c t i o no f c o m m e r c i a ld i s h o n e s t yc a u s e dt h es i t u a t i o nt oe n h a n c et h ei n t e g r i t yo ft h es p e c i f i c r e s e a r c ho f c o m m e r c e o u rg o a li st ob u i l dac o m m e r c i a li n t e g r i t ys y s t e mf o rt h em a r k e te c o n o m y s y s t e m t i l i si sn o to n l yt h ei n t e r n a ld e m a n do fd e v e l o p m e n to fs o c i a l i s tm a r k e t e c o n o m y , b u ta l s oh i g h l i g h t st h ec o n s t r u c t i o no f ah a r m o n i 0 1 1 5s o c i a l i s ts o c i e t yl i n k s t m sr e q u i r e su st ob eb a s e do nr e a l i t y , e x p l o r et h ep a t ho fc o n s t r u c t i o no fc o m m e r c i a l i n t e g r i t ys y s t e ma n dc o u n t e r m e a s u r e s ，a n dc o n s t a n t l yi m p r o v et h ei n t e r n a l m a n a g e m e n to f t h es y s t e ma n d e x t e r n a lc o n s t r a i n tm e c h a n i s m i no r d e rt op r o v i d e p r o t e c t i o no fe t h i c s w cs h o u l df o r mt h ef o r m a t i o no f af o o t h o l di nt h em a r k e t f o c u s i n go nb u s i n e s s ，t h es e r v i c eo fs o c i e t yi n t e g r i t ys y s t e m ，f o rt h eb o o m o fc h i n a s m o d e mc o m m e r c ee c o n o m i c k e yw o r d s ：c o m m e r c e ；i n t e g r i t y ；c o m m e r c i a li n t e g r i t y ； c o m m e r c i a li n t e g r i t ys y s t e m ；c o n s t r u c t i o n l i 目录 中文摘要i a b s t r a c t i i 第一章引言1 一、选题目的和意义1 ( 一) 选题目的1 ( - - ) 选题意义3 二、文献综述4 ( - - ) 国内学者的研究现状4 ( - - ) 国外学者的相关研究5 三、研究方法和理论创新点6 ( 一) 研究方法6 ( 二) 理论创新点6 第二章商业诚信体系相关理论阐释7 一、诚信与商业诚信7 ( 一) 诚信的内涵7 ( 二) 商业诚信的内涵9 ( 三) 商业诚信的特点10 二、商业诚信体系12 ( 一) 商业诚信体系的内涵12 ( 二) 商业诚信体系的构成13 第三章建构商业诚信体系的现实意义15 一、市场经济发展的内在需求15 ( 一) 维护市场经济秩序的道德力量15 ( 二) 保证市场经济发展的客观要求16 二、和谐社会建设的突出环节17 ( 一) 精神文明建设的重要尺度17 ( - - ) 和谐社会建设的必然要求19 第四章我国目前商业诚信失范的表征及原因2 1 一、商业诚信“失范的现实表征2 1 ( 一) 表现形态多样2 1 m ( 二) 造成损害严重2 2 二、商业诚信“失范力的基本原因2 4 ( - - ) 传统诚信文化的弱点是历史原因2 4 ( 二) 市场经济机制的缺陷是根本原因2 5 ( 三) 交易信息严重不对称是直接原因2 6 ( 四) 商业诚信的法律保障不足是重要原因2 7 第五章建构商业诚信体系的路径2 9 一、完善管理机制2 9 ( 一) 完善商业诚信体系的各项制度2 9 ( 二) 完善商业行业的诚信自律机制3 0 二、完善市场经济机制3 1 ( 一) 形成有效的竞争机制3 1 ( 二) 建立明晰的产权制度3 2 三、建立约束机制3 3 ( 一) 建立商业诚信的法律保障机制3 3 ( 二) 建立健全的社会监督管理机制3 5 结论 参考文献 个人简介 后记 ”3 6 一一3 7 4 0 “一一”4 1 我国商业诚信体系建构问题研究 第一章引言 一、选题目的和意义 ( 一) 选题目的 本文中的“商业 是指一种狭义的商业概念，即指专f - j 从事商品交换活 动的营利性经济活动。它是以商品为形式，以货币为媒介而实现的一种人 类特殊的交往方式。其显著特征是以物质交往为主，其本质特征是契约经 济。契约通常被解释为“通过允许合作双方从事可信赖的联合生产的努力，以 减少在一个长期的商业关系中出现的行为风险或敲竹杠风险的设计装置。 由此我们认为，契约的根基是信任或称诚信。同理，作为以契约为本质特 征的商业经济自然与诚信密不可分。 从伦理学意义上讲，“商业诚信 的本质就是使以物质交换为主要交往方 式的商业交往合伦理化的一种道德规范，或者说是诚信品德在商品经济中的应 用。同时，商业诚信是一种具有鲜明的实践性和社会性的伦理道德规范，它对 于调节商业中各经济主体之间的利益关系有着重要意义。可以说，商业诚信与 商业同根共生，是商德之魂。在市场经济激烈的竞争大潮中，只有保持良 好的商业诚信才能赢得市场，赢得效益。 商业诚信体系是社会信用体系的重要组成部分。它旨在建立一个由诚信道 德文化、相关法律法规和组织形式而构成的综合的系统的诚信体系。以保证一 个国家或地区的市场经济由以原始支付手段为主流的市场交易方式向以信用交 易为主流的市场交易方式健康转变。商业诚信体系的建立对于促进市场经济的 健康发展起着里程碑式的作用，社会主义市场经济的又好又快发展呼唤着商业 诚信体系的和谐建构。同时，商业诚信体系的建立也是建设社会主义和谐社会 的必要环节，单纯的经济发展不能带来社会和谐，建立以诚信为核心的道德文 化，才能构成社会和谐的伦理基础。 然而，笔者通过大量的现象观察和系统的理论分析之后，发现由于我国特 殊的文化背景和市场经济机制不完善等具体国情，目前商业诚信缺失现象表现 得尢为严重。造假贩假、虚假广告、逃废债务、合同欺诈、背信弃义等行为在 商业经济活动中屡禁不绝，商业失信的浊流正在危及着我国社会主义市场经济 的和谐发展和健康运作。商业失信现象和商业诚信体系的不完善已经成为我国 市场经济发展过程中一个损害严重、急需整治的重大问题。这也正是笔者最主 要的选题目的。目前我国商业诚信的伦理缺失所带来的危害主要表现在： 1 商业失信扰乱市场经济秩序 一 我国商业诚信体系建构问题研究 市场经济秩序是保证市场经济正常运转的重要因素之一，而商业作为国民 经济的重要组成部分，其健康有序的发展必然需要合理的市场经济秩序作为保 障。这时，市场中的商业诚信状况就显得尤为重要，如果商业诚信处于一种迷 离状态，即某些市场主体不讲求商业诚信反而获得更多的利益，而遵守市场规 则和讲求商业诚信的市场参与者却有可能会受到经济损失的状态。一旦出现这 种情况就会严重影响甚至阻碍商业的发展，而这种现象如果发展成为一种社会 风气，更是会导致市场主体间的竞争演变成一种“只讲经济，不讲道德”的恶 性竞争，从而将会产生一系列的负面影响，导致社会信用整体水平的下降，这 也就是所谓的“二律背反”现象。如果这种现象不断循环往复，就会造成一种 难以治愈的社会创伤，那么。此时的市场经济秩序就必然会陷入混乱之中，商 业经济活动也就无疑要步入一种畸形发展的轨道。所以说，如果一个企业或社 会普遍缺乏道德感和诚信意识，普遍缺乏对规则和秩序的尊重，那么这个企业 或社会本身就存在着失败的基因，到一定程度就会扰乱市场经济秩序。 2 商业失信损害市场经济健康发展 首先，商业诚信缺失导致国内消费需求不足。改革开放3 0 年来，随着市场 经济的发展，我国进入到了商品极大丰富的时代，中国已经由卖方市场进入到 了买方市场。要保持经济长期健康发展，扩大内需是必然的政策选择。然而， 由于商业诚信缺失，商业欺诈行为防不胜防，消费者消费时缺乏安全感，消费 欲望被压抑，导致国内消费需求不足，阻碍经济的整体发展。 其次，商业诚信缺失导致社会交易成本增加。在一个普遍缺乏诚信和信用 的社会环境下，商业主体为了防范交易风险不得不被迫增加交易成本，这样做 的结果就是会导致市场中因为资金周转率下降，引起经济活动萎缩，经营效率 低下甚至引发破产。所以说，商业诚信缺失对经济全局的危害就是造成了全社 会信用链条的中断，迫使交易成本增加，从而破坏了市场机制和规则。 再次，商业诚信缺失导致国家宏观调控难度加大。商业诚信缺失可以致使 市场信号失灵，而市场信号失灵必然会导致社会相应制度的扭曲，这种扭曲的 制度往往就会影响到整个社会相关制度的正常运作。如银行的借贷制度、商业 的交易法则、法律制度的构建、政府的行政管理制度乃至人们的日常生活等都 会受到影响或破坏，从而导致政府的宏观调控政策失灵。 3 商业失信影响社会主义和谐社会建设 “和谐社会需要社会成员之间的相互“信任，需要用“道德 来约束 每个个体和组织的行为。在社会生活中，尤其是经济生活中不讲诚信的行为具 有很强的负面诱导作用。当一种失信行为不仅未得到应有惩罚反而从中获利时， 就会引发其它遵守诚信规则的经济主体的效仿，形成负面的示范效应，从而对 社会道德体系形成巨大冲击，并且会助长社会分配的不公，影响了整个社会的 2 我国商业诚信体系建构问题研究 稳定发展。同时，商业诚信的缺失也对我国的税制改革制度的深入、社会保障 制度的建立、医疗改革制度的运行等政策的实施增加了较大的难度，这种情况 的出现最终就要阻碍社会主义和谐社会建设的进程。 基于上述问题的存在，笔者认为对我国商业诚信体系和谐建构问题的研究， 对社会主义市场经济体系的完善，既有理论意义，也有一定的现实价值。 ( 二) 选题意义 1 理论意义 目前，我国商业诚信体系的建构还处于起步阶段，但是关于商业诚信建设 的重要性早已得到了学术界、企业界和政府的关注。近年来，理论界和新闻媒 体发表了大量文章和信息，论述了商业诚信缺失的现象、原因、危害及对策分 析等；企业和政府也结合实际，采取了很多具体措施，作了不少工作，并且取 得了初步成效，积累了很多理论成果和实践经验。但是关于商业诚信体系建构 的理论研究还尚未达到成熟阶段。本文通过对商业诚信与商业诚信体系内涵的 阐释，明确商业诚信体系建构的现实意义，并分析了我国目前商业诚信缺失的 现实表征、形成原因以及造成的社会危害，从而探寻我国商业诚信体系建构的 路径，对社会信用体系的完善和商业诚信相关政策、法令的制定等具有一定的 理论意义。 2 实践意义 ( 1 ) 对商业诚信体系建构的研究，有助于规范市场经济秩序，保证市场对 资源的正常配置。通过对我国商业诚信体系建构的研究，敦促商业行业自觉坚 持诚信原则，营造出秩序良好的市场氛围，加速市场经济体制的成熟化进程， 以保证市场对资源的正常及合理配置。 ( 2 ) 对商业诚信体系建构的研究，有助于社会主义市场经济的健康发展。 通过对我国商业诚信体系建构问题的剖析，完善我国社会信用体系建设，促进 我国商业诚信相关政策、法规的制定，保证我国市场经济秩序的正常运行，加 快我国社会主义市场经济体制完善的步伐，从而促进社会主义市场经济的健康 发展。 ( 3 ) 对商业诚信体系建构的研究，有助于提高整个社会的道德水准，推动 社会主义和谐社会建设。开展商业诚信体系建构问题的研究，可以有助于我们 找到最优的建设途径和对策，加快商业诚信体系建设的进程，并逐步构建起一 个与现代商业经济相适应的商业诚信体系，能够规范商业交往行为的合伦理化。 而商业作为国民经济的重要组成部分，在社会中的影响已经非常普遍，商业诚 信体系的合理建构对于提高整个社会的道德水准产生了深远影响，推动了我国 精神文明建设的步伐，对社会主义和谐社会建设意义重大。 3 我国商业诚信体系建构问题研究 二、文献综述 ( 一) 国内学者的研究现状 1 关于商业与诚信的论述 李冬梅在现代诚信观念的哲学阐释一文中认为“现代诚信观念应该是 一种调整平等权利主体之间的横向社会关系的以经济伦理为主体的社会道德规 范。一那么，主体权利的意义非常丰富，它包含主体的经济权利、政治权利、 文化权利等一切平等自然人( 公民) 所应具有的权利，现代诚信正是协调这些权 利的润滑剂，它可以使公民及公民间的合法权利有的放矢的实现。阳红曼在我 国信用缺失问题的经济学分析一文中认为“在我国改革开放和建立社会主义 市场经济的过程中，许多人从经济人的理念出发，忽视了信用问题，认为“真正 的市场主体的目标就是惟一的“利润最大化一。这反映出来的是人们或理 论上对市场主体认识或定义的一种错误观念，在这种错误的观念的推动下，我们 人为的把市场主体的品性定义为“经济人 ，即一切以利润最大化为目的，而 忽视了市场主体的道德品性。并且我们人为的利用市场主体经济人的品性把道 德人的品性挤出了交易市场的舞台。这严重违反了亚当斯密关于“经济人，道 德人的命题，其结果就是给市场主体留下了不遵守商业道德、不信奉商业诚 信的心理暗示，给市场留下了重经济轻道德无诚信的思想基础和整体氛围，从 而加速了商业失信的局面和整个社会道德的滑坡。再加上一直以来我国关于商 业诚信的宣传教育力度不够，在传统的诚信道德体系面临瓦解，而新的商业诚信 体系又尚未建立的情况下，导致商业诚信关系处于一种真空状态，个体自我约束 的道德力量和商业诚信的资本作用被严重减弱。白春阳在论现代市场经济对 社会信任的内在需求一文中认为“市场经济本身又是一个市场整体，各种经济 主体在劳动、交换等市场活动中发现自身以外存在着许多其他主体，并与之息息 相关，休戚与共，彼此之间只有进行有效的合作，才能各自实现自己的比较优势， 使各种资源得到合理的利用，从而也获得自己应得的利润。而这种合作就是建 立在彼此信任的基础上的。一所以说，市场经济是信用经济，是契约经济，市 场经济的实现是建立在彼此合作的基础上的。为了合作的成功，市场主体利用 契约来确保对方能够遵守信用，履行承诺。如果交易双方在交易之初或交易之 中无法确认对方的诚信和信用程度，就会直接影响甚至破坏交易的进行。 2 关于商业诚信体系的研究 余国林在建立完善诚信管理机制刻不容缓一文中认为“管理体制上， 必须加快建立个体和企业诚信档案的步伐，同时加速催生社会诚信服务中介机 构，构成社会性的社会诚信管理体系。一制度是商业诚信体系建立的基础保证， 没有一个制度上的保障，商业诚信体系的建立就是无源之水、无本之末，成了 4 我国商业诚信体系建构问题研究 一句空话。衡兵在信用缺失的经济学分析一文中认为“提高失信成本是促 进社会信用环境根本好转的有效途径。我国目前由于法律法则的不完善，对 于商业失信行为的处理常常面临一种无法可依的尴尬，以致于对商业失信的处 罚力度严重不够，致使市场主体因商业失信所付出的成本远远低于遵守诚信的 成本。因此，我们需要做的就是建构一个系统的商业诚信体系，这个体系要包含 一系列关于商业诚信的规则、制度。同时，还要包含一系列关于商业失信的处 理细则和处罚措施，提高商业失信行为的成本，加大对不遵守商业诚信的市场 主体和商业行为的威慑力，这样可以从根本上弱化或者消解市场主体商业失信 的动机，增强市场主体遵守商业诚信的自觉性和积极性，逐步构建并完善商业诚 信体系，形成商业诚信的市场氛围。丰凤在哲学视野下中国商业诚信的问题 和对策一文中认为“只有商品交易双方都能确定对方如期提供产品，交易是 安全的，而且对履行契约的后果能够满足自己商品交易的目的这一点也确信不 疑时，才能达成商品交易契约，商品交易才能发生。 可见，商业究其本质就 是一种契约经济，是商品经济发展到高级阶段的产物，在商业领域，无论商品 交换的物质和形式如何，商业总是要与契约紧密联系在一起，商业的维持与发 展都需要商业契约作为基础保证。因为只有通过特定的契约才能达成主体与主 体之间的商品交易，实现商业运作。那么，要如何来保证契约能够如期顺利的 实现呢? 有人认为，只要有利益的驱使，市场主体就会遵守承诺，履行契约。 其实则不然，契约的实现光有利益的驱使是不够的，必须还要有商业诚信作为 基础和保障。商业诚信是市场交易的基础和桥梁，如果没有商业诚信以契约为 基础的市场经济将难以维持。 ( 二) 国外学者的相关研究 关于商业诚信问题也是西方学术界关注的一个重要命题。从马克斯韦伯 的新教伦理与资本主义精神到乔丹d 李维斯的诚信伙伴：诚信关系、 约瑟夫w 韦斯的商业伦理：利益相关者分析与问题管理方法：as t a k e h o l d e r a n dis s u e sm a n a g e m e n ta p p r o a c h 无不提示着西方学者对经济伦理、商业诚 信的关注和孜孜追求。 有关商业诚信在市场经济中的重要作用，德国现代著名经济学家、社会学 家、历史学家马克斯韦伯在其新教伦理与资本主义精神中论述了资本主 义市场经济的发展动力，认为新教伦理中的节俭对于资本积累、诚实守信，对 于市场主体的交易行为有着重要意义。他在这部著作中，无数次地强调“信用 就是金钱 。美国当代著名学者弗朗西斯福山在其近著信任社会美德与 创造经济繁荣一书中，也通过严密的分析，证实了信任作为一种社会美德对 现代化产生的巨大影响。 1 9 6 4 年，美国经济学家c o h r a n 在分析阻碍1 9 世纪后半期美国西部经济 5 一_ _ 我国商业诚信体系建构问题研究 发展的因素时说道：许多企业家较低的商业道德构成了企业效率和资本筹集 的重要障碍，社会资本被大量挥霍掉，以至于难以确定是过度乐观还是明目 张胆的欺诈可见，他是将当时美国西部的经济滞后归结为企业家商业诚信 的丧失。显然，诚实守信的企业品质可以说是企业的无形资产，是企业立于 不败之地的重要因素。 三、研究方法和理论创新点 ( 一) 研究方法 1 文献研究法 本文文献主要来源于商业诚信及商业诚信体系的一些书籍、论文及报刊杂 志的有关报道。国内外学者的相关专著和文章，从已有研究中提取理论、发现 线索，以提高本文的理论内涵和实践意义。 2 比较研究法 本文是以“当代一作为写作背景，来研究在社会主义初级阶段对商业诚信 体系的分析、确立和建构。以史代论，史论结合的阐释了商业诚信的相关问题。 3 理论联系实际的方法 本文对商业诚信的相关问题从经济学、伦理学、社会学等视角进行理论梳 理的同时，联系当前特定的历史背景以及社会整体需求的变迁进行了分析，归 纳总结出我国市场经济中存在的商业诚信失范现象，并提出了相应的解决对策。 4 综合分析法 对于当前商业诚信问题进行综述。运用伦理学基本原理、经济伦理学和经 济学等理论对同一个问题从多个领域进行综合解读。 ( 二) 理论创新点 1 本研究的创新点首先在于研究的视角上 当前学术界多是从社会诚信的宏观视角入手，本研究主要侧重于从伦 理学的视角上对商业领域的诚信进行较为完整、系统的研究。通过对商业 诚信体系内涵的界定，揭示商业失信的原因，阐述商业诚信体系建构的现 实意义，旨在建构一个完善的、系统的商业诚信体系。 2 本研究的创新点其次在于问题的分析和解决上 本研究运用伦理学基本原理、经济伦理学、经济学和社会学等理论对 同一个问题从多个领域进行综合解读。 6 我国商业诚信体系建构问题研究 第二章商业诚信体系相关理论阐释 现代商业的发展是带动我国国民经济发展的火车头，也是我国融入世界经济 全球化竞争的重要战略目标。自改革开放以来，我国市场经济建设取得了骄人 的成绩，商业经济在我国国民经济中的地位和作用日益突出，参与国际竞争的 机遇和能力不断提高。从根本上说，国际间的一切交往与合作都是通过商业合 作来实现的，那么，为了确保我国商业经济的又好又快发展，建立起一套适应 市场经济发展的商业诚信体系，则显得尤为重要。为此，本章主要从理论上阐 述诚信的内涵、商业诚信的内涵及特点、商业诚信体系的内涵及构成。 一、诚信与商业诚信 诚信观念可以说是伴随着人类社会的发展而不断发展演变，诚信观念在我 国伦理体系中也是源远流长。诚信观念在经济领域中的应用由来已久，商业诚 信观念的提出，是适应现代商业发展要求而产生的，并且也早已得到理论界及 全社会的普遍认可。现代市场经济是商品经济的最高形态，是以经济关系的契 约化为表现形式的，而商业诚信正是确保市场经济契约关系得以运行的关键。 ( 一) 诚信的内涵 现代诚信观念应该是种调整平等权利主体之间的横向社会关系，我们要 在把握诚信的现代内涵基础上，使人们充分认识到诚信在社会主义市场经济中 的基础地位和作用，从而结合我国具体国情构建起具有中国特色的社会主义商 业诚信体系的坚实大厦。 “诚 最初是一个由“言一和“成 构成的会意字。这说明古人在造这个 字的时候，是基于“以行成言的隐含语义而来的。“诚”的概念出现在中国最 早的历史文献尚书中，尚书太甲下中有“神无常享，享于克诚的记 载，此时“诚 主要指笃信鬼神的虔诚。“信最初也是一个会意字，由“言 和 “身 构成。这表明古人在造这个字时，赋予了它“以言立身 的隐含语义。“信 和“诚一一样，春秋以前，多用于对鬼神的虔信。 从语源上看，“诚信一是一个综合性概念，原本是由“诚 和“信 这两种 规范组成的，而这两种规范都是中国古代重要的伦理范畴。春秋时期先秦法家创 始人管仲曾将“诚 与“信 连用，他说“先王贵诚信。诚信者，天下之结也。 战国末期，苟子也曾将“诚”与“信 连用，他说“诚信生神，夸诞生惑。 东 汉许慎著说文解字中注释说：“诚，信也，从言成声 ，“信，诚也，从人从言 会意。就是说，诚即信，信即诚，二者可以互训。诚信的基本含义就是诚实守 信。 7 我国商业诚信体系建构问题研究 在中国古代，“诚与“信一单用较多、较早。相对于“诚 ，“信 被人 们更早地与为政之道结合起来。如孔子认为治理国家时即使“去兵 、去食 ， 也不能“去信，因为“民无信不立。孔子没有直接讲到诚，但他多处所讲的 “仁一与“诚 实际上是相通的。孟子继承了孔子关于“信的基本思想，并进 一步把“朋友有信 与“父子有亲、君臣有义、夫妇有别、长幼有序一并列为 “五伦。在孟子那里，“诚 逐步成为体验道德本体、规范人们道德行为的一 个重要伦理概念。他说：“诚者，天之道也；思诚者，人之道也。至诚而不动者， 未之有也；不诚，未有能动者也。荀子则把是否有“信 作为区分君子与小人 的重要道德标准。汉代以后，儒学受到冲击，搿诚 的崇高地位逐步丧失，但到 了宋明时期，伴随着理学的复兴，“诚 重新被理学家们所重视。宋明理学家们 不仅对“诚”的内涵作出哲学思辨式的演绎，而且把“诚 作为维护封建“天 理”的精神原点加以阐发。使得“诚在本原之意之外加上了“天理的外在 规约性。 明末至清时期，诚信思想已经辐射到社会的各个方面，包括医学、教育、 文学等等。尤其指出的是这时的诚信观受到商业文化的影响，走上了实用化的 道路。王夫之以“六经则我开生面 的唯物主义态度对儒家诚信这一传统范畴 进行了全面的总结、批判和创新。首先，他认为“诚一的本意是真实无妄、诚 信不欺，即“诚，以言其有实 。其次，他主张信义与利益的兼顾。“立人之道 日义，生人之用日利 ，既说明利益的合道德性，又指出义利的兼容性。事实上， 在清代“诚、“信一已成为经商之本，商人们重商业道德，重行为自律，在一 定时期获得了巨大的商业成功。 由诚信内涵的演变可以说明，诚信在中国历史中的重要地位，诚信是中华 民族的传统美德。我们要结合当代社会发展的实际，在传统诚信的基础上推陈 出新，完善我国诚信建设体系。从某种意义上说，人们的社会关系都会表现出 一定的利益关系，因为人们是在实现自身利益的过程中，结成的相互联系，人 们在追求自身利益实现的时候，不同利益主体之间必然会产生一定程度的冲突 和对立。在市场经济下，这种冲突和对立主要是通过市场主体间的相互竞争表 现出来的。然而，在不同的利益主体之间，除了存在冲突和对立之外，还存在 着彼此的依赖和统一关系。 在市场经济条件下，诚信可以说是一种“德“得相通的社会行为。马克 思说：“人们奋斗所争取的j 切，都同他们的利益有关。 人们的诚信行为也同样 源于人们对利益的追求与欲望，体现在人们的利益交往和置换过程中。市场经 济是契约经济，它最重要的活动之一就是商品的交换。人们往往从互惠角度来 对彼此关系进行理性分析，从而判断这种交换是否符合交换正义和是否给自己 带来利益。诚信既是契约关系产生的基础，也是保证合法契约能够实现的必要 s 我国商业诚信体系建构问题研究 条件。这时诚信已经不仅是一个抽象的道德观念，而是建立在主体间利益基础 上的，以最真实的现实目的为目标的具体行为规范。诚信调控着具有某种共同 利益之下的个人与个人、个人与组织、组织与组织之间的社会关系。因此，可 以说诚信是一种比物质资源、人力资源更为宝贵的社会资源。诚信既是市场主 体实现自身经济利益的保障，也是市场主体增进自身正当利益和精神利益的需 要，同时诚信又是人际交往的行为规范和社会和谐的重要条件。 随着改革开放进程的加速和社会主义市场经济体制的确立，树立与社会主 义市场经济相适应、与社会主义法律规范相协调、与中华民族传统美德相承接 的社会主义诚信观念显得尤为重要。在现代市场经济条件下，诚信有两层含义， 一是从诚信的“诚 字讲，即道德角度看，有诚实和相互信任的意思，它包含 在中国传统文化观念中，“诚 偏向于内在，是靠自觉、自律来完成，是一种软 制度；二是从诚信的“信 字讲，即从经济学的角度看，有信用的意思，“信一 偏向于外在，偏向于行为表现、行为规范。信用也是一种非常宝贵的商业资源。 是客体对主体的利益交往及关系的现实肯定和未来期望的综合。 诚信，即诚实守信，能够履行自身的承诺并取得他人信任。在中华民族的 历史上，人们总是把“诚 与“信一看作人际交往的最高道德准则。诚信，既 是_ 种品格，也是一种素质和能力；既是社会活动中的交友之道，也是市场经 济中的“无形资本；既是一切道德赖以维系的前提，也是一种非常宝贵的商业 资源。 ( 二) 商业诚信的内涵 在商业辞典中，商业被定义为：从事商品流通的国民经济部门。它产 生于奴隶社会初期，是商品生产和商品交换发展的结果。它的产生，创造了一 个不从事生产而只从事产品交换的阶级商人。其职能是专门对商品交换 起中介作用i l l 。它通过商品的收购、销售、调运和储存，为生产和消费、工业 和农业、城市和乡村、地区和地区之间的经济联系发挥桥梁和纽带作用 2 j 。在 我国，商业出现的历史较早，在古代贸易即是商业之意，如史记货殖列传 中称：以物相贸易。 人类历史的不断分展，促使社会分工也逐渐细化，商业就是从人类社会的第三 次大分工中逐渐分离出来的。“分工的进一步扩大是生产和交往的分离，是商人 这一特殊阶级的形成 。1 3 j 此时，商业作为一个独立的行业出现在人类社会发展 史上。商业的出现表明了人类经济活动的重心发生了转移，即由人与自然之间 的关系愈益向人与人之间的关系转移。到了机器化大生产的社会分工中，人们 不仅被互相分离，而且被分配到不同的活动领域，以专业化的形式创造出越来 马克思恩格斯全集第2 5 卷第3 6 3 页 1 2 1 经济大辞典“商业经济卷”，上海辞书出版社，1 9 8 6 年6 月版 嘲马克思，恩格斯，马克思恩格斯选集，第l 卷( _ ) ，北京：人民出版社，1 9 9 5 1 0 7 9 我国商业诚信体系建构问题研究 越多的社会财富。而此时，绝大部分从事生产和交易活动的人都拥有了自己的 所有权。这种情况下，有且只有通过商品的形式，采用交换的手段来实现一切 产品的价值。人作为交换的主体，其本质是社会性的，人也只有在社会关系中 才能存在，人们只有通过人与人之间的交往才能获得自身的生存和发展。交往 活动是人类活动的重要的组成部分，没有交往，人就不能作为人的意义而存在。 商业的出现，使得人们交往的主要形式表现为商品交换的交往。可见，商业是 以商品为形式，以货币为媒介而实现的一种人类特殊的交往方式。其显著 特征是以物质交往为主，其本质特征是契约经济。契约通常被解释为“通过 允许合作双方从事可信赖的联合生产的努力，以减少在一个长期的商业关系中 出现的行为风险或敲竹杠风险的设计装置 。【4 】由此我们认为，契约的根 基是信任或称诚信。同理，作为以契约为本质特征的商业经济自然与诚信 密不可分。 、 从伦理学意义上讲，“商业诚信的本质就是使以物质交换为主要交往方 式的商业交往合伦理化的一种道德规范，或者说是诚信品德在商品经济中的应 用。商业诚信作为一个具有明显的实践性和社会性的道德范畴，其本质作用是 约束商品交换主体的行为，保证商业经济的正常运行。商业诚信对于调节商业 中各交往主体之间的利益有着重要意