（工商管理专业论文）工程项目全面造价管理研究.pdf

提要 随着经济建设灼不娅发展，越来越多的集体和私营投资项强和各种 各样的企业投资项目正在不断地扩大，如此瓯大的投资规模，本胬就急 罴一整套辩学静工程项翳造铃簿理方法谂捧为警理手段，去确操工程投 资的合理能用。对项目实施全面而有效的造价管理，保证房地产项目建 设黪矮剩遗行。 本文荫先引入了工程全面造价管理的理论研究，它的定义是有效地 使掰专业知谖和专门技术去计划帮控鼷资源、造价、盈利释风险，蹩全 寿命周期的费用篱理。这一理论的提出囊括了四大方面内容，即全过程 造价管理、全要素造价管理、众风险造价管理和全圈队造价管理。这四 大项管理理论是掇互联系的有钒集成体，为工程项菇全垂造价管理提供 了一个整体的解决方案。 本文踅点铮黠工稳磺基中鹣全避程造价管理缝合垒要素造价管理 进彳亍了深入细致地研究，对工程造价影响比较大的投资决策阶段、设计 阶段、摇投标阶段、施工中酶工程交爨、及结算除蔽酶工疆造徐控涮， 发表了一点拙见，并运用了大量的笔墨讨论了房地产行业中普遍存在的 两大闯题；一是设计阶段在造价管理方面的嚣要性，并提出了可行的措 施方案。避免了由于设计保守，缺少设计监理制度笱原因造成的，成本 巨额浪费的现象；二是目前各大房地产公司激烈争论地招救标中的评标 方法及经谨窜熬最糕傍中檬裁痰在我瓣建筑毒场懿霹霞蛙邂题。 本文最后分别通过实例，讨论了这两大问题在实际项目管理中的实 藏谂猿，势分爨泠予了一定窑磷，秘攀逡分轿，荠爨遗了个人静蕊点察 建议，推出了工程担保制度的理念，超到抛砖引玉的作用，供广大同行 商禳。 主题词：造份管理全面造价管理造价过程控割 a b s t r a c t w i t ht h ec o n s t a n td e v e l o p m e n to fe c o n o m i cc o n s t r u c t i o n ，t h eq u a n t i t yo f c o l l e c t i v ea n dp r i v a t ei n v e s t m e n tp r o j e c t si s i n c r e a s i n g ，a n dt h es c a l eo f v a r i o u se n t e r p r i s e s i n v e s t m e n tp r o j e c t si sa l s oe x p a n d i n gc o n s t a n t l y w i t h s u c ha l le n o r m o u ss c a l eo fi n v e s t m e n t ，aw h o l es e to fs c i e n t i f i cm e t h o d o l o g y o fe n g i n e e r i n gp r o j e c tc o s tm a n a g e m e n ti su r g e n t l yn e e d e da sa m a n a g e m e n t m e t h o dt oe n s u r er e a s o n a b l eu s e so fp r o j e c ti n v e s t m e n t i nt h e s e c a s e s ， o v e r a l la n de f f e c t i v ep r o j e c tc o s tm a n a g e m e n tm u s tb ei m p l i e dt og u a r a n t e ea s m o o t ho p e r a t i o no ft h er e a le s t a t ep r o j e c tc o n s t r u c t i o n f i r s t l y , t h i sp a p e ri n t r o d u c e s t h e o r e t i c a lr e s e a r c h e so ft o t a lc o s t m a n a g e m e n t 一- t c m i t sd e f i n i t i o ni su s i n gp r o f e s s i o n a lk n o w l e d g ea n d s k i l l st op l a na n dc o n t r o lr e s o u r c e s ，c o s t ，p r o f i ta n dr i s ke f f e c t i v e l y , a n di st h e w h o l el i f e c y c l ee x p e n s e sm a n a g e m e n t t h ep r o p o s i t i o no ft h i st h e o r y i n c l u d e sf o u r m a j o rr e s p e c t s ，w h i c h a r et h ew h o l ep r o c e s sc o s t m a n a g e m e n t 一一w p c m ，t h ew h o l ek e ye l e m e n t sc o s tm a n a g e m e n t ，t h e w h o l er i s kc o s tm a n a g e m e n ta n dt h ew h o l eg r o u pc o s tm a n a g e m e n t t h e s ef o u rm a j o rr e s p e c t sf o r ma no r g a n i ci n t e g r a t e db o d yw h i c hc o n n e c t e d w i t he a c ho t h e r a tt h es a l n et i m e ，t h e s ef o u rc o n c r e t et e c h n o l o g i c a lm e t h o d s m u s tb ef o r m e da saw h o l et oo f f e ra no v e r a l ls o l u t i o nf o rm et o t a lc o s t m a n a g e m e n to ft h ep r o j e c t s s e c o n d l y , a m o n g t h ef o u rm a j o rm a n a g e m e n tt h e o r i e s ，t h i sp a p e r d e v e l o p st h o r o u g h l y a n dc a r e f u l l ys t u d i e so l l t h ew h o l e c e s se o s t m a n a g e m e n t w h i c hc o m b i n e dw i t ht h ew h o l ek e ye l e m e n t s c o s tm 越遍g e 枝1 e n t _ t h ep a p e ra l s oe l a b o r a t e si t so w n “e w su p o nt h em a i np r o j e c tp r o c e s st h a t h e a v i l yi n f l u e n c e st h ep r o j e c tc o s t ，s u c ha si n v e s t m e n td e c i s i o ns t a g e ，d e s i g n s t a g e ，t e n d e ra n db i ds t a g e ，t h ep r o j e c tc h a n g e so f c o n s t r u c t i o np r o c e s sa n d 出ee o s te o n t r o lo fs e t t l e m e n ts t a g e i na d d i t i o n , t h ep a p e ru s e sm a s s i v ew o r d s t od i s c u s st w om a j o rp r o b l e m su n i v e r s a l l ye x i s t i n gi nt h er e a l e s t a t et r a d e 0 n ei st h ei m p o r t a n c eo ft h ec o s tm a n a g e m e n ti nt h es t a g eo fd e s i g n t h e p a p e rp u t sf o r w a r daf e a s i b l em e a s u r es c h e m et o a v o i dh u g ew a s t eo fc o s t b e e a h s eo fc o n s e r v a t i v ed e s i g n so rl a c ko fs u p e r v i s i n gs y s t e m , e t c a n dt h e o m e ri st h es e l e c t i o no fa p p r a i s i n gb i dm e t h o d si nb i d d i n gp r o c e s sw h i c hi s i n t e n s e l ya r g u e di nt h er e a le s t a t et r a d ea n dt h ef e a s i b i l i t yo f t h eb o t t o m p r i c e w i n n i n gb i ds y s t e m i nt h ec o n s t r u c t i o nm a r k e to fo u rc o u n t r y f i n a l l y , t h ea u t h o rd i s c u s s e sa n da n a l y s e st h ep e r f o r m a n c eo f t h e s et w o p r o b l e m ss e p a r a t e l yi n t h ea c t u a lp r o j e c tm a n a g e m e n tt h r o u g hi n s t a n c ea n d a l s op u t sf o r w a r dp e r s o n a lv i e w sa n ds u g g e s t i o n s a n df u r t h e r m o r e ，t h i s p a p e ra l s oi n t r o d u c e s t h ei d e ao fp r o j e c ta s s t v i n gs y s t e m a n d p r o j e c t i n s u r a n c e ，w h i c hp l a y sa r o l ei nc a s t i n gab r i c kt oa t t r a c tj a d ef o rc o u n t e r p a r t s t od i s c u s sa n dr e s e a r c h k e yw o r d s ：e n g i n e e r i n gp r o j e c tc o s tm a n a g e m e n t ， t o t a lc o s tm a n a g e m e n t ，e n g i n e e r i n gp r o j e c tc o u r s ec o n t r o l i i i 前言 工程项目全面造价管理是2 0 世纪9 0 年代中期以来，国际工程造价管理学界提出 的一个全新课题，我国在这方面的研究起步较晚，但进入2 1 世纪以来，随着我国房 地产行业的迅猛发展，随着国家对房地产业的宏观调控和新的土地制度的实施，如何 真正地、有效地控制合理的工程项目造价，已经成为迫切需要解决的问题。由于工程 的建设费用在建设项目投资中所占比重比较大( 通常在4 0 以上) 、周期长，涉及面 比较广，因此工程造价管理的有效性直接影响工程的进度，项目的投资效益。 本文作者针对这一现状，通过多年的研究，并结合在校的工商管理课程的学习， 在本书中提出了一套工程项目过程控制的方法，总结出了不同阶段的造价控制要素， 并针对重要造价管理阶段的设计和招投标阶段进行了举例说明，进一步阐明了目前房 地产工程造价管理方面存在的共同问题，分析了由于不同的管理控制方法，带来的工 程成本的差异，并借鉴国外的先进的管理经验，结合我国的社会现状，提出了自己的 见解，希望与各位同仁商榷。这些就是作者研究工程项目全面造价管理方法的初衷和 出发点。 由于作者的水平有限，这项课题的研究还有待不断完善，文中不当之处，敬请各 位老师、专家不吝赐教。 让我们共同努力，为工程项目全面造价管理的顺利实现和推广做出更大的贡献! v i 研究意向和现实意义 ( 一) 课题背景 步入2 l 世纪以来，随着经济的快速发展和居民收入水平的不断提高，我国居民 的消费在不断升级换代，住宅产品的极大丰富更加促使人们居住生活方式的改变，人 们对住房的需求已经从“居者有其屋”向“居者优其屋”的观念转变。尤其是近几年 来，房地产产业的蓬勃发展，使得房价不断升温，乃至国家不得不出面进行政策上的 宏观调控，随之而来的是房价的涨速有所趋缓，但同时也导致了土地成本的不断上涨。 对于房地产开发商而言，从它的开发能力，管理能力，财务能力等方面都面临着巨大 的考验。由于工程的建设费用在建设项目投资中所占比重比较大( 通常在4 0 以上) 、 周期长，涉及面比较广，因此工程造价管理的有效性直接影响工程的进度，项目的投 资效益。如何真正地、有效地控制合理的工程项目造价，已经成为迫切需要解决的问 题。 从2 0 世纪9 0 年代中期以来，国际工程造价管理学界提出了一个全新课题，即 工程项目全面造价管理理论，如何将这一理论同我国现行的房地产建筑行业的实际 情况相融合，是我国房地产行业面临的重大挑战，企业要想获得持续发展，做大做 强，必须有一套严谨的科学的管理体系来支撑。本人希望通过本论文的阐述，结合 多年的造价管理经验和向相关国内外同行的学习，与同行共同探讨出一套相对完善 的理论与实际作业相结合的管理方法。 我国现代意义的工程项目造价管理理论和方法研究起步较晚，与国际上先进国 家相比还存在较大的差距。我们至今还在沿用一些从前苏联引进的计划经济条件下 以标准定额管理为主导的工程项目造价管理方法，这使得对于工程项目全面造价管 理的理论和实践的研究和探索愈显重要，这也正是本文的研究意义所在。 ( 二) 国内外研究现状 表1 世界工程造价管理的发展历程 年代事件 1 6 世纪 英国开始项目管理专业分工的细化，工程项目造价 确定与控制的专门职业在英国诞生了。 1 9 世纪 英国成立了“皇家特许测量师防会”，标志着现代 工程造价管理专业的正式诞生。 2 0 世纪3 0 年代 经济学的原理开始被应用到了工程造价领域 2 0 世纪5 0 年代工程造价管理从理论与方法的研究，到专业人才的 培养和管理实践的推广都有很大发展的时期。各发 达国家相继成立了本国的工程造价管理协会。 2 0 世纪7 0 年代国际造价工程联合会成立，使得工程造价管理从理 论与方法的研究得到全面的发展。 2 0 世纪8 0 年代 英国工程造价管理学界提出了“全生命周期造价管 理( l i f ec y c l ec o s t i n g 一l c c ) ”的工程项目 投资评估与造价管理的理论与方法。 2 0 世纪8 0 9 0 年代 我国提出了全过程造价管理( w h o l ep r o c e s sc o s t m a n a g e m e n t ，w p 例) ，要求工程造价的计算与控制 必须从立项就开始全过程的管理活动，从前期工作 开始抓起，直到竣工为止。 2 0 世纪9 0 年代美国工程造价管理学界提出了“全面造价管理 ( t o t a lc o s tm a n a g e m e n t 一t c m ) ”这一涉及 工程项目战略资产管理、工程项目造价管理的概念 和理论。至今，全世界对于全面造价管理的研究仍 然处在有关部门概念和原理的研究上。 资料来源：参见戚安邦编著，“工程项目全面造价管理”。南开大学出版社，p 2 p i i 以上就是人类对工程造价管理从最初的工程造价确定到进一步的造价控制， 进而对工程项目造价的评估和工程造价的全面管理的逐步形成和科学认识历程 的回顾。 2 ( 三) 我国在工程造价管理方面存在的问题及改革 1 我国在工程造价管理方面存在的问题 我国工程项目造价管理早在唐朝就有记录，但发展缓慢。新中国成立后，有了较 大的发展，但并未形成一个完整的独立学科体系。1 9 4 9 年后的3 0 年基本上沿用了前 苏联工程造价管理模式，即计划经济体制下的高度统一的定额，缺乏市场调节的工程 造价，严重背离商品价值的计划价格。这从客观上限制了工程造价管理学科的发展。 虽然各级造价管理部门不断地颁发规定、办法、细则等，在实践中对工程造价的确定 与控审4 起到一定的作用，但这只是在计划经济体制总的框架下的修修补补，没有起到 根本的作用。我国工程项目造价管理理论和方法研究与国际上先进国家相比还存在较 大的差距。 随着我国经济体制的改革，计划经济向市场经济逐渐转变，i b 的工程造价体制越 来越不适应新的经济体制。主要体现在以下几个方面： ( 1 ) 我们至今还在沿用一些从前苏联引进的计划经济条件下以标准定额管理为主 导的工程项目造价管理方法。“定额”1 ，顾名思义即确定的数额。是规定在生产中 各种社会必要劳动的消耗量的标准额度。所以，定额是一种标准，是单位产品计算人 工、材料、机械台班消耗量的依据。这种管理模式的特点是死定额，死价格，也就是 说在一定的定额执行周期内，人、材、机价格不再变动。这种管理模式，是根据我国 当时的机械、材料由国家统配，国家定价，基本建设投资国家负责，这种计划经济体 制制定的。所以，它在控锘4 投资方面，发挥了投资效益作用，适应了计划经济的管理 体制。 改革开放以后，特别是实行社会主义市场经济以来，基本建设投资多元化，各种 价格放开，计划经济时期的定额管理制度远远适应不了当前的计价方法。首先，最突 出的问题就是价格问题( 人、材、机单价) 。目前，定额中的人、材、机单价仍是一 种指令性的价格，施工企业没有一点自己定价的空间，这与目前市场定价的规律极不 适应；再有就是消耗量的问题，实际上，每个施工企业的管理水平和技术实力是不一 样的，特别是在邓小平提出的“科技是第一生产力”的理论提出之后，很多施工企业， 戚安邦编著，“工程项目全面造价管理 。南开大学出版社，p 2 一p 1 1 挠科学技术运靥于藏工警中，翻造发嚼了先遴的施工工裴。髓戳，每个穗工企堑在花 工中人、树、机的消耗是不一样的，定额所反映社会平均劳动生产率客观上讲对先进 生产力发展存在不利影响，不熊科学反映每个施工企业的技术实力和管理水平。 ( 2 ) 重技术经济、藿慈工黔段、轻决策和设计环节。在计划经济体制下，只受 技术责任、不论经济效蕊的现象比较普遍。重施工阶段的造价管理，轻视决策和设计 羚段麴逡狯控型，没毒爽芷逮嚣全嚣建全过程熬工程造价管理。 ( 3 ) 招投标制的实施还需进一步完善。实行招投标制，将竞争机制引入建筑市 场是社会主义市绥经济静瘫在蘩求，它对子翘范市场暂为、避兔稼效的产生无疑越蜀 了重要作用。 2 我国工程造价管理的改革 随糟我国市场经济体制的逐步建立，工程造价管理模式也发生了较大变化，主要 袭凌奁： ( 1 ) 燕视和加强项目决策阶段的投资估算工作，努力提高可行性研究报告投资控 制数的准确度，切实发挥其控制建设项舀总造价的作用。 ( 2 ) 明确概预算工作不仅要反映设计、估算工程造价，更要能动地影响设计、优 化设计，并发挥控制工程造价，促进合理使用建设资金的作用。工程经济人 员与设诗人员要密切飘含，徽好多方案的按本缀游毙较，通过饯纯设诗寐保 证设计的技术经济合理性。明确规定设计单位邂级控制工程造价的责任制， 并辘之潋必要鹃奖露潮瘦。 ( 3 ) 认识到麓本建设产品和建筑产品也是商晶，以价值为基础，以市场为导向确 定建设工程的造价和建筑安装工程的造价，使工程造价瓣构成合理仡，迩渐 与国际惯例接轨。 ( 4 ) 把竞争机制弓| 入工程造价管理体制，在相对平等的条件下进行招标承包，择 饯选择王程承龟公司、设诗单位、施工企业和谈鍪专孝粒供应单位。 ( 5 ) 提出用“动态”方法研究和管理工程造价。研究如何体现项目擞资额的时间 侩篷，要求鑫懿嚣各帮f j 工程逡徐警理辍擒要定期公袁番耱设舔、楗辩、工 资、机械台班的价格指数以及备类工程造价指数，尽快建立地区、部门以至 全国的工程造价管瑾信意系统。 4 ( 6 ) 提出了“控制量、指导价、竞争费”的过渡时期改革目标，这在一定程度上 推进了工程造价管理的改革步伐。 二、工程项目造价管理的基本理论 工程项目造价管理2 是指针对工程项目的建设，全过程、全方位、多层次地运用 技术、经济及法律等管理手段，通过对项目建设过程中工程造价的预测、优化、控制、 分析、监督等，以获得资源的最优配置和建设项目最大的投资效益。目前在发达的资 本主义国家对工程造价管理的理解又有新的突破。1 9 9 8 年4 月在荷兰举行的国际造 价工程师联合会第1 5 届专业大会上，许多专家教授将全过程扩展到项目的全生命周 期，提出全面造价管理的概念，认为所谓全面造价管理就是通过在整个造价管理过程 中以造价工程和造价管理的科学原理、已获验证的技术方法和最新的作业技术作支持 而得以实现项目的全生命周期造价管理的系统方法。 ( 一) 工程造价 1 工程造价的定义 建筑工程造价3 ( p r o j e c tc o n s t r u c t i o nc o s t ) ，是完成一项工程所需花费的费 用总和。 2 工程造价的构成 2 尹贻林，“工程造价管理相关知识”，中国计划出版社，2 0 0 0 年2 月第一版 。蒋传辉，“建设工程造价管强，江西高校出版社，2 0 0 3 年1 月，p 2 6 图1 工程造价构成图表 资料来源：郭琦，“工程造价管理的理论与方法，中国电力出版社，2 0 0 4 年1 月第一版 3 工程造价计价应遵循以下三个基本原则 ( 1 ) 成本是工程造价计价的最低经济界限 建筑项目是一个具有特定功能，在特定的地点和时间完成的建筑产品。因此 在定价方面表现为单件性计价的特点，并不象一般工业产品那样能够形成批量生 产和批量定价。在我国现行的工程造价的构成当中，直接工程费和间接费属于成 本的范畴。工程造价应该高于其成本，这是建筑产品的单件性计价特点决定的。 6 我国招标投标法也明确规定4 ：低于成本的投标报价不能中标。因而成本是工 程造价计价的最低经济界限在法律上也得到了有效保护。 ( 2 ) 以市场形成工程造价的价格机制 建筑市场的繁荣或衰落和竞争的状况，对工程造价有着极大的影响。这也是 市场经济的必然规律。在计划经济时代，高度同意的定额排斥市场的作用，建筑 产品的价格产生了严重的扭曲，使价格背离了价值。当前工程造价管理的重要任 务就是要彻底地抛弃定额的法定作用，充分发挥市场的调节作用，改变定额“量 价合一”，实行“量价分离”，真正实现以市场形成工程造价的价格机制。 ( 3 ) 工程造价的计价要体现建筑科学技术水平 科学技术是第一生产力，建筑科学水平的进步极大地促进了建筑业的蓬勃发 展，因此，工程造价的计价也必须要体现建筑科学技术水平。 ( 二) 工程造价管理 1 工程造价管理的基本特征 建筑产品作为商品除了具有一般商品的特征外，它确实又不同于一般商品。如建 设周期长、程序多、资源消耗量大、影响因素多、计价复杂等，反映在工程造价管理 上则表现为多主体性、阶段性、动态性、系统性等特征5 。 ( 1 )工程造价管理的多主体性 工程造价管理的多主体性的对象或客体是工程造价，而工程造价管理的主体则不 仅仅是项目法人，政府主管部门、行业协会、造价咨询机构、承包商、设计单位等也 都是工程造价管理的主体。无论是政府主管部门颁布的法律、法规和条例，还是行业 协会对工程造价管理实施的技术指导；无论是承发包双方针对工程造价实施的行为， 其行为对象无论站在什么样的角度都是围绕工程造价展开的。因而工程造价管理具有 明显的多主体性。 ( 2 )工程造价管理的阶段性 4 白天辉，“对我国现行评标方式的新思考”，基建管理优化，v o l 3 ，n o 。2 ，2 0 0 1 5 徐大图，“工程造价的确定与控制”，中国计划出版社，1 9 9 7 年1 1 月，p 5 8 一个建设项目一般要经过可行性研究、工程设计、招标投标、工程施工、竣工验 收等阶段，相应的工程造价文件为投资估算、设计概算、标底报价、工程结算和竣工 决算。每个阶段的工程造价文件都有其特定的用途和作用。投资估算是进行可行性研 究的重要参数；设计概算是设计文件的组成部分和编制标底的依据：标底是进行招标 投标、确定中标单位的重要依据。各个阶段的工程造价文件既相互联系又具有相对的 独立性。因而工程造价管理具有明显的阶段性，而且每个阶段要解决的重点问题以及 解决的方法也是不同的。 ( 3 )工程造价管理的动态性 表现在两个方面：一是工程造价管理的内容和重点在项目建设的各个阶段是动态 的。例如：在可行性研究阶段工程造价管理的目标是根据决策内容编制一个可靠的投 资估算以保证决策的正确性；在招标投标阶段则是要使标底和报价能够反映市场的变 化和技术水平；在施工阶段工程造价管理的目标是在满足质量和进度的前提下尽可能 地控制工程造价以提高投资效益。二是工程造价本身的动态性决定的。在工程建设中 有许多不确定因素，如物价水平、社会因素、自然条件等，都具有动态性。因此工程 造价管理也具有动态性。 ( 4 ) 工程造价管理的系统性 系统是由相互作用和相互依赖的若干组成部分结合而成的，具有特定功能的有机 整体。投资估算、设计概算、标底、工程结算和竣工决算组成了工程造价管理的系统 6 。只有把工程造价管理当作一个系统来研究，用系统工程的原理、观点和方法来实 旖工程造价管理，才能从整体上实施有效的管理，真正实现最大的投资效益。 2 工程造价管理的理论框架 工程造价管理学科7 作为一门交叉型、应用型的管理学科，它是在解决工程项目 建设中有关工程造价问题的过程中而逐步发展成熟起来的针对性很强的专门科学，是 以工程技术、经济学和管理学为基本理论为指导，研究工程项目建设中有关工程造价 的预测与控制和优化与决策等问题。 5 袭维丽，“工程造价的确定与控制 ，中国计划出版社，2 0 0 0 年2 月。p 3 5 1 蒋传辉，“建设工程造价管理”，江西高校出版社，2 0 0 3 年1 月，p 5 5 8 图2 工程造价管理的理论框架 资料来源：蒋传辉，“建设工程造价管理”，江西高校出版社，2 0 0 3 年i 月，p 5 5 ( 三)全面工程造价管理的主要理论 作为工程造价管理的最新术语名词，是由美国造价工程师协会( 国际全面造价管 理促进会的前身) 在2 0 世纪9 0 年代提出的。这个协会对全面造价管理给出了如下 定义：全面造价管理8 就是有效地使用专业知识和专门技术去计划和控制资源、造价、 盈利和风险，是全寿命周期的费用管理，工程项目的实现是一种独特的人类生产技 术活动过程，这一独特的过程有下列几个方面的特性： ( 1 ) 这一过程是由许多前后接续的阶段和各种各样的生产技术活动构成的 ( 2 ) 这一过程的每项活动都受三个基本要素造价、工期、质量的影响 ( 3 ) 这一过程通常是不重复的，过程所处的环境是开放的、复杂多变的，所以这 一过程有较大的风险性和不确定性 ( 4 ) 这一过程涉及多个不同的利益主体，包括项目业主、承包商、供应商、设 计与咨询中介单位等，整个过程是由他们共同合作完成的 基于这些特性，工程项目全面造价管理就应由工程项目全过程造价管理、工程 项目全要素造价管理、工程项目全风险造价管理、工程项目全团队造价管理四个方 面构成。 8 戚安邦，。工程项目垒面造价管理b ，南开大学出舨社，2 0 0 0 年1 2 月 1 工程项目全过程造价管理方法构成分析 工程项目是人类通过自己的生产技术活动，将各种资源转化为人们所需工程设 旋的一种独特过程。根据工程项目的阶段性，一个工程项目“全过程”的造价可以 分解成各阶段的造价，由于具体活动和活动过程以及活动方法和手段的不同导致项 目消耗和占用资源数量的不同以及工程造价的差别，所以一个工程项目的具体活动 和活动过程是形成项目造价的根本原因，而资源的消耗和占用只是项目活动的结 果。采用不同的作业组织方式会使作业效率与效果不同，工程造价也会不同。要科 学地控制工程造价就必须从分析项目的具体活动和活动过程入手，通过对这些具体 活动造价的科学管理，降低和控制各项具体活动占用与消耗的资源，从而实现对于 工程项目各个阶段的全面造价管理。这样，通过对工程项目各个阶段的全面造价管 理，就可以实现对工程项目全面造价管理。 在全过程造价管理的具体程序中，首先要确定以什么样的精度来分解项目的各 项活动，然后进行活动资料的收集、整理、分析，以图表、模型的方式描述项目的 括动层次和过程，计算出各项具体活动的造价，最后汇总得到项目的全部造价。在 对工程造价进行控制时，也要针对项目活动来进行。控制要达到的目的就是剔除不 必要的、无效的活动，保证活动的正确进行，促使能力和资源的充分利用。这种造 价控制方法的关键内容是其中的两个循环，即全过程( 或子过程) 的控制与持续改 善循环，和每个具体活动过程的控制与持续改善循环。这种基于活动的管理方法， 其优越性在于，它能够使决策具体而有针对性，有利于企业不断改善进行工程项目 的活动水平，易于企业财务和非财务业绩的评价。因此，工程项目全过程造价管理 的技术方法就必须包括两个方面的具体技术方法： ( 1 ) 基于活动全过程的造价确定技术方法 ( 2 ) 基于活动过程控制的全过程造价控制方法 2 工程项目全要素造价管理方法构成分析 在工程项目的全过程中，影响工程造价的基本要素有3 个：工期要素、质量要 素和造价要素本身。工程项目的质量、工期都与工程造价有着直接的关系，而人们 往往对于直观的、量化的造价信息较为敏感，而对于质量、工期信息却不容易把握。 因此，要进行全要素造价管理，就应当尽量使质量、工期要素量化，并与造价要素 1 0 联系起来进行管理。 具体步骤如下： ( 1 ) 确定全要素造价管理的目标与控制标准。 ( 2 ) 收集全要素造价管理相关数据、信息 ( 3 ) 制定具体的全要素造价管理与控制行动方案 ( 4 ) 具体实施全要素造价管理与控制的行动方案。这种方法制定并运用的分 析工具是反映造价、质量、工期的一套分析指标体系，它以指数的形式 将质量、工期与造价联系起来并得以量化。从而实现全面造价管理目标 的方法。指标体系见下表 资料来源：尹贻林，“工程造价管理相关知识”，中国计划出版社，2 0 0 0 年2 月第一版，p 1 5 2 3 工程项目全面风险造价管理方法构成分析 工程项目全面风险造价管理工程项目的实现过程是一个存在着很大不确定性 的过程，造价管理最熏要的任务就是对不确定性造价的管理。全面风险造价管理是 在信息不完备理论、成本不确定性理论、风险管理的理论基础上形成的。主要包括 四个相关阶段：风险识别、风险评估、风险处理和风险监控，这四个阶段发生于项 目的全过程。 传统观点认为风险管理是一个直线的过程。 资料来源：王英军，工程项目管理，中国石化出版社，1 9 9 6 年，p 8 9 圈3 传统的风险管理过程 而全面风险管理则强调风险识别、风险评估、风险处理和风险监控发生于项目 的全过程，它应该是一个连续的环状结构。 资料来源：王英军，工程项目管理，中国石化出版社，1 9 9 6 年，p 8 9 图4 全面风险管理图示 工程造价的不确定性是绝对的，客观存在的，确定性是相对的。对于工程项 目全风险造价管理包括三方面的具体技术方法如下： ( 1 ) 分析、识别和确定风险性事件与风险性造价的方法 ( 2 ) 对于风险性事件的发生与发展实施进程控制方法 ( 3 ) 对于全风险造价及其管理储备的直接控制方法 具体运行过程是：建立项目风险管理信息系统，以此来跟踪、收集、整理 出项目运行过程中的风险信息，凭借这些信息分析风险的存在、原因、后果和 发展，并及时反映分析结果。在风险识别的基础上，确定出项目的最可能造价 及概率分布，从而得到各具体活动的风险性造价。对各风险因素配以相关的费 用，并加总到全风险基准造价上形成项目全风险造价。 对于影响造价的风险事件，可采用风险规避、风险分担、风险转移、风险 化解等具体方法予以控制。在控制过程中，不断地调整造价目标，以使其满足 工程项目和抵御风险的要求。 4 工程项目全团队造价管理方法构成分析 工程项目全团队造价管理由于工程建设分工的不断细化，专业中介机构的 不断发展，工程项目中涉及的利益主体越来越多。业主、设计方、施工方、工 程监理、供应商等各方之间经常由于信息传递和沟通不畅，造成工程进展和管 理上的困难，引发利益冲突，因而工程造价、质量、工期也难以得到保证。全 团队造价管理9 就是要在各利益主体之间形成一种合作伙伴关系，以此来推动 项目完成，最终实现“多赢”。进行全团队造价管理的关键环节是确定全团队的 合作促进人。他处于合作各方的中央，与任何团队成员均无经济利益关系。各 团队成员按照合作伙伴关系协议的要求，围绕合作促进人开展工程项目活动。 这种管理方法要求团队成员协商、指定并签署一系列的造价管理合作文件，以 此来规范管理活动，保证信息交换，避免和化解纠纷。管理活动的中心是适时 地开展团队成员间的思想沟通与信息交换，保证全面造价管理团队的成员之间 的真诚合作，并通过各方的共同努力，实现建设项目造价的全面降低。 一一一_ _ 一_ _ i _ 一一一一一一一一。一一一一一一一_ 一一一- - - 一_ 一- 一一一一一一一一一一一_ 一一一 图5 全面造价格管理中四个理论间的逻辑关系 资料来源：尹贻林，“工程造价管理相关知识 ，中国计划出版社，2 0 0 0 年2 月，p 1 8 ( 1 ) 基于项目活动与过程的全过程造价管理方法是全面造价管理方法论的基础和 出发点，全要素造价管理方法和全风险造价管理方法是在全过程造价管理 基础之上的更为深入的全面造价管理方法。从上图中可以看见三种技术方 法逐层分解的关系。 9 戚安邦，“工程项目全面造价管理。，南开大学出版社，2 0 0 0 年1 2 月 ( 2 ) 项目工期、造价、质量的全要素造价管理方法，是针对工程项目具体活动和 活动过程的。它所管理和控制的正是各项具体活动和活动过程中的三大要 素，通过降低各项活动与各个过程中三大要素的变化，实现降低整个工程 项目造价的目标。 ( 3 ) 针对项目风险性造价管理的全风险造价管理方法，最主要的是针对各项活动 与过程中的工期、造价和质量风险。它所管理和控制的正是各项活动和过 程中所存在的风险以及由这些风险所引起的造价变化。首先通过控制各项 活动或过程的工期、质量和造价要素的风险，进而控制各项活动和过程的 风险，最终控制整个项目的造价风险。 ( 4 ) 全团队造价管理技术方法既可以独立使用，或者与其他任何一种方法联合使 用，也可以与其他三种方法共同使用。当这种方法与全过程造价管理技术方法结 合使用时，它的主要作用是通过全团队的共同努力，改进和完善项目活动的方法 和项目活动过程的合理安排，以降低工程造价；与全要素造价管理技术方法结合 使用时，它的主要作用是协调全团队的力量，全面管理好项目的质量、工期、造 价三大要素，以降低工程造价；与全风险造价管理技术方法结合使用时，它的作 用是调动全团队力量去防范、化解和处理风险及其引起的造价变化，降低工程造 价。 工程项目全面造价管理方法中的四种工程造价管理技术方法既各自独立、自 成体系，可以单独使用，为工程项目的全面造价管理服务；同时这四种具体的技 术方法又必须构成一个整体，为工程项目全面造价管理提供一个整体的解决方案。 在整套技术方法中，全过程造价管理技术方法是基础，全要素造价管理技术方法 是中坚，全风险造价管理技术方法是关键，全团队造价管理技术方法是核心。 6 全面造价管理方法具有的特点 ( 1 ) 特别注重事前管理 四种方法无一不是在工程项目全过程的前期通过周密的准备和计划，制 定出造价的确定的控制方案。前期工作力求具体、完备，覆盖工程项目的细 1 4 节及憋体。这样就能保证在工程进行时，每一步都已成竹在胸。 ( 2 ) 收集、加工信息是造价确定与控制的依据和关键 全过程造价管理中的关键信息是项目活动和过程信息，根据这些信息就 戆确定项垦的溪动走餐鄱相应数资源占瘸壤凌，近焉就礁定爨工程选俊； 造价控制也是依据这些信息来对项目活幼进行的控制。全要素造价管理中的 关键售惑是瑗霹实夔中三要素瓣实际数据，它钓是螽称体系分橱懿对象，分 析后的信息又成为对各要素进行管理、控制的依据。全风险造价管理几乎就 辐当予傣惠翡餐理，因为项莓翡风险主簧就是巍予信息缺失、傣怠滞后或信 息处理不当造成的，所以就需裂建立项目风险管理信息系统，以便于收集、 处理和存储各种风险信息，在此基础上才能进行项目风险的识涮和控制。全 团队造价管理中要想形成团队成员闻的合佟饮传关系，必然少不了信息交换 和沟通，否则不可能形成一个为了一致的最终目标而努力的团队。同时，四 j 孛方法对蘩塞爱镶也卡分蒎鼓，反馈镶惑( 这剿袋未达到要求) 决定饕警理 过程是向前继续推进述是“返工”。 ( 3 ) 管理过程的动态性 与传统的溷绕标准定额展开的管理方法不阏，全西造价管理基本上是依 照工程造价管理的客观规律和社会要求来进霉亍髓。工程造价的确定依据帮影 响工程造价的因素都是在不断变动的，蒋以相对静态的标准定颧来管理工程 造捻，黪然会与实嚣潺凝套镶差，不利予反映遗份簧瑾爨成果。两全垂造俊 管理则赏时地擎握工程造价影响因素的变化，并及时做出反应。管理过程的 每令子过程懿结采都要接受译价，若符合要求羹l 避天下一步，否瓣重薪避行。 子过程和总过程都是一个“提问”和“皮答”的动态循环。 ( 4 ) 体现了嚣理的科学性和艺术性 工獠项目全过程造价管理、全要素造价管理和全风险造价管理是三种以 管理鲍秘学性为基础的逑捡管爨，瑟全鞭酞造竣篱理是一秘敝警瑾夔艺术性 为基础的全面造价管理。为了实现全面造价管理的目标，在使用时，应以一 种管理方法为主，其他方法的思想和做法融入其中，域四种方法并重，有机 逮集藏，这样壤搜褥全瑟造徐管理魏缆薄魂管理懿季事攀淫，又魏薅囊鬻毽的 艺术性。 7 全面造价管理理论的局限性 ( 1 ) 工程项目全面造价管理为工程项目造价的确定与控制提出了一套全新的思 路，姨理论上谈，是霸当萋粤学、合理麴。经考虑裂我国嚣蔫熬实辩壤瀑，这套瑾 论的实用性值得考虑。 我蓬长麓戳采实行静郝是醴檬准定额为基础静工程造价管理，菸基本瓣想影 响深远，一时恐怕难以改变。另外，我们也早已认识到这种相对静态的嚣理方 法不能适应市场经济的要求，需鬻对其避行改革、完善。因此，以“控制量、 效歼价、舞争费”等为代寝的改革正逐步开展，并在一定范匿内取褥了缀好懿 成效。改革的推谶使得以定额为赫础的造价管理方法有了很大改进，更科学、 受灵活、蹙韪遥艨枣场经洪懿要求了。与此曩露，工程壤基资鹱豢l 度、合阂裁 度、招投标制度、工程膝理制等二i = 程项目管理各组成部分的改革和逐步改善也 定程凌上弥於了疆有造价管理方法豹不足，共弼征进了工翟颈琶定额为蒸磴 的工程造价管理方法必将继续存在下去，并能发挥很大的作用。 ( 2 ) 扶工獠项目全蕊造价管理的方法本身来看，它照科学，但也更复杂。遮套方 法盼关键是相关信息的收集、加工和运用，面运耀上又选取了积传统方法有很 大区别的思路。如全过程造价管理方法利用相关信息制成具体活动的能力占用 与资源消糕清单，它形式上与工簇霪涛零艇固，毽痰容上去要广泛褥多。一令 项目的具体活动何其多，有些是可预见的，有些则是突发的，而常规活幼也不 楚一或不变鹃，胃潋惑整，要嗣作密一徐颈譬具体活凌弱清擎是多么复杂蠢难 的工作。巍进行另个项目时，具体活动变化会疑大，活动清单的借鉴意义也 不会缀大，这就需要花很大工夫褥制作一份。另外，这套方法注蘑和角信息做 大爨的预测工作，这就难免掺入许多人为的主观因素，这样来确定造价& 口使再 科学严谨，也难免令人产生疑问，引发争议。实行全面造价管理的前期工作的 量辍当翡整，涉及豹久力、物力、财力淡龌零是穰当巨大瓣，这魑工 睾虽然链 保证工程实体的形成过程缀经济、最合理、最低风险地完成，但厢期的节省能 否抵消前期的高投入呢? ( 3 ) 工程项目全面造价管理对其执行者的素质要求较高。全过程造价管理要求管 理者细致入微地考察工程具体活动，全面分析活动原因，组织安排合理、有效 的项目活动过程；全要素造价管理要求管理者将质量、工期因素量化，要精通 有关信息、数据的统计分析方法；全风险造价管理要求管理者有极高的风险管 理经验，要足够敏感，有大局观，能洞察外界环境的发展趋势；全团队造价管 理的核心是合作促进人，他的选择关系着全团队造价管理的成败，因此对他的 要求几乎是全方面，远远超出一般水平之上。然而，这套方法所要求的人才在 现在来看还相当缺乏，素质也远远未达到。这是推行这套方法的一大障碍。所 以，工程项目全面造价管理方法要想完全付诸于实践，并不是一件容易的、在 短期内能够实现的事。其本身尚需进一步完善，也需要得到更广泛的认同。 兰、工程造价管理的过程控制与方法 ( 一) 工程造价管理的过程控制概述 1 工程造价管理的过程控制定义 工程造价过程控制”是指在工程项目建设的全过程中，检查是否按预测的工程造价和 资金使用计划进行，发现偏差、分析原因、进行纠正、以确保项目建设目标的实现， 是工程管理的重要环节，是保证工程项目顺利进行的手段。 本论文拟从实际工作的角度出发，总结出在工程造价管理过程中需要注意的关键 的控制要素，以供同行