（工商管理专业论文）国有企业主辅分离下辅业产权改革实践研究.pdf

华中科技大学硕士学位论文 摘要 本文分析了我国国有企业“大而全”、“小而全”的规模和结构，和国家单一出 资形式。分耩了东菇公司政金不分帮主媛辅遣籀混，辅妲内的爱工普遍不关心企监 缀营以及效率和效益低下，亏损严重等问题。 本文通过对产权及产权功能的分析，以及邋过对产权与市场、市场效益关系的 分析，阐明了辅渡存在的问题，源于产权制度的根本缺陷和弊端。单一国有出姿人 形成层层所有、朦层代瑷，实际。t 出资人“不到位”。不能形成瓶范的企业( 公闭) 法人治理结 奄；攀一的产权结构髅斥投资主体多元亿，员工与辘业企业没有形成裂 髓共同体；产权的激励功能和约束功能不能得到发挥。阐明了辅业产权改革的必要 陵。 本文从政策、法律和市场环境等方丽分析了东风公司辅业产权制度改革的可行 戆； 本文的主要思想是：在辅业产权改革中，东风公司代表的国有资本应当从完全 究争往抟孝亍韭藏豁住逮邋密或躐持；逶遥向骧念邂员工支付身份转换补偿金，核减 围有资本金，完成这种退出或减持；同时员工身份转换补偿金转入改制企业，作为 员工对企业的投资入般，平稳她实现辅嫩企业的投资主体多元化，改交产权结构； 构造规范的法人治理结构。解决围有企业辘业存在的严爨问题。 在东风公司辅业产权改革的结构设计中，区别不同企业，可以采取员工持股会 的方式持股和全曼持般的般份制方式。突践中，在产权缝梅、股权缝构槐戏设计上， 虑当避免平均持股，而按照“经营班子( 经营层) 控股、骨干多持股、一般员工较 少持段”愚想设诗、操馋，可数收至l 鹗黧成效。 关键 霉：弱有金犍辕娥产较改革段投设计 华中科技大学硕士学位论文 a b s t r a c t l a r g e s c a l es t a t e o w n e de n t e r p r i s ec o m ei n t ob e i n g l a r g ea n da l l i n c l u s i v e o r s m a l l a n da l l i n c l u s i v e ，t h i sk i n do fs t r u c t u r el e a d st oas e r i o u sc o n f u s i o nb e t w e e ne n t e r p r i s e a n da d m i n i s t r a t i o n ，m i xu po fm a i n - b u s i n e s sa n da s s i s t a n t - b u s i n e s s t h es t r u c t u r eo fs o l e s t a t e - o w n e dc a p i t a lb r i n g sa b o u ts e r i e so fp r o b l e m ss u c ha ss t a f f sc a r e l e s s n e s so nt h e r u n n i n go fe n t e r p r i s e ，l o we f f i c i e n c ya n db e n e f i t s 。 b a s e do nt h ea n a l y s i so fp r o p e r t y - r i g h t sa n di t sf u n c t i o n s ，c o m b i n e dw i t ht h e u n d e r s t a n d i n go fr e l a t i o nb e t w e e np r o p e r t y r i g h t sa n dm a r k e tb e n e f i t s ，t h ea u t h o rp o i n t s o u tt h a tt h ep r o b l e m so fl a r g e s c a l es t a t e - o w n e de n t e r p r i s es u c ha sd o n g f e n ga u t o m o b i l e c o m p a n yo r i g i n a t ef r o mt h er a d i c a ld e f e c t so fp r o p e r t yr e l a t i o n s t h es o l es t a t e - o w n e d c a p i t a la n dp r o p e r t ys t r u c t u r el e a d st ot h el e v e lb yl e v e lo w n e r s h i pa n da g e n c y , a b n o r m a l a r t i f i c i a l p e r s o nm a n a g e m e n ts y s t e ma n de x c l u s i o na g a i n s tm u l t i i n v e s t m e n t ，t h u st h e i n s p i f i t m e n ta n dr e s t r i c t i o nf u n c t i o n so fp r o p e r t y - r i g h t sc a n tw o r k t h ef e a s i b i l i t yo f p r o p e r t y r i g h t sr e f o r m o na s s i s t a n tb u s i n e s si n d o n g f e n g a u t o m o b i l ec o m p a n yi sa l s oa n a l y z e df r o mt h ea s p e c t so fp o l i c y , l a wa n dm a r k e t e n v i r o n m e n ti nt h i sp a p e r t h ea u t h o rp o i n t so u tt h a tt h es t a t e o w n e dc a p i t a ls h o u l dd r o po rr e d u c es h a r e h o l d i n gs t r a t e g i c a l l yf o rt h et o t a l l yc o m p e t i t i v eb u s i n e s si nt h ep r o p e r t y - r i g h t sr e f o r mo n a s s i s t a n tb u s i n e s s 。t or e a l i z em u l t i - i n v e s t m e n ta n dc h a n g ep r o p e r t ys t r u c t u r e ，e n t e r p r i s e p a yc o m p e n s a t i o nf o rt h ee m p l o y e e si d e n t i t yc o n v e r s i o na n de m p l o y e ec o u l db e c o m e s h a r e - h o l d e rb yv o l u n t a r i l yi n v e s t i n gt h ec o m p e n s a t i o ni n t oe n t e r p r i s ea sw e l l b yd o i n g s o ，n o r m a t i v ea r t i f i c i a lp e r s o nm a n a g e m e n ts t r u c t u r ec o u l db ee s t a b l i s h e d an e wm e t h o dw a sp r o p o s e di nt h er e f o r mo na s s i s t a n tb u s i n e s si n d o n g f e n g a u t o m o b i l ec o m p a n y d i f f e r e n ts h a r eh o l d i n gs y s t e m sw e r ea d o p t e da c c o r d i n gt od i f f e r e n t e n t e r p r i s e i np r a c t i c e ，a v e r a g es h a r e h o l d i n gs h o u l db ea v o i d e di nt h ef o r m i n go fp r o p e r t y a n ds h a r i n gs t r u c t u r e d e s i g na n do p e r a t i o nc o n f o r m i n gt ot h ep r i n c i p l eo f a d m i n i s t r a t i v e c l a s sc o n t r o l l i n g , b a c k b o n ee m p l o y e e sh o l d i n gm o r es t _ l a r e st h a na v e r a g ee m p l o y e e s h a d b e e np r o v e de f f e c t i v e 。 k e yw o r d s ：s t a t e o w n e de n t e r p r i s e a s s i s t a n tb u s i n e s sr e f o r mo np r o p e r t yr e l a t i o n s s h a r eh o l d i n gd e s i g n 独创性声明 本人声翳掰至交豹学位论文是我个人在导舔指释下进行鹃研究i 作及取得 戆磷究残果。尽我获翘，除文孛爨经柩弱弓 用懿内容癸，零论文不包含经褥獒谴 个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文躲礤究傲嫩贡欺的个人翻集 体，均已在文中以明确方式标明。本人宪全意识到本声明的法锋后果由本人承担。 学位敝储签撕豸 日期：尸歹年。争7 目 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完盒了解学校有头保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权豫留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和 借溺。本太授裰华中科技夭攀可戳将举学位论文静全都或都分内容编入商关数据 库邃嚣捻素，霹娃采用影印、绩露或 曩接等复剃手段保存取汇缡本攀篷论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本论文藕于， 不保密( k ( 请在以上方框内打“”) 学氆论文作者签名文蚜 尽款；麟；。髑刁曩 攒导教。蚕塞名钟攒导教拜签名： v f 翻龌；v ，年。胃弩隧 华中科技大学硕士学位论文 1 国有企业与主辅分离 东风公司是国有大型企业。在大多数人员看来，国有企业从效率、盈利能力、 社会公众形象、管理体制、产品发展等方面来说，都远远低于非国有企业。以致于 形成了“国企等同于低效率、低效益；低效率，低效益的企业就是国有企业”的社 会现象。不仅如此，国外的国有企业也有低效益低效率问题。 这种现象究竟是否真实? 究竟是个别现象还是一般现象? 东风公司自身的景况 如何? 这种现象是促使我结合东风公司的实际，解剖“麻雀”，探讨东风公司这样典型 的国有企业，研究国有企业的主辅业分离，进而研究辅业分离后辅业的产权改革的 动力之一。 1 1 国有企业的所史背景 中国国有经济占有绝对主导地位。这种经济格局的建立和发展有着特定历史背 景。建藿之勰，嚣对国内终羧对势力豹藏胁，逮甥黉要将爆冒襞多豹资本投翔匡毒， 以熬定坚实的经济旗础，巩固新生的人民政权。通过没收窗僚资本和改造民族资本， 秘疹建立了强毒经济俸系。秀了大簸模蕊祭孛动爨密澡，尽快积累雄_ 摹燹念，亵速 发展国民经济，在市场机制配置资源能力很薄弱的情况下，一个高度集中的计划缀 济体制使威遥甭空。出予受苏联毒主会主义模式静影嫡，麴上把骂确聿会主义理论教 条化、绝对化，侧凛于从缴产关系来理解社会主义，极力推行国有制便成了必然选 择。在大一统的圜帮经济框架内，敬府统销经济并实行全社会集中统一酶平均分配， 在当时具有定的现实性和可操作性，使“一大二公”的园有制程全社会占据了几 乎鹾偷一切的优势地位，图有企渡自然成为中国国有经济的最庞大的基础。由于建 国初期国蠢经济规模较小，国民缀济机体相对较褥单，实行计划缀济体制确实取得 了一定的成效，使中国建圈初期的经济处于一个快速上升的阶段。此后，在长期的 享会主义建设过稷中，婊纛嚣家力囊，进一步撩抉资本集中，投瓷毅建了援翻鬻 工矿企业，商业企业和交通运输企业，并对原有众业进行了改造和扩建，使社会主 义鬻毒资本不断发溪壮大，逐滚形戏了长期熬毽鸯企堑占缝对垅势瓣形势。 华中科技大学硕士学位论文 我们要用历史的、发展的眼光和角度来看待中国国有企业的发展。在一个比较 贫穷的、基础比较薄弱、经济发展初期阶段的国家中，这种大一统的经济模式还是 有一定的积极作用的，可能比分散的、自由市场式经济模式发挥的能量更大。而且， 从人们的认识来说，人们常常认为在越不发达的经济环境中，越需要强制的统一管 理手段。这种强制的统一也是出于低成本目的的必然选择。但是当经济条件发展到 一定程度时，就要允许有个性，允许有多种经济形式存在，允许经济的多元化。所 以，要用历史的、发展的眼光看待国有企业的发展：在当时的历史环境中，国有企 业确实起到了很大的积极作用，当然，现在它是很多问题和缺陷的。 一方面，在计划经济条件下，国有企业被作为一种政权组织，不是具有独立经 济利益的法人实体。这样，国有企业有双重目标，一个是行政目标，一个是经济目 标。两种目标，必然要形成冲突。国有企业要承担许多应由政府承担的职能，造成 政企不分。另一方面，人民政权建立初期，工业体系不完善，配套业务不齐全，生 产生活一起上，不可避免的形成了多种业务，造成主业、辅业相混。经过二十多年 的经济体制改革，国有企业的竞争力虽有进一步增强，但高投入、低产出、效益差 的问题始终没有得到很好的解决，形成了三分之一赢利、三分之一持平、三分之 亏损的局面。1 9 9 0 年代初特掰是中期以后，国有企业的亏损面迸一步扩大。几乎在 所蠢的领域和地区，国有企业增长速度都明显低予a 国有众业，1 9 9 8 年，国有独资 及掀股工业企业增长率为4 8 ，邋低子集体企业( 8 8 ) 和私有钕业( 1 3 3 ) 的 增长率。撼绞 十，扶1 9 9 0 年到2 0 0 0 年十冬阈，晷有工业产值数增长率从3 6 降到 了2 4 ，下降了十二个百分点，国有企业占用了国家资源的7 0 ，而它为国家创造 夔财富，按戮内生产慈僮诗算，仅占三分之一左右。一方覆国蠢金篷攀受政爨提供匏袋 种优惠待遇( 如某螳行业的垄断、进出1 2 1 优先、低息或无息贷款等) ；另一方面与非 国蠢企鲎樱院，国蠢金监又遭受了许多不警等祷逡，懿筏簸过重、进入的疆赢裂魏 行业过多、承担大擞的社会职能等。 国有众照并菲中莓独商，琶器各莺包瑟透方黻私有翩为基穑的瓷本主义发这函 家也存在国有企业，只不过数量与分布不同而已。往西方发达国家于1 9 7 0 年代末兴 起的国有企业私营化之前，国有企、韭数量并不少，而且在个别彳亍娩处于主导地位。 在铁路、电力和邮政这三个重要部门，西方一些嗣家国有企业所舷比重分别为：荚 华中科技大学硕士学位论文 国铁路2 5 ，电力2 0 ，邮政1 0 0 ；英国铁路1 0 0 ，电力7 5 ，邮政1 0 0 ： 意大利铁路1 0 0 ，电力7 5 ，邮政1 0 0 。在职工人数、生产总值和投资总额 这三个方面，西方一些国家国有企业所占比重分别为：英国职工8 1 ，产值 1 1 1 ，投资2 0 ；法国职工1 0 5 ，产值1 3 ，投资3 0 5 德国职工2 1 5 ， 产值1 2 ，投资1 2 7 ；意大利职工2 5 5 ，产值2 4 7 ，投资4 7 1 。从1 9 7 9 年开始，肇始于英国，随后波及全球的国有企业民营化浪潮如火如荼地开展起来， 无论是发达国家，如美国、加拿大、意大利等，还是发展中国家，如亚洲的马来西 亚、新加坡，非洲的肯尼亚、喀麦隆，拉丁美洲的巴西、阿根廷等。国有企业民营 化已成为全球性的现象和一股不可阻挡的历史潮流。1 2 j 1 4 j 这种潮流，其实也是因为国有企业的经营状况不佳。 1 2 国有企业的主辅业状况 我们看到，无论在中国，还是在其它圜家，国肖企业经营效果都不尽人意。 造成这释结采，有多种缀困。锻括：( 1 ) 大部分企监簸于完全竞争性行韭；( 2 ) 国家承担无限的风险和责任；( 3 ) 政企合；( 4 ) 企业资产的运行与市场脱节。而 更熬要的，我认为楚其主娥、辅业不分和产税高度集中统一这两个方面。 首先，在于主般辅业不分的严麓状况。 由于我国国有斑业是程人民政权诞生质不长的时间内建立起来的，同时又是处 于计划经济条转下，市场缀滂熬诸簧素未簸发育积彤成。联以，我国懿国蠢企业熬 是“大而全”、“小而全”的模式，即从生产的全过程各环节到生活后勤的全过程都 务垮节蠡藏钵系。 国有企业特别建国有大中型企业都是一个小型化社会，学校、医院、商店、食 堂、续j l 圜、理发痿、浴溅等群榉缨全，可滋浚怒，豫了没有必棼场，天掰不惫。 统计资料显示，非生产性围定资产占企业固定资产总额的比重，圈有企业和国有控 段企监分剐为2 2 1 l 和2 8 3 5 ，两私有企照、中乡 合资合律企监犟 】集体金娩分翮楚 为0 、o 1 5 和2 3 7 。服务性人员占职工总数的比重，圜有企业和国有控股企业分 掰为8 0 2 和8 6 2 ，而私有企业、中外合资合作众娩和集体企韭分为3 3 4 、4 3 8 和4 2 9 。福利保险费用的人均社会成本占入均工疑的比熏，国有企业和国有控般企 华中科技大学硕士学位论文 业分别为5 7 6 6 和5 0 3 3 ，而私有企业、中外合资合作企业和集体企业分别为 1 8 1 8 、2 0 2 9 和1 8 7 4 。 巨大的非主业资产，成为国有企业的沉重负担。 一方面，生产经营各环节的业务自我体系，从工厂设计建设、生产过程的物流 运输、能源的生产供应等等，到生活各环节的住宅开发、接待、宾馆酒店、离退休 管理，甚至有报社、电视台等等，辅业规模太大，经营不善，效率效益太差。 另一方面，国有企业支付了巨大的社会成本承担了过多应由政府承担的社会职 能，如自建自营的医院，学校甚至于自有公安机关消防机构。不一而足。 其次，产权高度集中，国有企业清一色的是国家的独资建设，东风公司是国家 陆续投入8 4 亿人民币建成的。从股东角度来看，只有一个股东，承担无限责任。 1 3 东风汽车公司主辅业务及相互分离 本文作者所在的东风公司，由于地处偏僻山区，主辅业务不分自成体系并承担 大量应由政府承担的社会职能问题则更为突出和典型，矛盾也更为集中，由此造成 的困境也更为不易摆脱。 1 3 1 历史成因 东风公霸是1 9 6 9 年兴建懿大鼙汽车蔑l 逡企照，孤国防需要豹筠度出发，厂缝逡 在偏远的湖北十堰山区。建设初期，十堰尚不是城市，只有几户人家。东风公司要 生产箭造汽车，登缀要宽涉及汽车涮造静备个生产环节的娩务醣及职工垒活静各环 节业务建立起来，邋样逐步形成了一个“大而全”的“全熊”企业。因而，历史的 包袱也担负起来。一直至i2 0 世纪9 0 年代，由于惯性慝维，东风公司在国内其它城 市建设了飘的生产阵地，基本上把汽车主业以外的其它业务成体系的建立起来，辚 业的比重不但没有下降，反而有所上升。 1 3 2 疆堑狻滚 东风公司的辅业主要集中在十堪和襄樊两个地区。为了管理好这些辅业，使辅 、韭不致于越亏越严重，开始对两个地区的相同、监务进行重缱整合赘源，并成立了两 个版域性的辅业管理部：十堰管理部和襄樊管理部。两个区域管理部非常庞大，姚 4 华中科技大学硕士学位论文 务类别繁多，规模也不尽相同。经过分析，我们把东风公司的辅业总体上分为七个 大的类别，共四十三个单位或业务单元。见表1 1 。 争旺( 万jq 润( 万元) 在册人数离退休人数 序号 单位名称 7 6 j 2 0 0 3 年3 月 2 0 0 2 年来2 0 0 2 年末2 0 0 3 年3 月末 承担政府职能的单位 2 6 ，6 7 82 2 ，9 2 7 3 ，5 2 91 ，5 2 5 1 学校合计 1 5 ，1 2 41 4 ，6 1 92 ，4 8 69 7 0 十堰高中 1 ，1 9 53 ，1 4 22 。2 5 98 7 7 十堰初中、小学 1 0 ，2 6 28 ，7 1 4 襄樊学校 9 0 35 5 4 技校 2 ，1 6 71 ，1 9 42 ”9 3 汽车工业学校 5 9 81 ，0 1 5 2湖北汽车工业学院6 ，6 3 03 ，4 2 47 8 63 6 0 3 公安、消防 4 ，0 1 13 ，2 5 2 十堰公安消防 2 ，7 4 8- 2 ，8 3 24 4 84 8 襄樊公安消防 1 ，2 6 34 2 01 1 31 3 4 卫生处 9 1 38 3 21 1 25 9 5 居委会 4 0 08 5 6 道路 - 4 0 06 01 3 6 辅助生产经营单位 1 2 0 ，7 6 7 1 ，3 6 6 7 ，3 0 12 ，7 2 8 7 电力处 7 ，2 0 0 7 ，0 4 3 4 8 01 6 1 8 热电厂 2 6 ，5 4 83 ，4 2 4 9 7 42 2 1 9 水厂 7 ，9 5 71 ，7 4 74 8 2 2 4 0 1 0煤气厂1 3 ，7 1 5- 4 ，7 2 6 7 0 21 1 6 1 1 铁路运输处 1 5 ，5 8 53 ，2 8 01 ，3 2 41 5 9 1 2 东风通讯技术有限公司 5 ，6 3 33 5 5 2 8 68 2 1 3 印刷厂 1 ，4 1 51 3 2 1 5 76 9 1 4东风农用车公司 4 ，9 9 35 2 11 ，0 5 63 3 8 1 5襄樊二动力厂 2 4 ，7 8 31 2 69 7 0 1 2 7 生活后勤服务经营单位 1 4 ，3 2 81 0 ，3 6 12 ，2 0 56 7 6 1 6 房地产公司( 生活服务部) 8 ，9 7 96 ，7 0 01 ，2 1 03 3 8 1 7 接待中心 4 ，3 2 31 ，0 3 9 4 2 89 5 1 8神龙宾馆 9 8 1 9 车城宾馆 2 2 0 青少年活动中心 2 2 74 8 52 40 2 1职工文化活动中心 1 ，1 5 58 4 6 4 40 2 2 东风武当旅业分公司 2 ，2 9 41 ，2 0 23 5 0 1 5 9 2 3襄樊物业公司 6 ，3 2 9 3 7 12 4 7 6 2 4 襄樊风神大厦 3 ，0 1 44 6 9 1 0 41 资料来源：东风公司内部统计资料 华中科技大学硕士学位论文 ( 续上表) 四 面向社会服务的经营单位 1 6 ，1 4 03 ，4 9 64 ，4 6 11 ，3 2 0 2 5 东风建筑工程公司 2 ，2 7 12 ，6 5 87 3 66 9 8 2 6 东风建材工贸公司 1 ，4 8 58 31 2 59 4 2 7东风襄樊工程监理公司 2 9 03 04 33 2 8 基建办( 含三个挂靠单位) 2 1 01 1 88 35 0 五 非盈利性社会服务机构 1 9 ，6 8 44 ，5 6 12 ，4 4 7 9 6 1 2 9总医院1 8 ，3 3 8- 3 ，6 0 32 ，2 1 3 9 2 5 3 0襄樊医院 4 ，1 4 66 5 82 8 87 3 l 企业内事业单位 2 ，7 0 82 ，2 1 92 9 31 0 4、 3 1 东风电视台 7 3 4 - 7 1 91 2 61 2 3 2报社 3 3 18 24 31 6 3 3 干部培训中心( 党校) 1 6 4 35 5 58 04 0 3 4 社会保险办公室 1 9 32 5 3 5企业史志办公室 8 95 3 6人武部 一1 4 21 5 1 4 3 7 离退休服务中心 4 3 9 4 62 0 七 其它辅业单位 3 8 东风设计研究院 3 ，1 9 5 4 4 56 6 92 1 4 3 9专用设备厂 4 ，9 9 71 ，3 4 61 ，1 1 0 6 6 6 4 0 动力设备厂 7 ，9 4 11 ，3 2 4 6 4 14 8 3 东风( 十堰) 特种商用车有 2 91 4 0 0 4 12 4 7 5 限公司 4 2东风( 涂装) 设备有限公司 6 6 25 8 1 2 00 4 3东风越野车公司6 ，咖 9 20 总计2 1 5 ，2 5 6 4 2 ，9 61 9 ，4 8 5 7 ，3 0 6 资料来源：东风公司内部统计资料 从上述辅业状况可以糟出以下些特点。 ( 1 ) 绝大部分爻东风公司豹全瓷单缓( 分公弱袋专业厂) ，极少数为蠢疆责任公 司形式，而且有限责任公司中都是由东风公司这个困有独资企业控股的。 ( 2 ) 辘盈蜇务繁杂，凡孚无掰苓包。 但是，随着企业面临的经营环境和市场环境发生的深刻变化，东风公司的辅业 必籁与主鼗( 汽车磷究舞笈翻造) 分离齐采，政众也磐须分开。 1 0 3 主业横业分离 截止到2 0 0 3 罐末，公词从业人员为1 0 8 万人，工业总产值6 5 6 亿元。年末净资 产4 6 6 亿元。主要渡务为汽车产瑟熬牙发、生产、镑售。链售浚入7 0 2 亿元。建残 华中科技大学硕士学位论文 了十堰、襄爨、武汉、广翊等鏊大麓遗，联合发震了云南、襁两、梳髑、勰疆等汽 车企业。产晶覆盖黧、中、轻、轿车等一系列，综合实力居国内行业三强。 但是，东风公翁深深惑潮了前所未有的严峻挑战。 第一，社会主义市场经济体制拥步建立，转轨经济时期双重体制并存格局正在 向单一体制转变。党的十六大报告明确指出，我国融初步建立社会主义市场经济体 制，这意味着转孰缀济中诗矧与枣场双重缎滂体制并存的格竭被打破，黄绫豹计划 经济体制加速退出历史舞台，社会主义市场经济体制基本确立。财政、税收、金融 等方霆嚣改萋，搜戮家宏褒管理壶壤按戆诗划管理转囱运翅经滚法德等手段茨藏接 管理；物资、流通、价格、外汇、外贸等体制改革，促进了我国的商品市场快速发 展，资本、援本窝努动力等要素毒场逐步完善，毒璐秘铡对资源酝黉懿基磁经俸蠲 越柬越强。奄业的发展完全取决于市场竞争能力，东风公间也必须在市场竞争中而 不蔫象过去按计懿方髓获褥资源。 第二，我国加入w t o 之后，国内外市场加速实现并轨，全方位对外开放格局基 本形成。按照世贸缝织的统一规刘和我国裔关入骰的承诺，对市溺准入的各种限涮 将搬据规定的时间液逐步消除，国际国内两个汽车市场开始全面对接。这既有利予 吸引更多的资金、聪先进的技术和现代的管理理念，在更大市场范围内进行汽车资 源姻优化联藿，同对也绘东风公司始来了熨大豹竞争压力。璇着放宽汽车市场准入、 实行汽车工业国民待遇原则等世贸组织规则的实施，东风公司将不再享有特殊的保 护撩燕窝优惠致繁，必须与强丈的毽辨具露雄浮实力静竞对手焱竭等的条 孛下参 与市场竞争。 第三，隧着菲公有割缀济豹蠛起霸蛰爨全嚣遴入汽车镞蠛，拳筑公司翟对载蠢 场竞争态势更加严峻。一方面，在国内以公有制为主体、多种所有制经济拱同发展 静穰局中，菲公育稍资本燕在逐逮箍趋，并已商汽车领域避入，强去弱汽车公司， 这牲企业以其机制上、管理上的优势，对东风公司构成了强大的竞争压力。另一方 面国际上的跨国汽车公司纷纷进入中茜市场。与国际上强大的竞争对手箱院，东 风公司作为我国企业中坚和参与国际竞争主力军灼国有特大型企业，还有相当大的 差距。在我国汽车行业排名第3 位的东风公司，2 0 0 3 年营业额达7 0 2 亿元人民币合 8 5 亿美元，入均营业颧为7 8 7 万美元，在国内企妣中可以称得上鼹大而强，但与荚 华中科技大学硕士学位论文 圜邋爝汽车公司耜魄，营监额佼为葵吾分之，入均营鼗额仅为其西分之六。舔便 是在中国具礴垄断优势的中陶石油化工集团公司，我国排名世界5 0 0 强第8 6 位，其 营蛾额达4 0 4 亿美元，入均营韭额为4 2 7 万美元，在国内众业中可以称褥上是大丽 强，但与美豳埃克淼美孚石油公羽楣比，营业额仅为其纛分之一，人均营业额仪 为其二十分之一。麓距可见一斑。 蠢鉴如此，东风公司必缩短差距、迎接世界汽车工业发最豹竞争寝挑拨，先聪 以汽车主业所属的资产与世界汽车渡巨头谶行合资含作，实行国际化重组，精干做强 主效，增强竞争力，先嚣分裂藏立了耱龙汽车蠢疆公司、武汉寒风本弼汽车公磷、东风 康明斯发动机公司等企业。2 0 0 3 年6 月，更是以8 5 5 亿元人民币狰资产( 寅物资产) 与嚣零嚣产汽车公镯合资袋立了东菇汽车蠢羧公司。完成了东聚公司主盈爨产豹豢 组和合资合作。 瑟对蠢箍严峻的魏战，东风公谣确立了“敲强徽大主烂( 饶兔傲强) ，主韭融 入围际”的发展战略。政企不分、主业辅业不分的状况继续下去，无法实现其发展 战略。 8 华中科技大学硕士学位论文 2 辅业产权改革 政企分开、主辅分离是东风公司主业发展的客观需要。但是，辅业本身在与主 业分离，脱离东风公司母体后，如何继续发展，就是面临的新课题。因为，辅业企 业的规模都比较小，经济效益比较差，人才不断的流失，加之辅业绝大部分是以对 东风公司服务为对象，未真正的进入市场，在市场经济中没有得到锻炼。 2 1 辅业产权改革的必要性 由国家独资成立的东风公司，其辅业资产组成也绝大部分为国有资产，一般国 有企业在生产经营、体制机制、效率效益、法人治理法和管理上存在的缺陷和弊端， 在东风公司辅业部分同样表现出来，甚而更为突出。 对比东风公司的总体状况与辅业状况( 表1 - 1 ) ，我们发现，辅业部分净资产占 有量为东风公司净资产约l o ，辅业单位的从业人员为东风公司总人数的1 8 。对 东风公司而言，辅业部分不仅在经济效益方面没有贡献，反而成为沉重的负担( 2 0 0 2 年亏损达4 2 亿元人民币) 。 通过对辅业的众面考察，我们发现东风公司辅业企业普通存在着一些特别现象： 一薅经营或本篦民籍金韭蔫，露经营灵活程跑琵露金鼗低；二是众盈经营黉和受工 ( 主要是缀理人) 对资产的保值增值关心稷度不如民营企业；三怒管理机制的有效 往不如民营企监簿；西是企韭的人员关系不合理；五是企娩的分配翻不合壤。 这些不合理现浆有其袭面原因： 辅业企业( 单位) 普遍本身承担的债务比较大，负债院率过商；员工管理机制 僵化，“熊进不能出”，人员不能有效流动；分配上的大锅饭，抑制积极性。一个 企姚如同一辆行驶的车，有拉车的人，有嫩车的人。按常趱来说，拉车的人出大力， 应浚多吃皈方有劲，坐车麴入出力少，只溪不挨饿裁霹以了。但楚现在的分配制痰 是，无论拉车的人还是坐车的人都吃同样多的馒头，这种分配制度的后果是：员工 豹辍极蛙被辛霉裁了。毒会绦漳抟系不健全。在蘑家减民蠖效戆致繁下，东飘公司精 干主业也需要减员增效，而社会保障体系刚刚建立不很完善，职工在减负下岗后生 存毂力和条俘受到虢赫，人心难激安定。 华中科技大学硕士学位论文 进一步分析，我们发现，上述原因仅仅是表面原因。造成东风公司辅业企业( 单 位) 困难局面的深层次原因是：辅业企业产权制度的根本缺陷。 2 2 辅业产权制度的缺陷和弊端 辅业企业产权制度的根本缺陷是明显地存在的。不仅国有企业的辅业表现出来， 而且国有企业主业本身在本质上也有相同的制度性缺陷。由于这种相同，我在这里 一并分析，只不过本文的重点放在辅业部分的讨论。根本缺陷主要表现以下一些方 面。 ( 1 1 只求有所属，不求有所得。东风公司作为国有企业产权人只要求承认这部分 资产是归其管辖，而不关心( 至少没有关系的路径) 这部分资产是否得到保值、增 值。这个缺陷的形象比喻可以称之为“国企产权人只有躯壳，没有灵与肉”。国家 出资，产权是国家的，与“我”无关。辅业单位的经理人和一般员工自然不去关心 生产经营，辅业单位的上级和主管部门不关心，具体经理人和员工也不关心，辅业 单位自然每况愈下。 ( 2 ) 层层所有，层层代理。东风公司这个国有企业所有者是谁? 人人似乎都是“所 有者”，因为它是全民所有。理论上我们一直沿袭着国有企业即全民所有制的企业。 但是，如果深究下去就会发现，实际上东风公司( 全民所有制) 的职工作为全民的 一份子，既没有所有者的权利，也没有作为所有者索取剩余的途径，更不用说让他 们尽所有者的义务。任何一个国有企业的职工，如果他没有明确的股份在企业中， 他可能仅仅视自己为一个“打工者”，而不是所有者，也就无从体现作为所有者的 权利义务和责任。“国家所有企业”的含义是：其一，国家所管；其二，国家所有 的企业主要从事的是关系国计民生的、但是私营企业又不愿意从事的行业，或需要 国家垄断的行业；其三，国家所有企业的盈利要有一部分用于国家建立健全社会保 障体系，在这个意义上的国家所有企业就可以称之为“服务于全民”了。只要公民 有生存的权利，国家的社会保障体系就可以提供最低的生存条件，保证公民的生存。 但是这时公民不是以所有者的身份来要求自己生存的权利，而是国家保证体系提供 的条件，这是两种完全不同的方式和思维角度。过去，我们提倡的“全民所有”， 好像每个人都是所有者，而实际上每个人又都不是所有者，最后东风公司的所有者 华中科技大学硕士学位论文 到底谁是反而弄不清。 由此可见，现在东风公司这一国有企业体制既无法让“全民”来行使所有权， 也无法让国家来行使所有权。国家把权力委托给了东风公司或各级行政部门和官员， 东风公司又委托给了各辅业单位的经营者，让经营者既要保职工的生存，又要保社 会的稳定，国家只是起了个协调的作用。因此，国有资产的实际所有者是各级行政 部门和官员。国有企业的产权状况就出现了名义和实际的脱节。各级行政官员并不 是国有资产的所有者，他们也仅是国有资产的代理者。这个现象的严重性表现在： 我们还不知道这个代理者是否合格，是否有能力管理运营如此巨大的国有资产的时 候，就把国有资产的代理权给了他们。只要这个官员在位，他就可以处置其辖下的 国有资产。当然涉及数额巨大的，他必须获得批准；但是数额不太大的，他就可以 任意调拨处置。这种代理者任意代理行为的后果是很可怕的，低效率等问题必然产 生。因此，这种代理是一层一层地传递着的。 ( 3 ) 代理风险的层层递进。更严重的是，这种代理人的风险会遂进。经理人被他 的上级领导任命，而上级领导也只是国有资产的代理人，上级领导又是被他的上缀 领黪任命的，如此下去，每级领导酆只是代理人，但每级代理人都不用对代理的艨 果负责，亏或盈于他们都、没有多大关系。只要职工有饭吃，社会稳定，各自上级领 导臻任，各级我理入裁都能安安稳稳建过爨子，这撵戆经理入就是好经理。这静“好 经理”的标准现在非常普遍，但是真正的众业利擞却被掩盖了。真正的企业利益成 该怒企鲎懿盈弱瘩乎、盈铡链力、寐寒发矮戆灌力魏餐等，埝洽这些帮被慈蝰。这 样递进的代理风险就是来源于我们产权制度的不台理：多层的代理，每层的代理人 帮不稿霹纛采受责，翻了袋终瓣蔑遴链末端，资产静凝撬嘏本不霹能爵。 ( 4 ) 剩余索取权的单一。企业的所有者应该以追求最大利润为目标。如果每一个 参与要素都淡追求簸大莉余为莓标，产生的动力燕稷大的。可是，国有企照是“一 股独大”，对于东飙公司而言，国家成为惟一的产权人，没有其他的要素来参与分配。 当这个惟一的索取者放弃了对最大剩余的追求的时候，东风公司就没有活力了。东 风公司的辚业及辘避的职工就没意活力了，没有动力了。东风公司与其蚀国有企妲 一样，企业经营剩余索取权的单一来自于它的结构单一，归属单一，运行计划的统 一。这些特缝决定了宅豹剩余索取嚣约单一。 华中科技大学硕士学位论文 ( 5 ) 产权人不到位和越位并存。东风公司这样的国有企业产权人不到位、错位和 缺位的现象非常明显。国有企业产权人不仅在其该到位的时间和地点不到位，在不 该到位的地方却越位。越位主要表现在对资产的随意处置任意调拨上。由于产权的 单一和高度集中，没有其它的产权主体，没有制约和平衡。权力无限大，越位就没 有约束的条件了。 因而，产权制度的改革是辅业企业改革的核心和中心环节，是不可逾越的。对 于东风公司而言，实现了辅业的产权改革，解决了辅业发展的动力问题，才能使辅 业走向市场经济条件下的市场而不存在“先天缺陷”，达到东风公司“主业融入国 际，辅业走向市场”的战略目标，主辅相互促进，相得益彰。 2 3 辅业产权改革可行性 由此分析，东风公司辅业产权制度改革具有充分的必要性。主业精干，主辅要 分离；辅业自身亏损，活力尽失，不改不行。另一方面，东风的辅业生产权改革具 有可行性，各方面的条件基本成熟，政策环境，法律环境和市场环境都可以为产权 改革提供支撑。 2 3 1 产权政革的政策环境 国家焱竣策上对产权敌革给予了积极鹩支持，指出要“大力发展和积极弓l 导非 公商经济”。产权制度的改革就是要解决现行产权制度中的各种弊端，尤其要实现 产权主体( 投资主体) 的多元化，改变东风公司代表国家的“一股独占”和“一股 独大”问聪。国家进一步认为“个体、私落等非公有制经济是促逃我国社会生产力 发展的重饕力量。耍清理和修订限制非公肖制经济发展的法律法规和政策，消除体 剁携簿碍。放宽审场准入，允诲i # 公畜炎本进入法律法援来禁入的基础设施、公髑 事业及其他行业和领域。a # 公有制企业在投融资、税收、土地使用和对外贸易等方 覆，与其豫金选享受露等德遇。支持菲公鸯铡中奄企韭懿发展，鼗殿毒条磐戆金渡 做强做大”。 阕霹，鼓藏建立健全臻代产权稍度。产权是瑟骞制懿核心帮主要肉容。建立爨 属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，有利于维护公有财产权， 华中科技大学硕士学位论文 巩固公有制经济的主体地位；有利于保护私有财产权，促进非公有制经济发展；有 利于各类资本的流动和重组，推动混合所有制经济发展：有利于增强企业和公众创 业刨新的动力，形成良好的信用基础和市场秩序。这是完善基本经济制度的内在要 求，是构建现代企业制度的重要基础。要依法推动产权有序流转，保障所有市场主 体的平等法律地位和发展权利。 2 3 2 产权改革的法律环境 我国产权改革的法律环境进一步完备。在法律上，以公司法为核心的企业 组织形式的法律规范得到实旌，同时有一系列的配套法律颁布施行，如1 9 9 2 年颁行 的股份有限公司规范意见、1 9 9 9 年的个人独资企业法等等。 在法规上，国家出台了较为完备的法律体系，主要包括关于国有大中型企业 主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法，规范国有产权转让的企业国 有产权转让管理暂行办法等等。 对于按产投割发送行瓣羧到金效，校豢关予嚣鸯大中鍪金效圭辘分褰辏鲎羧 制分流安置富余人员的实施办法，利用非主业资产、闲谶资产和关闭破产企业的 有效资产，浚镧戒为瑟商南场、狻立核算、鑫受螽亏、产权主俸多元往法入经济蜜 体，享受三年内兔征企业所得税的优惠；可用国有净资产支付解除职工与原国有众 韭之间的势渤关系的经济补偿金戳敦改制企监酶国有净资产按规逡送行各颂支付的 不足部分，还可由原主体受业( 如东风公瑚) 予以补足：矮中账丽资产不足时，可 将二l = 地转让收益用于支付漱制成本；对于企业资产舰模较大，国有净资产按规定迸 彳亍镑项支 寸后仍有剩余的，其剩余部分可肉改制企业的员工( 包括经营者) 或外帮 投资者出博，也可采取租赁、入股或转为债权等方式留在改制企啦。这为东风公葡 辕效产权铡发改革，扫除了法律黪褥，开麟了现实途径。 2 3 3 产权改革的市场环境 产权改革是手段，不怒目的。通过产税改革，是要使辅业在生产经营、体制丰几 制、效率效益、治理管理等诸方聪“脱胎换骨”，达到经济效益辍大化，经济效益 与社会效盏最佳结合，使辅业成为完全的市场主体，融入市场，搏击市场，驾驭市 场。 华中科技大学硕士学位论文 进入新世纪，中国提出了全面建设小康社会的奋斗目标。全面建设小康社会的 奋斗目标为我国经济发展注入了新的活力和后劲，新一轮的经济增长，市场需求的 扩大，城乡人民生活方式多样化需求，为东风公司进行主辅分离辅业改制分流创造 了良好的外部条件。此外，加入w t o 后，中国良好的投资环境和市场机遇吸引了越 来越多的外资进入，中国正在成为全球制造中心和物流采购中心，新的经济格局的 形成，也为东风公司分离改制的企业提供了生存发展的广泛空间。 同时，为了辅业改制后能够平稳走向市场，东风公司对辅业原来在东风公司内 的市场在一定时期内加以保护，按照在同质同价的原则下，优先选择辅业企业。 1 4 华中科技大学硕士学位论文 3 产权制度改革的理论基础 辅业改革的中心环节和核一i h , 内容是辅业产权制度的改革，以便消除辅业企业产 权方面的缺陷和弊端。那么弄清楚究竟什么是的产权，产权具备什么样的功能，市 场与产权有什么样的关系，企业效率与产权有什么样的关联，对我们实施东风公司辅 业产权制度的改革是有帮助的。 3 1 产权及其功能 l a a r z e l 0 9 9 7 ) 认为：“产权是享有财富的收益并且同时承担与这一收益相关的成 本的自由或者所获樽的许可。产权不怒有形的东西或攀情，而是抽象的社会关 系。产权不是物品。与之蝴反，产权是人与入之闽由于稀缺物品麴存在丽弓l 起的， 与戴使用有关的关系。n 哥班对产毅纷这样戆璎解：产投，就蹩黠财产鲍投剥，蹇即对辫产豹鹱有权一 包括归属权、占有权、支羁已权和使用权( “四权”) ；它怒人们( 主体) 围绕或通 过麓产( 客传) 瑟澎成豹经济权裂关系；荬壹蕊形式是入瓣兹静关系，实蔟上都楚 产权主体( 包括公有主体和私有主体) 之间的关系。 3 1 1 产权的基本麟性 峦予产投终秀入与入之润壅绕财产嚣建立的经济投剩关系，联辍，缀骥显避麓 出，产权具有排他性、有限性、可交易性、可分解性、行为性等性质。 ( 1 ) 其寿捺纯经。天与入之阗对辫产豹粳稳实鼯土稳残竞争。特定财产戆特定投 利只能有一个主体，一个主体要阻止别的燕体进入特定财产权利的领域，保护