（政治经济学专业论文）试论按生产要素分配与我国收入分配制度改革.pdf

内容摘要 按生产要素分配和收入分配制度改革是近年来我国经济学界研究的热点问 题。本文考察了按生产要素分配的理论渊源和在我国的实践历程，从理论上论述 了按生产要素分配的本质规定，并对按劳分配和按生产要素分配的结合方式、我 国现阶段收入差距扩大的原因和对策进行了初步探索。对按生产要素分配和收入 分配制度改革进行研究，有助于我们认清按生产要素分配在我国和在发达资本主 义国家的区别，使我们对现阶段收入分配差距扩大的问题有理性客观的认识。文 章首先对马克思经济学的价值理论和分配理论进行了概括和总结。接着，梳理了 西方经济学的按生产要素分配理论产生和发展的过程。 在第二章，我们回顾了建国以来我国收入分配制度改革的实践。通过在理论 和实践上的回顾和总结，我们可以了解到按生产要素分配的理论渊源，本质内涵 及西方经济学与马克思经济学分配理论的区别。我们也可以了解到按生产要素分 配的理论和实践在我国从无到有的发展历程。前两章的内容，为我们在后面分析 社会主义市场经济条件下的按生产要素分配打下了理论和实践的基础。 在第三章，我们具体分析了社会主义市场经济条件下按生产要素分配的理论 问题。第一节是对已有观点的总结和评述。在第二节，我们从生产要素所有权的 统一与分散的角度，考察了生产要素参与分配的条件。通过这一节的分析，我们 认为，各种生产要素参与分配的充分条件是具有分散的要素所有权，劳动是否成 为分配的唯一依据和尺度是按劳分配和按生产要素分配的基本区别。在第三节， 我们以马克思主义理论为指导，具体分析了社会主义市场经济条件下按生产要素 分配的基本内涵。我们认为，社会主义市场经济条件下的按生产要素分配，就是 指在存在分散的要素所有权的非公有制经济范围内，各种生产要素的所有者，依 据对生产要素的所有权，对新创造价值v + m 的分配。劳动价值论是社会主义市 场经济条件下按生产要素分配的理论基础。各种生产要素都对社会财富的创造作 出贡献是按生产要素分配的现实原因。 第四章对社会主义市场经济条件下按劳分配和按生产要素分配的结合方式进 行了初步探索，对我国近年来的收入差距扩大问题进行了分析。 关键词：按生产要素分配；要素所有权；收入差距 a b s t r a c t d u r i n gr e c e n ty e a r s ，t h ee c o n o m i c a le d u c a t i o n a lw o r l dh a v ef o c u s e do na s s i g n s a c c o r d i n gt ot h ee l e m e n to fp r o d u c t i o n ( a e p ) a n dt h er e f o r m so fi n c o m ed i v i s i o n s y s t e m s t h i sa r t i c l ei n s p e c t st h et h e o r e t i c a lo r i g i no fa e p a n di t sp r a c t i c a lc o u r s ei n o u rc o u r t r y , a r g u e st h ee s s e n c es t i p u l a t e so fa e p ，e x p l o r e st h eu n i o nw a yb e t w e e n a e pa n dd i s t r i b u t i o na c c o r d i n gt ow o r k ( d a w ) ，t h er e a s o n sa n dc o u n t e r m e a s u r e so f t h ew i d e n i n gi n c o m eg a pi no u rc o u n t r yp r e l i m i n a r i l y r e s e a r c h i n gt h i st o p i ci sh e l p f u l f o ru st oh a v eac l e a rv i e w p o i n to na e pi no u rc o u n t r ya n di nw e s t e r nc o u n t r i e s w e c a l lt h i n kt h ew i d e n i n gi n c o m eg a pi no u r c o u n t r yr a t i o n a l l ya n do b j e c t i v e l y i nt h ef i r s tc h a p t e r , t h i sa r t i c l es u m m a r i z e st h ev a l u et h e o r ya n dd i s t r i b u t i o n t h e o r y i nm a r x i s me c o n o m i c s t h e n ，w e r e o r g a n i z et h ea e pt h e o r y i nw e s t e r n e c o n o m i c s i nt h es e c o n dc h a p t e r , w er e v i e wt h ep r a c t i c eo fi n c o m ed i v i s i o ns y s t e m s r e f o r m ss i n c et h ef o u n d i n go fo u rn a t i o n t h u s ，w ew i l lu n d e r s t a n dt h et h e o r e t i c a lo r i g i n o fa e pa n dt h ed i f f e r e n c e sb e t w e e nm a r x i s me c o n o m i c sa n dw e s t e r ne c o n o m i c s w e w i l la l s oh a v eab e t t e ru n d e r s t a n do ft h eh i s t o r yo fa e pi no u rc o u n t r y t h ef i r s tt w o c h a p t e r sl a ya s o u n df o u n d a t i o ni np r a t i c ea n d t h e o r yf o ro u rf o l l o w i n ga n a l y t i c s i nt h et h i r dc h a p t e r , w ea n a l i z es e v e r a lt h e o r e t i c a lq u e s t i o n so na e pi ns o c i a l i s t m a r k e te c o n o m y 1 nt h ef i r s t s e c t i o n ，w e s u m m a r i z ea n dc o m m e n tt h ee x i s t e d v i e w p o i n t s i nt h es e c o n ds e c t i o n ，w ei n s p e c tt h ec o n d i t i o n sf o ra e e w et h i n kt h a t d i s p e r s e ro w n e r s h i po fp r o d u c t i o ne l e m e n t si sas u f f i c i e n tc o n d i t i o nf o ra e e t h eb a s i c d i f f e r e n c eb e t w e e nd a wa n da e pi sw h e t h e rl a b o ri st h eo n l yr u l e ri nd i s t r i b u t i o n i n t h et h i r ds e c t i o n ，w ea n a l i z et h eb a s i cc o n n o t a t i o no fa e pi ns o c i a l i s tm a r k e t e c o n o m y t h ea e pi ns o c i a l i s tm a r k e te c o n o m ym e a n st h a tt h eo w n e r so fp r o d u c t i o n e l e m e n t sd i s t r i b u t ei nv + mi nt h en o n p u b l i co w n e r s h i pe c o n o m yw h e r ed i s p e r s e r o w n e r s h i pe x i s t s l a b o rt h e o r yo fv a l u ei st h et h e o r e t i c a lb a s eo fa e e t h ep r a c t i c a l r e a s o no fa e pi st h a ta l lk i n d so fp r o d u c t i o ne l e m e n t sc o n t r i b u t et ot h ep r o d u c t i o no f m a t e r i a lw e a l t h i nt h el a s tc h a p t e r , w ea n a l i z et h eu n i o nw a yb e t w e e na e pa n dd a wi ns o c i a l i s t m a r k e te c o n o m y , a n da n a l i z et h ew i d e n i n gi n c o m eg a pi no u r c o u n t r y k e yw o r d s ：a s s i g n sa c c o r d i n gt ot h ee l e m e n to fp r o d u c t i o n ( a e p ) o w n e r s h i po fp r o d u c t i o ne l e m e n t s ；w i d e n i n gg a po fi n c o m e 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究成果。 本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果，均在文中以明 确方式标明。本人依法享有和承担由此论文产生的权利和责任。 箍汕 侈 月砺牟、夕工十缈惮 到呷 人 明 声 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦门大 学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸质版和电子 版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学校 图书馆被查阅，有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检索，有 权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密的学位论文在解密后适用 本规定。 本学位论文属于 1 、保密() ，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密( ) ( 请在以上相应括号内打“ ) 作者虢帮篱吼咖月细 导师签名：，痞身妇日期：年月日 导论 导论 一、问题的提出 按生产要素分配的理论最早产生于西方资产阶级庸俗政治经济学。从法国经 济学家萨伊提出“三位一体”的价值理论和分配理论，到以马歇尔为代表的新古 典经济学用“均衡价格来分析各种生产要素获得的收入，按生产要素分配的理 论一直影响着西方资本主义国家的生产和分配。在我国，按生产要素分配的思想 见于党和国家的重要文献，始于1 9 9 7 年党的十五大报告中。报告指出：“完善分 配结构和分配形式。坚持按劳分配为主体、多种分配形式并存的制度。把按劳分 配和按生产要素分配结合起来，允许和鼓励资本、技术、等生产要素参与收益分 配 。2 0 0 2 年，党的十六大报告进一步明确了生产要素参与分配的原则：“确立劳 动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则，完善按劳分配为主体、 多种分配方式并存的分配制度 。党和国家的重要文献、方针政策提出了按生产要 素分配的理论，引起了我国经济学界对我国收入分配制度改革广泛的、深入的讨 论。我国社会主义市场经济条件下，实行按生产要素分配与西方发达资本主义国 家的按生产要素分配有什么区别? 按劳分配与按生产要素分配的地位和相互关系 如何? 怎样实现按劳分配和按生产要素分配的结合? 我国的收入分配制度应该以 什么样的理论为基础? 这些都是讨论的主要内容。目前，人们对于问题的观点与 看法众说纷纭。总体来讲，大致可以分为三派。一是，多数学者坚持传统的马克 思主义价值理论和分配理论，认为社会主义市场经济条件下，按生产要素分配也 应该获得马克思主义的解释和规定。二是，有的学者以西方经济学的价值理论和 分配理论为基础，认为我国现阶段的收入分配制度也应该采用西方的按生产要素 分配理论。三是有些学者以马克思主义经济学和西方经济学的结合为基础，提出 了创新的价值理论和分配理论，并以此解释我国的收入分配改革。笔者认为，我 国的收入分配制度改革仍然需要以马克思主义为指导，具体分析社会主义市场经 济条件下按生产要素分配的基本内涵和理论基础，明晰按劳分配和按生产要素分 配的相互关系，努力探索二者的结合方式。 试论按生产要素分配与我国收入分配制度改革 二、问题的界定 从纵向来看，按生产要素分配的理论产生于1 9 世纪2 0 年代的资产阶级庸俗 政治经济学。从横向来看，我国现阶段的收入分配制度是按劳分配为主体，多种 分配方式并存。在这“多种分配方式中，除了按生产要素分配外，还有众多其 他的分配方式，如个体劳动者的收入，各种形式的社会福利分配，社会保障范畴 的分配等。我们要研究的，既不是以西方经济学的价值理论和分配理论为基础的 按生产要素分配，也不是我国现阶段的其他分配方式。我们的研究对象是社会主 义市场经济条件下的按生产要素分配。在研究的过程中，我们把这种按生产要素 分配同占主体地位的按劳分配进行对比。通过这种研究，我们才能够对社会主义 市场经济条件下按生产要素分配的基本内涵、理论基础以及我国收入分配制度的 变革有一个比较完整、清晰的认识。 三、研究的主要内容、研究方法和创新点 1 研究的主要内容 文章首先对马克思经济学的价值理论和分配理论进行了概括和总结。接着， 梳理了西方经济学的按生产要素分配理论产生和发展的过程。 在第二章，回顾了建国以来我国收入分配制度改革的实践。通过在理论和实 践上的回顾和总结，我们可以了解到按生产要素分配的理论渊源，本质内涵及西 方经济学与马克思经济学分配理论的区别。同时，也可以了解到按生产要素分配 的理论和实践在我国从无到有的发展历程。前两章的内容，为在后面分析社会主 义市场经济条件下的按生产要素分配打下了理论和实践的基础。 在第三章，我们具体分析了社会主义市场经济条件下按生产要素分配的理论 问题。第一节是对已有观点的总结和评述。在第二节，我们从生产要素所有权的 统一与分散的角度，考察了生产要素参与分配的条件。通过这一节的分析，我们 认为，各种生产要素参与分配的充分条件是具有分散的要素所有权，劳动是否成 为分配的唯一依据和尺度是按劳分配和按生产要素分配的基本区别。在第三节， 我们以马克思主义理论为指导，具体分析了社会主义市场经济条件下按生产要素 分配的基本内涵。我们认为，社会主义市场经济条件下的按生产要素分配，就是 指在存在分散的要素所有权的非公有制经济范围内，各种生产要素的所有者，依 一2 导论 据对生产要素的所有权，对新创造价值v + m 的分配。劳动价值论是社会主义市 场经济条件下按生产要素分配的理论基础。各种生产要素都对社会财富的创造作 出贡献是按生产要素分配的现实原因。 第四章对社会主义市场经济条件下按劳分配和按生产要素分配的结合方式进 行了初步探索，对我国近年来的收入差距扩大问题进行了分析。 2 研究方法和创新点 在研究方法上，从总体上讲，我们坚持辩证唯物主义和历史唯物主义的世界 观和方法论。具体包括以下几个方面： 第一，理论与实际相结合的研究方法。在前两章中，我们首先从经济学说史 的角度回顾和总结了西方经济学和马克思经济学的价值理论和分配理论。这为后 来我们分析社会主义市场经济条件下的按生产要素分配提供了理论背景。接着， 我们从实践的角度回顾了建国以来我国收入分配制度的改革，这种回顾同样是把 改革实践的推进和理论政策的创新相结合的。这种理论和实践的结合，使我们了 解按生产要素分配的理论渊源，也让我们对按生产要素分配的政策与实践在我国 从无到有的发展历程有了一个清晰的认识。在第四章，我们同样根据近年来我国 收入差距扩大的实际情况，提出避免收入差距过大的政策措施。 第二，逻辑与历史相结合的研究方法。在第二章，我们在总结我国收入分配 制度的演变时，认为我国收入分配理论的演变取决于我国经济体制改革实践的进 展。改革的每一步推进，都对分配理论的创新发展起到了促进作用。我国收入分 配理论的逻辑演变，是与经济体制改革的推进密不可分的。 第三，综合与分析的研究方法。在第三章，我们首先对当前经济理论界对按 生产要素分配争议的热点问题进行了归纳总结。在对每一个焦点问题的讨论中， 我们对争论的各种观点进行了分i - 1 多1 1 1 类的概括和评述。其次，我们从劳动要素在 按劳分配和按生产要素分配关系中的特殊地位出发，分别研究了劳动要素所有权 的统一与分散，非劳动要素所有权的统一与分散的各种组合关系。在各种不同的 组合关系下，我们分别回答了各种生产要素参与分配的条件、依据和对象。最后， 我们以马克思主义的价值理论和分配理论为指导，提出了社会主义市场经济条件 下按生产要素分配的基本内涵，理论基础，和现实原因。 本文的创新点主要体现在：第一，在研究方法上，从生产要素参与分配的一 3 试论按生产要素分配与我国收入分配制度改革 般情况出发，采用逻辑分类的方法，考察了劳动与非劳动生产要素所有权统一与 分散的各种组合情况。到目前为止，这种研究方法还是对这一问题的研究中所仅 有的。第二，我们运用马克思主义劳动价值论的基本原理，分析了社会主义市场 经济条件下的按生产要素分配的基本内涵，即：社会主义市场经济条件下的按生 。 产要素分配，就是指在存在分散的要素所有权的非公有制经济范围内，各种生产 要素的所有者，依据对生产要素的所有权，对新创造价值v + m 的分配。这一基 本内涵包括了按生产要素分配的适用范围、理论依据、分配对象。同时，这一概 括也体现了按生产要素分配的理论基础是马克思主义劳动价值论。第三，我们对 我国现阶段收入差距扩大的原因进行了分类研究，包括国民收入初次分配层面的 原因，再分配层面的原因和特殊的制度安排造成的收入差距扩大。 由于作者水平所限，加之所掌握的资料不够全面，文章的不足之处也很明显。 在前两章，我们对各种经济学说的价值理论和分配理论的介绍还不够全面，对我 国收入分配制度改革的回顾也不够深入。还有，由于理论功底不足，作者没有能 够对混合所有制经济条件下，如何在对v 的分配中体现按劳分配和按生产要素分 配的结合进行深入的论述。这些都有待于作者在今后的学习中加以改进。 4 第一章经济思想史上关于收入分配的相关理论 第一章经济思想史上关于收入分配的相关理论 第一节马克思经济学的收入分配理论 从总体上讲，马克思经济学的收入分配理论可以分为两大部分。第一部分是 资本主义收入分配理论，第二部分是未来共产主义社会的收入分配理论。在共产 主义社会的第一阶段，即社会主义阶段，社会实行各尽所能、按劳分配的原则。 在共产主义社会的高级阶段，社会生产力高度发展，社会产品极大丰富，社会采 取按需分配的原则。这里主要对马克思经济学的资本主义分配理论和社会主义的 按劳分配理论进行概括。 一、马克思关于资本主义社会分配理论 马克思关于资本主义社会分配理论是以其科学劳动价值论为基础的。马克思 通过对资产阶级古典学派价值论的变革，创建了科学的劳动二重性学说，辨证地 分析了商品的二因素及其相互关系，论述了商品二因素各自的源泉。同时把社会 必要劳动时间作为商品价值的决定因素，分析了复杂劳动与简单劳动形成价值的 差异，研究了劳动生产率与商品价值的关系。并创造性地提出了劳动力商品理论。 马克思论证了劳动力成为商品的历史条件，分析了劳动力商品的二因素。劳动力 成为商品是货币转化为资本的前提。劳动力成为商品解决了价值规律同劳动与资 本相交换的矛盾。以此为基础，马克思分析了资本主义的生产过程，指出资本主 义生产过程的实质是劳动过程和价值增殖过程的统一。资本主义生产的实质是资 本家对雇佣工人剩余劳动的无偿占有。马克思从分析资本主义社会部门内部和部 门之间的竞争关系出发，指出在自由竞争资本主义条件下，商品价值转化为生产 价格的过程。商品的市场价格围绕生产价格上下波动是价值规律的转化形式，从 而解决了等量资本获得等量利润与劳动创造价值的矛盾。 以劳动价值论为基础，马克思分析了资本主义国民收入的初次分配和再分配。 关于工资，马克思认为工资的本质是劳动力商品价值或价格的转化形式。工 人出卖给资本家的不是劳动而是劳动力。工资表现为劳动的价格或价值，掩盖了 资本家对工人的剥削关系。从资本主义再生产来看，工人的工资是工人自己创造 气 试论按生产要素分配与我国收入分配制度改革 的，是工人自己养活自己并且养活资本家。 关于利润，马克思认为，利润是剩余价值的转化形式。当把剩余价值看作是 全部预付资本的产物时，剩余价值便转化为利润。剩余价值就是雇佣工人的剩余 劳动创造的，被资本家无偿占有的，超过劳动力价值的价值。剩余价值转化为利 润，掩盖了剩余价值的真正来源。剩余价值率转化利润率，表现为资本家对工人 剥削程度的减轻，体现了资本主义剥削的虚伪性。 关于利息，马克思认为，利息的本质是剩余价值的转化形式，是借贷资本家 与产业资本家共同分割平均利润时借贷资本家的收入，是借贷资本在经济上实现 自己的形式。利息率的高低取决于平均利润率的水平和借贷资本与产业资本的竞 争关系。 关于地租，马克思区分了地租的两种形式，即级差地租和绝对地租。马克思 认为，级差地租来源于农产品的个别生产价格与社会生产价格的差额，产生于土 地的资本主义经营垄断。绝对地租来源于农产品的价值高于生产价格的余额。绝 对地租产生的原因是土地的所有权垄断。地租是土地所有权在经济上实现自己的 形式。无论是级差地租还是绝对地租，其本质都是工人劳动创造的剩余价值的转 化形式。 二、马克思关于未来社会的按劳分配理论 马克思按劳分配理论的产生，经历了一个从最初的思想萌芽，到构建基本理 论框架，再到形成完整的理论体系的过程。1 8 5 7 年到1 8 5 8 年的经济学手稿中最 早体现了马克思的按劳分配思想。1 8 6 7 年出版的资本论第一卷，构建了按劳 分配的基本理论框架。哥达纲领批判这部著作的问世，标志着科学的按劳分配 理论的最终形成。在这部著作中，马克思详尽而完整地阐明了他的按劳分配理论。 关于按劳分配的对象，马克思指出，按劳分配的可分配份额不是社会总产品。 劳动所得不是不折不扣的，而应当是做必要的扣除。在社会总产品分配给社会成 员前，要做以下几项扣除：“第一，用来补偿消费掉的生产资料部分。第二，用来 扩大再生产的追加部分。第三，用来应付不幸事故，自然灾害等的后备基金或保 险基金 。剩余的用做消费资料的部分在用于个人分配之前还要从中扣除：“第一， 和生产没有关系的一般管理费用”，“第二，用来满足公共需要的部分、如学校、 一6 第一章 经济思想史上关于收入分配的相关理论 保健设施等 ，“第三，为丧失劳动能力的人等设立的基金”。只有在做了这些扣 除之后，剩下来的那部分消费资料，才能在集体的个别生产者之间进行分配。 按劳分配的主要内容可以概括为：1 消费资料的分配是以劳动者向社会提供 的劳动量为基础的，劳动时间和劳动强度是计量每个劳动者劳动贡献的尺度，等 量劳动领取等量报酬。2 凡是有劳动能力的人，都必须以参加劳动作为获取消费 资料的前提条件，不劳动者不得食。3 劳动者在劳动能力上存在差别，在劳动报 酬上应体现这种差别，多劳多得，少劳少得。 关于按劳分配的实现形式，马克思指出：在生产资料公有制的条件下，生产 者之间不需要交换自己的产品，因此，生产产品所耗费的劳动也不表现为价值。 个人的劳动直接作为社会总劳动的构成部分而存在。劳动者通过劳动券来向社会 证明他提供了多少劳动，并凭借劳动券从社会中领取和他提供的劳动量相当的消 费资料。 按劳分配的客观必然性由以下几个方面的因素构成：社会主义社会生产资料 公有制是实行按劳分配的基础和前提；旧的社会分工的存在和劳动是谋生手段， 是实行按劳分配的直接原因；社会主义社会的生产力水平是实行按劳分配的根本 条件。 第二节西方经济学收入分配理论的回顾 按生产要素分配的思想源于西方经济学说。英国古典经济学孕育了按生产要 素分配的最初萌芽。庸俗政治经济学的代表人物萨伊的分配理论是按生产要素分 配的思想渊源。边际效用学派和新古典经济学分别在不同方面发展了萨伊的分配 理论。我们的回顾先从英国古典经济学开始。 一、古典经济学的收入分配理论 经济学或政治经济学成为- f 7 独立学科是从古典经济学开始的。配第是英国 古典政治经济学的创始人，亚当斯密是其集大成者，大卫李嘉图是其最终完 成者。古典经济学的分配理论是以古典经济学的劳动价值论为基础的，古典经济 学的劳动价值论既包含科学的成分，又包含非科学的因素。同时古典经济学的分 o 马克思恩格斯选集第三卷，人民出版社1 9 9 5 年出版，第3 0 2 页。 7 试论按生产要素分配与我国收入分配制度改革 配理论蕴涵了按生产要素分配的萌芽。 配第是古典政治经济学劳动价值论的创始人。他在经济学说史上第一次把商 品价值的源泉归于生产商品所耗费的劳动。配第以他的劳动价值论为基础，分析 了资本主义条件下的工资、地租、利息和土地价格问题。地租理论是配第分配理 论的核心。配第以劳动价值论和工资理论为基础，认识到了商品价值的源泉和工 资量的界限。所以，他事实上已经发现了工人创造的价值和工人得到的价值是两 个不同的量。两者的差额就是配第所说的地租。因而，配第的地租概念实际上是 剩余价值的一般形态。配第的分配理论以劳动价值论为基础，以独特的方式最先 接触到了政治经济学基本概念剩余价值的实质，具有一定的科学性。但是， 由于配第的劳动价值论还受着重商主义的影响，所以配第的分配理论还具有历史 和阶级的局限性。 亚当斯密的价值理论和分配理论都对后世经济学的发展产生了重要影响。 他的价值理论是对配第的劳动价值论的发展。又由于其价值理论中具有多重价值 规定，所以他的分配理论也相应地表现出了多重性。斯密的价值理论有三种价值 规定。第一种规定：商品价值决定于生产商品所耗费的劳动量。第二种规定：商 品的价值取决于它所能购买和支配的劳动量。第三种规定：工资、地租、利润三 种收入共同决定商品的价值。这样，在斯密的分配理论中，工资、利润、地租都 获得了多重的规定性。关于工资，他既认为“劳动生产物构成劳动的自然报酬或 自然工资，又提出工资是“劳动的价格 ，即工人及其家属生存和生活所必需 的生活资料的价值。关于利润，斯密有时候认为利润是工人劳动所创造的价值的 一部分，是被雇主占有的，工人劳动对原材料所追加的价值中扣除工资后的余额。 有时，斯密又认为利润是资本的自然报酬，是商品价值或生产费用的一部分，是 商品价值的源泉之一。关于地租，一方面，他认为地租是工人劳动所生产的价值 的一部分，是土地生产物或其价值中被土地所有者占有的第一个扣除项目。另一 方面，斯密又认为地租是使用地主土地的代价或自然报酬，是商品价值的根本源 泉之一。所以，斯密一方面坚持了劳动创造价值的理论，并把劳动创造的价值作 为社会各种收入的源泉。另一方面，他又从流通或分配领域寻找价值的源泉，从 而采取了把分配的结果当作分配的原因的循环论证。这时，他的理论又成为后继 。参见亚当斯密：国民财富的性质和原因的研究上卷，2 4 0 2 4 1 页，商务印书馆1 9 7 4 年版。 8 一 第一章经济思想史上关于收入分配的相关理论 经济学家们创造新的价值与分配理论的来源。 李嘉图是英国古典经济学的完成者。他继承了古典经济学劳动价值论的传统， 把劳动决定商品价值的原则贯穿于他的理论始终。因此，他的分配理论以他的价 值理论为基础，对工资、利润、地租的本质做了科学的分析。关于工资，他认为 工资是使劳动者生活并延续后裔所必需的生活资料的价格，还要受不同国家、地 区以及历史和道德因素的影响。关于利润，他认为利润是工人新创造的价值中扣 除工资的余额，并考察了劳动生产率的变化对工资和利润变化的影响，揭示了工 资和利润的对立关系。关于地租，李嘉图认为地租的来源是农产品价值的一部分， 是平均利润以上的超额利润。但是由于他不能把劳动和劳动力进行区分，也不了 解商品价值和生产价格的差别，这就使他的理论面临两大难题：劳动与资本相交 换与价值规律的矛盾和等量资本获得等量利润与劳动创造价值的矛盾。他的门徒 也不能解决这两对矛盾，最终导致了李嘉图学派和古典经济学的完结。 二、庸俗经济学的分配理论 庸俗经济学产生于1 9 世纪初。英国的马尔萨斯和法国的萨伊是庸俗经济学的 重要代表人物。庸俗经济学的本质是维护资本主义制度。为资产阶级的剥削和压 迫进行辩护。萨伊的价值理论和分配理论对后世影响最大。 首先看萨伊的价值理论。萨伊的价值理论是多种成分的混合体。首先，他认 为，人们的生产活动并不能够创造新的物质，也不能消灭原有的物质。人们能够 作到的只是创造新的效用，或扩大原有的效用。有效用的东西，人们才赋给一定 的价值，没有效用的东西不会有价值。所以，效用是物品的价值的基础。物品的 效用是由土地、劳动、资本三种生产要素共同创造的，因而，价值也是这三种生 产要素协同作用的结果。这时，萨伊的价值理论是效用价值论。同时，他又认为， 既然劳动、资本、土地共同创造价值，它们就构成了生产的三种要素。人们在使 用这三种生产要素的时候就必需支付代价。劳动获得工资，资本获得利息，土地 获得地租。三种收入构成了生产物品必需的生产费用。所以，价值也是由生产费 用决定的。这时，萨伊的价值理论又转向了生产费用价值论。这种生产费用价值 论源于亚当斯密的三种收入共同决定商品价值的理论，其实质是以价值决定价 值。不仅如此，萨伊认为：“价格是测量物品价值的尺度，而物品的价值又是测量 9 试论按生产要素分配与我国收入分配制度改革 物品效用的尺度 。所以，商品的价格决定商品的价值。而价格直接表现为市场 上消费者购买一定数量的商品所愿意支付的货币量。这种货币量的多少又随着市 场供求关系的变化上下波动。商品的供求关系决定商品的价格，进而决定商品的 价值。这时，他的价值理论又成为供求价值论。 萨伊的分配理论可以概括为生产三要素论。他认为，劳动、资本、土地都为 创造价值作出了贡献，共同提供生产性的服务，从而创造出来的产品构成了拥有 这些生产要素的人的收入。工人、资本家、地主分别从产品价值中得到相应的报 酬：分配给工人的部分叫做工资，分配给资本家的部分被称做利润，分配给地主 的部分是地租。 这样，萨伊就构建了他的“三位一体”的价值理论和分配理论。萨伊的价值 理论是多种价值规定的混合体，他没有看到商品的价值与使用价值的区别，因而 犯了把使用价值的源泉当作价值源泉的错误。萨伊的分配理论从资本主义分配的 现象出发，和斯密同样把分配的结果当作分配的原因。归根到底，这种价值理论 和分配理论的实质是为了掩盖资本主义的剥削，调和社会阶级矛盾，为维护资本 主义的统治辩护。 三、边际效用学派的分配理论 在1 9 世纪末2 0 世纪初，边际效用学派成为西方经济学各种流派中影响最大 的学派之一。该学派从人的主观欲望的满足出发，以效用概念为核心，采用边际 效用分析方法评价商品的价值、供求等经济现象。它包括奥地利学派，数理学派 和美国学派。边际效用学派的分配理论以美国学派的代表人物克拉克的边际生产 力分配理论最具代表性。 克拉克直接从庸俗经济学家萨伊那里继承了三种生产要素共同创造价值的理 论，并以此为基础，运用“生产要素报酬递减规律，采用边际分析的方法，创立 了自己的边际生产力分配理论。 在论述工资的决定时，克拉克先假定资本数量不变，在连续增加工人的条件 下，每一次增加的工人的劳动生产力是递减的。最后增加的工人的劳动生产力最 低，这一水平的劳动生产力是劳动的边际生产力。这种劳动的边际生产力不仅决 d ，萨伊：政治经济学概论，商务印书馆，1 9 6 3 年出版。 1 0 第一章经济思想史上关于收入分配的相关理论 定最后增加的工人的工资，而且决定所有与他处于同样条件下的工人的工资。同 样道理，克拉克又用同样的方法，引出了“资本边际生产力递减规律 ，并以此来 说明他的利息理论。 为什么要由劳动和资本的边际生产力来决定工资率和利息率昵? 克拉克认 为，在自由竞争条件下，劳动和资本在部门之间是自由流动的。当一个部门的工 资高于劳动的边际生产力时，该部门的资本家便会亏本。劳动也会因工资率高于 劳动的边际生产力而向该部门转移，于是资本家倾向于减少劳动的使用，同时， 其他部门的工人会向该部门转移。在劳动供给增加和需求减少的情况下，劳动的 报酬即工资率会下降，直到工资率等于劳动的边际生产力为止。在相反的情况下， 工人则会移出该部门，该部门企业对劳动的需求增加，工资率又会上升到与劳动 的边际生产力相等的水平。对于资本的边际生产力与利息的关系也是如此。 克拉克的这种以边际生产力论为基础的分配理论是自相矛盾的。如果工资水 平由劳动的边际生产力决定，即由最后增加的工人的劳动生产力决定，所有的工 人都获得相同的工资水平。由于劳动边际生产力递减规律，其他工人的劳动生产 力与所获工资的差额部分就是资本对劳动的剥削。但是，克拉克认为，这一差额 并不是劳动创造的，而是来源于资本。这样，所有工人的劳动生产率实际上是相 等的，劳动边际生产率规律并不成立。这种规律当然也就不能成为决定工资率的 依据。但是，克拉克的边际生产力理论在客观上为衡量和确定各种生产要素在生 产中的贡献提供了一种方法。这种方法为后世经济学家所借鉴，成为西方经济学 按生产要素分配理论的重要组成部分。 四、新古典经济学的分配理论 新古典经济学派以在剑桥大学任教的马歇尔、庀古、罗宾逊等人为代表。新 古典经济学派又称为“剑桥学派 。马歇尔的经济学原理被西方经济学界看作 是与亚当斯密的国富论齐名的著作。马歇尔因此成为新古典经济学的集大 成者和奠基人。 马歇尔的价值理论以“均衡价格 为核心，综合了以往庸俗经济学的成果。 在研究需求时，马歇尔以主观效用价值论为基础，采用边际效用分析方法，确定 商品的需求价格。在研究供给时，马歇尔又以生产费用价值论为基础，采用要素 试论按生产要素分配与我国收入分配制度改革 的边际生产力分析方法，确定商品的供给价格。马歇尔认为，当商品的需求价格 和供给价格相等时，供给量和需求量都没有变动的趋势，这时商品的市场价格可 以称为均衡价格。所以，在确定商品的市场价格时，马歇尔又转向了供求价值论。 以这种综合的价值理论为基础，他的分配理论就成了各种生产要素的均衡价格如 何决定的理论。 马歇尔认为，“组织 应该成为独立于劳动、资本、土地之外的第四种生产要 素。利润就是资本家经营管理企业和组织生产以及承担风险的报酬。这是对西方 经济学按生产要素分配理论的创新和发展。工资是对劳动的报酬，利息是对资本 的报酬，地租是对土地的报酬。工资和利息的多少分别由劳动和资本各自的供给 价格和需求价格决定。土地的供给价格是固定不变的，没有生产费用，也没有供 给价格。所以，地租只由土地的需求决定，其大小取决于土地的边际生产力。对 于利润的大小，马歇尔认为，利润是商品的正常生产费用的组成部分，其数额大 小，大致等于“本的正常供给价格，管理能力的正常供给价格和企业组织的正常 供给价格三者的总和”马歇尔的经济学说对后世西方经济学的影响巨大而深远。 它成为当代众多西方经济学流派的基础和整个现代微观经济学的基础。 o 陈盂熙，郭建青主编，经济学说史教程，中国人民大学出版社，2 0 0 3 年第2 版，3 5 2 页 1 2 第二章建国以来我国收入分配制度的变迁 第二章建国以来我国收入分配制度的变迁 从总体上讲，建国以来我国收入分配制度的演进大致经历了两个时期。从 1 9 4 9 年中华人民共和国成立到1 9 7 8 年党的十一届三中全会召开是第一个时期。 从十一届三中全会开始到2 0 0 2 年党的十六大召开是第二个时期。这两个时期分别 又包含了若干的发展阶段。 第一节改革开放以前我国收入分配制度的演进 从中华人民共和国成立到1 9 7 8 年改革开放开始，是我国收入分配制度演进的 第一时期。在这一时期中，我国在社会制度上经历了从新民主主义社会到社会主 义社会的转变。因此，这一时期我收入分配制度的演进也体现了从新民主主义的 分配政策到社会主义的按劳分配的时代特征。 一、新民主主义的分配政策 中华人民共和国成立后，全国人民在党和政府领导下对官僚资本进行了没收， 对民族资本进行了和平赎买，在农村实行了土地改革。到1 9 5 3 年，长期被战争破 坏的国民经济基本恢复，形成了新民主主义国民经济的五种成分。1 、国营经济， 它是新民主主义国家所经营的，主要是通过没收官僚资本建立起来的以全民所有 制为基础的社会主义性质的经济，代表着新民主主义经济的发展方向，也是整个 新民主主义政权的主要物质基础，是整个社会经济的领导力量。2 、合作社经济， 它是以私有制为基础的劳动人民群众的集体经济，包括生产、消费和信用方面的 合作经济，是半社会主义性质的经济。3 、私人资本主义经济，它是以资本家生 产资料个人所有制为基础、以追求利润为目的的私营经济，主要指共产党在民主 革命时期保护的民族工商业经济。它既有有利于社会主义的积极的一面，又有不 利于社会主义的消极的一面，但经过社会主义改造，将成为社会主义国营经济的 一部分。4 、个体经济，是指分散的个体农业和个体手工业经济，它是一种落后 的，但新民主主义社会必须保存的一种经济。经过社会主义的改造，它将成为社 会主义的集体经济。5 、国家资本主义经济，这是一种国家同私人资本主义合作 的具有社会主义性质的经济成分，这种经济的发展前途是朝着社会主义国有经济 13 试论按生产要素分配与我国收入分配制度改革 发展的。 与这五种经济成分相适应，各种经济成分都实行了各自的分配原则和政策。 国营经济和合作社经济中采取社会主义的按劳分配制度。私人资本主义经济中采 取按资分配和按劳动力价值分配的制度。个体经济的劳动者通过诚实劳动获得个 人劳动收入。国家资本主义经济则通过国家与私人资本的各种形式的合作和契约 分别获得各自的收入。这种收入分配的格局一直到1 9 5 6 年全国完成对农业、手 工业和资本主义工商业的社会主义改造后才结束。 二、社会主义按劳分配制度的确立 从1 9 5 6 年生产资料私有制的社会主义改造的基本完成，到1 9 7 8 年党的十一 届三中全会这2 0 多年时间，我国的生产资料所有制结构是单一的公有制，即全 民所有制和集体所有制。与此相适应，在个人收入分配方面，我们也把按劳分配 看作是社会主义阶段的唯一的分配方式。在全民所有制企业、机关和事业单位、 城镇集体企业，实行工资制。在农村集体经济组织( 生产队、生产大队) ，则实行 工分制。 这一时期全民所有制企业实行的工资制度，有三个特点。一是工资等级、工 资标准、工资水平、均由国家制定。二是同一部门、同一产业、同一行业的工资 等级、工资标准，基本上全国都一样，只是在不同部门、不同产业、不同行业、 不同地区之间略有差别。当时大部分全民所有制企业实行八级工资制，国家对每 个行业、每个工资级别的工资标准还作出了具体规定。三是企业职工的工资同本 企业经营状况的好坏、经济效益的高低没有关系。不论本企业是盈还是亏，职工 都按工资级别照拿工资。在企业之间，只要工资级别相同，无论是经济效益好的 企业还是经济效益差的企业，都是拿同样的工资。这样的工资制度，是不可能真 正贯彻按劳分配原则的，而只能导致严重的平均主义，形成企业吃国家的| 大锅 饭”和职工吃企业的“大锅饭”的局面。 在农村集体经济组织( 生产队或生产大队) 中，农民按工分取得劳动报酬， 工分的价值则取决于农产品的数量和质量。但是，当时绝大部分农产品的价格是 由国家计划调节( 国家定价) 的，所以农民的收入水平实际上也是受国家计划调 节的。在农村集体经济组织中，平均主义十分严重。 1 4 第二章建国以来我国收入分配制度的变迁 总之，从1 9 5 6 年到1 9 7 8 年底，我国的分配制度是一种高度集中的计划分配 制度，存在严重的平均主义倾向。由于人们对马克思主义著作中关于按劳分配的 教条式理解和对当时苏联模式的盲目照搬，社会主义按劳分配原则在经济生活中 遭到了严重的扭曲与变形。人们的收入与其劳动多少、劳动好坏没有关系。多劳 者不能多得，少劳或不劳者却不少得。这种分配关系实际上就是少劳或不劳者对 多劳者的剥削，严重背离了社会主义的分配原则，因而严重挫伤了人们的劳动积 极性，阻碍了我国社会生产力的发展。 第二节改革开放以来我国收入分配制度的演进 1 9 7 8 年改革开放以来。我国的收入分配制度随着经济体制改革的实践不断演 变，收入分配理论和政策不断创新。从十一届三中全会召开到2 0 0 7 年近三十年的 时间，我国收入分配制度的演进大致经历了四个阶段。 。 一、恢复社会主义按劳分配的阶段( 1 9 7 8 年1 9 8 7 年) 从1 9 7 8 年到1 9 8 7 年，我国经济理论界从实际出发，认识到我国现阶段还不 具备实行马克思所设想的“按劳分配 的条件。如前所述，马克思主义经典著作 中论述的按劳分配是在社会实行单一的全社会所有制的条件下，对全社会的个人 消费品按照劳动者向社会提供的劳动的质量和数量进行分配，商品货币关系已经 消亡。而在我国现阶段，社会生产力不发达，还存在着多种经济成分。即使在公 有制经济内部，也还存在着全民所有制和集体所有制两种形式以及多种多种多样 的公有制的实现形式。商品货币关系不仅广泛存在，而且还要大力发展商品生产。 属于国家计划配置的社会资源，不仅包含个人