（政治经济学专业论文）马克思利润率平均化理论研究.pdf

中文摘要 马克思利润率平均化理论是马克思在批判的继承了资产阶级古典经济学家利 润率平均化理论的基础之上，提出的科学化、系统化的理论。该理论属于马克思 主义经济学的基础理论，在马克思主义政治经济学中占据重要地位。该理论建立 在马克思主义的商品和市场理论、价值和剩余价值理论、资本的生产过程和流通 过程的理论，以及竞争和市场价值理论等一系列重要理论基础之上的。所直接涉 及到的，首先包括剩余价值转化为利润和剩余价值率转化为利润率的理论，以及 价值转化为生产价格和利润率转化为平均利润率的理论等等。 正因为马克思利润率平均化理论的重要地位，使得该理论也成为颇受争议和 非难的理论之一。马克思的这一理论提出之后，引起了西方经济学界庸俗经济学 家的质疑和批评。有的经济学家认为，马克思所说的平均利润率根本就不存在， 尤其在资本主义发展到垄断阶段以后。而更多的经济学家承认平均利润率的存在， 但是对于平均利润率的运动趋势给出不同的观点，认为平均利润率趋向下降规律 在现实中并不一定存在，或者利润率是上升的。针对西方庸俗经济学家以及国内 的一些学者对于马克思利润率平均化理论的指责和理解的混乱，本文以马克思主 义经济学基本原理为依据系统的整理和挖掘马克思的利润率平均化理论。 马克思的利润率平均化理论分析的是在资本主义生产方式下，资本运动的规 律。但是，撇开资本主义的特有属性，这一规律同样反应了在社会化大生产条件 下资本运动的规律。也就是说，马克思的利润率平均化理论并不是资本主义生产 方式下的特有规律，具有一般性。因此，马克思的利润率平均化理论同样可以指 导我国社会主义市场经济建设。 全文结构的安全如下：第一章绪论提出本文所要研究的问题，以及国内外对 此问题的研究现状；第二章对马克思利润率平均化理论的文献综述，主要介绍马 克思之自订的英国古典经济学家对利润率平均化的论述、马克思的利润率平均化理 论以及马克思之后对于该理论的争论。第三章系统的整理和挖掘了马克思的利润 率平均化理论。介绍了剩余价值转化为利润，平均利润率的确定以及形成。第四 章介绍了马克思利润率平均化理论的验证，该理论与我国社会主义市场经济以及 以马克思利润率平均化理论为指导，对我国相关经济问题提出对策和建议。第五 章总结本文的创新之处与不足。 关键词：利润；平均利润率；马克思利润率平均化理沦 a b s tr a c t t h et h e o r yo fa v e r a g er a t eo fp r o f i tr a i s e db ym a r xi ss c i e n t i f i ca n ds y s t e m i c t h e t h e o r yi so nt h eb a s eo fc r i t i q u ei n h e r i t a n c et h et h e o r yo fa v e r a g er a t eo fp r o f i tr a i s e db y b o u r g e o i s i ec l a s s i c a le c o n o m i s t t h i st h e o r yb e l o n g st ot h em a r x i s me c o n o m i cb a s i c t h e o r ya n do c c u p i e st h ei m p o r t a n ts t a t u si nt h em a r x i s mp o l i t i c a le c o n o m y t h i st h e o r y i sb a s e do nm a r x i s mc o m m o d i t ya n dm a r k e tt h e o r y ，v a l u ea n ds u r p l u sv a l u et h e o r y ， c a p i t a lp r o d u c t i o np r o c e s sa n dc i r c u l a t i o np r o c e s st h e o r y ，a sw e l la sc o m p e t i t i o na n d m a r k e t v a l u et h e o r ya n ds oo n w h a tt h i st h e o r yi n v o l v e sd i r e c t l yi n c l u d e st h es u r p l u s v a l u et r a n s f o r m i n gi n t ot h ep r o f i ta n dt h er a t eo fs u r p l u sv a l u et r a n s f o r m i n gi n t ot h er a t e o fp r o f i tf i r s t l y ，a sw e l la st h et r a n s f o r m a t i o no ft h ev a l u e so fc o m m o d i t i e si n t op r i c e so f p r o d u c t i o na n dt h et r a n s f o r m a t i o no fr a t eo fp r o f i ti n t oa v e r a g er a t eo fp r o f i ta n ds oo n i ti sb e c a u s eo ft h ei m p o r t a n ts t a t u so ft h et h e o r yo fa v e r a g er a t eo fp r o f i tt h a tt h et h e o r y i sa l s ot ob e c o m eo n eo fq u i t er e c e i v e sd i s p u t e da n dr e b u k e so n eo ft h e o r i e s a f t e rt h i s t h e o r yp r o p o s e sb ym a r x ，i tc a u s e sq u e s t i o n i n ga n dt h e c r i t i c i s m b y w e s t e r n e c o n o m i s t s s o m ee c o n o m i s t sb e l i e v e dw h a tm a r xs a i dt h ea v e r a g er a t eo fp r o f i td o e s n o te x i s t ，e s p e c i a l l yd e v e l o p sa f t e rt h em o n o p o l ys t a g ei nt h ec a p i t a l i s m b u tm o r e e c o n o m i s t sa c k n o w l e d g et h a tt h ea v e r a g er a t eo fp r o f i ti se x i s t e n c e h o w e v e rt h e y h a v ed if f e r e n tv i e w p o i n to nt h et e n d e n c yo ft h ea v e r a g er a t eo fp r o f i tm o v e m e n t s o m e o n et h i n kt h a tt h ea v e r a g er a t eo fp r o f i tt r e n dd r o pr u l ed o s en o tn e c e s s a r i l ye x i s t s i nt h er e a l i t y ，o rt h ep r o f i tm a r g i ni so nt h er i s e i nv i e wo ft h ea c c u s a t i o na n dt h e c o n f u s i o nu n d e r s t a n d i n gb yt h ew e s t e r ne c o n o m i s ta sw e l la st h ed o m e s t i cs o m e s c h o l a r sr e g a r d i n gt h ea v e r a g er a t eo fp r o f i t ，t h ea u t h o ro ft h i sa r t i c l ec l e a ru pa n d d r e d g eu pt h i st h e o r yb a s eo nt h em a r x i s me c o n o m i cb a s i cp r i n c i p l e w h a tm a r x st h e o r yo fa v e r a g er a t eo fp r o f i t a n a l y s i si s t h el a wo fc a p i t a l m o v e m e n tu n d e rt h ec a p i t a l i s tm o d eo fp r o d u c t i o n h o w e v e r ，p u tt h eu n i q u ea t t r i b u t e i i i o ft h ec a p i t a l i s ma s i d e ，t h i sr u l er e s p o n d st h ec a p i t a lm o v e m e n tr u l eu n d e rt h e l a r g e s c a l ep r o d u c t i o no nt h es a m et i m e i no t h e rw o r d s ，m a r x st h e o r yo fa v e r a g er a t e o fp r o f ti sn o tt h eu n i q u er u l eu n d e rt h ec a p i t a l i s tm o d eo fp r o d u c t i o n ，b u th a st h e g e n e r a l i t y t h e r e f o r e ，m a r x st h e o r yo fa v e r a g er a t eo fp r o f i tm a yi n s t r u c ts o c i a l i s t m a r k e te c o n o m yc o n s t r u c t i o ns i m i l a r l yi no u rc o u n t r y t h ef u l lt e x ts t r u c t u r ei sa sf o l l o w s ：p r o p o s et h ei s s u eo ft h i sa r t i c l e ，a sw e l la s p r e s e n ts i t u a t i o no nt h ei s s u ei nd o m e s t i ca n df o r e i g ni nt h ef i r s tc h a p t e ri n t r o d u c t i o n ；i n s e c o n dc a p t u r et h ea u t h o rs u m m a r i z em a r x st h e o r yo fa v e r a g er a t eo fp r o f i t ，m a i n l y i n t r o d u c e sw h a tt h ee n g l i s hc l a s s i c a le c o n o m i s t sv i e w - o nt h et h e o r yo fa v e r a g er a t eo f p r o f i tb e f o r em a r x ，m a r x st h e o r yo fa v e r a g er a t eo fp r o f i ta sw e l la sa r g u m e n ta b o u tt h e t h e o r ya f t e rm a r x i nt h et h i r dc h a p t e r ，t h ea r t i c l ec o o r d i n a t e sa n de x c a v a t e dm a r x s t h e o r yo ft h e o r yo fa v e r a g er a t eo fp r o f i ts y s t e m i c i n t r o d u c e st h et r a n s f o r m sf o r mt h e s u r p l u sv a l u et ot h ep r o f i t ，d e t e r m i n a t i o na n df o r m a t i o no fa v e r a g er a t eo fp r o f i ta sw e l l a s t h ea r t i c l ev a l i d a t e sm a r x st h e o r yo fa v e r a g er a t eo fp r o f i ti nt h ef o u r t hc a p t u r e i n t r o d u c e st h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h et h e o r ya n dt h es o c i a l i s tm a r k e te c o n o m yi no u r c o u n t r ya n dg i v e ss o m ec o u n t e r m e a s u r ea n ds u g g e s t i o nb yi n s t r u c t i o no fm a r x st h e o r y o fa v e r a g er a t eo fp r o f i t c o n n e c t i n gt h ee c o n o m i cp r o b l e mt o o u rc o u n t r y g i v e s i n n o v a t i o na n di n s u f f i c i e n ti nt h ef i f t hc a p t u r e k e yw o r d ：p r o f i t ；a v e r a g er a t eo fp r o f i t m a r x st h e o r yo fa v e r a g er a t eo fp r o f i t i v 关于学位论文独立完成和内容创新的声明 本人向河南大学提出硕士学位申请。本人郑重声明：所呈交的学位论文是 本人在导师的指导下独立完成的，对所研究的课题有新的见解。据我所知，除 文中特别加以说明、标注和致谢的地方外，论文中不包括其他人已经发表或撰 写过酌研究成果，也不包括其他人为获得任何教育、科研机构的学位或证书而 使用过酌材料。与我一同工作的同事对本研究所做的任何贡献均已在论文中作 了明确的说明并表示了谢意。 学位中请人( 学位论文作者) 签名： 2 0p 锋y 月日 关于学位论文著作权使用授权书 本人经河南大学审核批准授予硕士学位。作为学位论文的作者，本人完全 了解并同意河南大学有关保留、使用学位论文酌要求，即河南大学有权向国家 图书馆、科研信息机构、数据收集机构和本校图书馆等提供学位论文( 纸质文 本和电子文本) 以供公众检索、查阅。本人授权河南大学出于宣扬、展览学校 学术发展和进行学术交流等目的，可以采取影印、缩印、扫描帝拷贝等复制手 段保存、汇编学位论文( 纸质文本和电子文本) 。 ( 涉及保密内容卉勺学位论文在解密后适用本授权书) 学位获得者( 学位论文作者) 签名： 2 00 9 - 年- 6 月f 曰 学位论文指导教师签名：逝墨堡 钞9 ，占2 1 1 问题的提出 第1 章绪论 利润和利润率的平均化，是狭义政治经济学中的一个十分重要的理论问题， 也是资本主义经济中的一个十分重要的基本事实。资产阶级古典经济学家最先指 出了这一事实，并且将其看作利润率趋向下降的规律的一个的自i 提。而后者则被 马克思称为“从每一方面来说都是现代政治经济学的最重要的规律。 1 然而资产 阶级经济学家对于这一理论的论述是不充分的。马克思则在批判地继承了资产阶 级古典经济学这一理论的基础上，做出了新的科学的论证。从而使之成为马克思 主义政治经济学关于资本主义经济的理论体系中的一个十分重要的原理。然而迄 今为止，在我国经济学界，人们对于这一问题的认识还是并不十分一致的。进一 步深化对于这一理论的研究，弄清马克思主义这一理论的真谛，无论在理论上还 是在实际上，都具有重要的意义。 就理论本身的角度看，马克思主义的利润率平均化理论，属于马克思主义经 济学的基础理论，也是全部资本论的理论中十分重要一个理论环节。一方面， 这一理论是建立在马克思主义的商品和市场理论、价值和剩余价值理论、资本的 生产过程和流通过程的理论，以及竞争和市场价值理论等一系列重要理论基础之 上的。所直接涉及到的，也首先包括剩余价值转化为利润和剩余价值率转化为利 润率的理论，以及价值转化为生产价格( 价值转型) 和利润率转化为平均利润率 等等。另一方面，这一理论又是在它之后的其他许多重要理论，例如利润率趋向 下降的理论，商业资本和商业利润的理论，生息资本和利息的理论，信用和虚拟 资本的理论，以及地租理论等等的理论基础和前提。离开了利润率的平均化，后 面这些理论就都将难以建立起来，从而难以支撑起马克思主义经济学关于资本主 义经济的全部理论体系。 马克思、恩格斯：马克思恩格斯全集第4 6 卷下，北京人民 n 版 ，1 9 7 9 年版，第2 6 7 页。 从实践的角度看，一方面，随着时代的发展，当代资本主义与资产阶级古典 经济学家和马克思所处的时代的资本主义相比，已经发生了某些非常明显的变化， 但实践证明马克思主义的这一理论仍然是正确的，因而对于认识当代资本主义经 济问题仍然具有十分重要的意义。另一方面，从国内的现状来看，我国目前正在 实行的是社会主义市场经济体制。其在运行方式和表现形式上与资本主义市场经 济具有某些相似的地方。因此，马克思的利润率平均化理论在我国社会主义市场 经济的条件下，在一定意义上也是适用的。正确理解和把握马克思主义的这一理 论，并且以这一理论作为指导去观察、认识问题，这对于我们更好地贯彻科学发 展观，认识社会主义市场经济的规律性，破除对于资本主义市场经济的“市场迷 信”，改善国家对社会主义市场经济的宏观调控，促进我国经济的更好和更快发 展，都有重要意义。 1 2 研究回顾和现状 如上所述，在政治经济学史上，利润率平均化的理论是由资产阶级古典经济 学家首先指出的。英国古典政治经济学的最伟大的代表人物亚当斯密和大卫李 嘉图都承认平均利润率的存在，所不同的仅在于他们对竞争在利润率平均化过程 中的作用的认识是不样的。斯密指出竞争不仅导致利润率的平均化，而且还会 导致了平均利润率的下降；而李嘉图则不同意这种说法，他认为竞争只能是引起 利润率的平均化，而不是导致平均利润率下降的因素。其次，斯密认为，劳动和 资本用途的不同产生了不同的工资率和利润率的不同，这成为利润率平均化的前 提。而大卫李嘉图则认为竞争促使了平均利润率的形成，并指出平均利润率的 下降趋势。但是，等量资本获取等量利润既利润率平均化理论与李嘉图的价值理 论相矛盾。对此，李嘉图采取了折中方法对劳动价值论进行修改。大卫李嘉图 之后的约翰穆勒也在政治经济学原理一书中对利润率平均化理论有所论述。 他认为有个永久最低利润率存在。所有致使利润率不均等的因素在发挥完作用以 后，各行业的资本利润率就趋于均等。 2 马克思根据当时资本主义经济发展的状况，以社会资本有机构成对平均利润 率的影响为基础，批判的继承了英国古典经济学家对于利润率平均化理论的观点， 科学论证了平均利润率的存在，并正确指出平均利润率的下降趋势，马克思称之 为“从每一方面来说都是现代政治经济学的最重要的规律”2 。 在资本论第一卷出版以后，在欧洲的经济学界，围绕着马克思的劳动价 值论与现实资本主义经济中的利润率平均化的现实，曾经出现过各种各样的猜测 和争论。针对其中各种不同的误解和诘难，恩格斯在资本论第三卷的序言中 曾经说过：马克思实际上是预先给这些资产阶级庸俗经济学家埋设了“陷阱”。 随着资本论第三卷的出版，恩格斯一方面用这个第三卷本身，另一方面在序 言中运用马克思的理论，分别给予了回应。在恩格斯逝世以后，西方经济学界 的争论，在涉及到利润和平均利润率的问题时，多数则是围绕着“转型问题 和 “利润率下降规律 展开的。而对于一般利润率的存在这个前提，则都是不约而 同地承认的。 在我国，建国以来，国内的学者对于马克思利润率平均化理论的讨论主要是 围绕着两个方面展丌的：一是利润率的平均化在当代资本主义经济中的实现。讨 论中主要有两种观点，一种是认为：在垄断资本主义条件下，利润率仍然具有平 均化趋势，持这种见解的有刘涤源教授和陈恕祥教授等。另一种观点则认为在垄 断资本主义条件下，平均利润率已经很难形成。持这种观点的有高峰教授等。最 后一种观点则认为，在垄断资本主义条件下，一方面是部门间利润差异的存在， 另方面又存在着利润率平均化的趋势，两种趋势同时并存，相互作用，持这种 观点的是龚维敬等。应当说，这几种意见都属于马克思主义经济学者内部的不同 学术见解之间的争论。讨论中的另一个问题或焦点则是：近年来，有些作者进一 步对马克思的这一理论本身能否成立，提出了质疑或怀疑。例如，郑志国、罗朝 辉等人就认为平均利润率存在与否并不能确定，马克思的利润率平均化理论只能 在具体的历史阶段或特定的前提条件下才能发挥作用。袁庆明首先认识到马克思 2 马克思、恩格斯： 马克思恩格斯伞集第4 6 卷下，北京人民i l 版社，1 9 7 9 年版，第2 6 7 页。 3 利润率平均化理论的科学性，但他认为马克思的这个理论和数理模型并没有考虑 到在资本流动的情况对不同部门的剩余价值生产的影响。认为资本的自由流动会 产生更大的剩余价值，从而平均利润率具有上升的趋势。 1 3 研究方法 针对学术界对于马克思这一理论的上述不同见解，以及本文的宗旨，本文在 写作中主要采取了以下的方法： 一是马克思自己所说的“研究的方法”，亦即马克思主义的实事求是的方法。 具体说来就是：鉴于这一理论本身的比较纯粹的学术性质，因此在研究中首先采 用了系统地弄清原著的方法。也就是首先系统地比较马克思的原著，弄清马克思 这一理论的本意是什么，以及马克思提出这一理论的根据是什么，然后才有可能 对于这一理论的出j 下确的认识或体会。j 下如马克思在资本论第一卷德文第二 版跋言中所说的：“研究必须充分地占有材料，分析它的各种发展形式，探寻这 些形式的内在联系。只有这项工作完成以后，现实的运动才能适当地叙述出来。” 3 这一点，我们认为对于研究马克思的利润率平均化的理论也是适用的。 事实上，马克思对于这一理论的提法，不仅在资本论当中，而且在其 1 8 5 7 1 8 5 8 年经济学手稿、1 8 6 1 1 8 6 3 年经济学手稿、1 8 6 3 1 8 6 5 年经 济学手稿以及资本论的第四卷亦即剩余价值理论中，都有明确的论述。 尤其在资本论第三卷中，马克思用了三篇共十五章的内容对利润以及利润率 平均化的问题进行深刻、详细的阐述，批判的继承了亚当斯密和大卫李嘉图 等古典经济学家关于利润率平均化理论，并进行科学论证。只有弄清了这些原理 本身，才有可能谈得上对于它们的进一步的讨论。 、 二是理论和实际相结合的方法，亦即逻辑的和历史的方法相统一的方法。事 实上，在马克思的资本论中，尤其是在直接论述到这一理论或规律的第2 篇 中，马克思对于利润率平均化问题，是从理论的即逻辑的，与历史的即现实的两 3 马克思：资本论第3 卷，北京人民版社，2 0 0 4 年版，第2 l 页。 4 个面上来进行分析的。而这种分析，既体现了从抽象上升到具体的逻辑的次序， 也体现了上述理论与实际、逻辑与历史的统一。首先，从理论上和逻辑上说，马 克思所说的平均利润率，是作为一个理论上的、抽象的平均数而存在的，并且是 从“每个部门的利润率都等于笺”这样一种价值和剩余价值的关系中引申出来的。 乙 其次，从现实的角度看，平均利润率和平均利润，也是资本主义生产的主要当事 人即资本家阶级的“经验上”的和“观念上 的事实。因为，利润本身就是当资 本家把“剩余价值当作全部预付资本的观念上的产物的时候才从剩余价值转化 而来的。而当他在这样做的时候，所凭借的就是他们自己的经验。同样的，当资 本家在竞争中把他自己的利润率与社会的平均利润率或者一般利润率( 即普通利 润率) 相比较时，平均利润率也就既作为一个观念上的平均数、也作为一个经验 上的平均数而存在于每个资本家的头脑中了。 三是辩证唯物主义和历史唯物主义的总方法。必须看到，马克思所说的利润 率平均化的规律，尽管既是逻辑上的、又是经验上的事实，但却毕竟是作为一种 趋势而存在的。至于在现实的竞争中，每个部门的资本家是否都能实际地获得这 个平均利润，则是另外的问题。平均利润率更应该理解为一种趋势，而不应理解 为每个部门的资本家在实际上所获得的都只能是已经绝对的平均化了的结果。尤 其是当我们把这一点运用到观察当代资本主义经济和社会主义市场经济中的利润 率平均化问题的时候，就更加应当看到：一方面，只要存在着资本主义的经济关 系，那么马克思的利润率平均化的理论就仍然是适用的；另一方面，由于当代资 本主义经济和社会主义市场经济自身的不同规定和最新变化，所以这一理论或者 规律发生作用的形式，也就必然会有所不同。如此等等。 1 4 研究目标、框架及主要内容 鉴于学术界部分作者由于认识上的模糊而在没有准确理解把握马克思利润率 平均化理论的情况下对该理论提出的否定性见解和质疑，有必要以马克思主义经 济学基本原理为基础，系统的整理和发掘马克思利润率平均化理论，还该理论的 5 本来面目。本文试图以马克思主义基本原理为依据，依据马克思主义经济学的基 本理论和基本观点，对马克思利润率平均化理论进行系统性的整理，澄清国内外 学者对于该理论的错误认识，运用现实材料证明这一理论的正确性和科学性。同 时结合当前中国经济社会的现实，指出这一规律对于我国社会主义市场经济建设 的指导作用以及对存在问题的对策。 本文的研究框架和主要内容包括： 第1 章绪沦 内容包括：问题的提出；本文的研究方法、目标、框架以及内容。 第2 章利润率平均化理论综述 内容包括：马克思之前的英国古典经济学家对于利润率平均化的论述：马克 思对于利润率平均化理论的论述以及马克思之后对于该理论的争论。 第3 章马克思的利润率平均化理论 内容包括：马克思主要经济学手稿和资本论中对利润率平均化理论的论 述；马克思利润率平均化理论的要点和核心；剩余价值向利润的转化；平均利润 率的确定：部门之间的竞争和平均利润率的形成。 第4 章马克思的利润率平均化理论在当代的意义 内容包括：当代资本主义的发展对马克思利润率平均化理论的验证；马克思 利润率平均化理论与我国社会主义市场经济；对我国经济的问题提出对策和建议。 第5 章主要结论 内容包括：本文的主要结论。 6 第2 章利润率平均化理论综述 2 1 古典经济学家关于利润率平均化理论的论述 2 1 1 亚当斯密的观点 亚当斯密首先是承认平均利润率存在的，他认为“虽然在劳动工资和资本 利润中造成很大的不平等，但在劳动和资本的不同用途中，就总体的有利和不利 ( 无论是真实的抑或是想象的) 来说，并没有造成任何的不平等。这些情况的性 质是：在某些货币的用途中得到了少量金额的补偿，而在其他巨额货币的用途中， 其利弊相互抵消了。”4 很明显，这种“补偿”和“抵消”就会消除不平等，实现 各行业利润率的平均化。因此，斯密承认社会的各行业中存在着利润率平均化现 象，但同时他指出利润是由于劳动和资本用途的不同，产生了工资率和利润率的 不同，并且，利润率是变化的，“他的变化不仅一年与一年不同，而且一天与一 天不同，并且几乎小时与一小时也有所不同。5 也正是因为不同利润率的变化， 在他看来要想计算各个行业的平均利润，是相当的困难的。此外，亚当斯密正 确的指出了利润率存在着下降的趋势，资本之间的竞争是引起利润率的下降的原 因。 2 1 2 大卫李嘉图的观点 大卫李嘉图完全接受了亚当斯密的利润理论，承认等量资本获得等量利 润，也就是利润率的平均化，并且把它作为自己研究其他经济范畴的隐含的前提 条件。在平均利润率的形成上，李嘉图认为在个别部门，利润率所以会高于平均 水平，只是因为在个别生产部门中由于供求关系，由于生产不足或生产过剩，商 品的市场价格会高于自然价格。那时，由于竞争，新资本流入一个生产部门或旧 资本从另部门抽出，就会使市场价格同自然价格趋于一致，并使个别生产部门 4 弧当斯密： 固富论( 唐r j 松等译) ，北京华夏： ；版社，2 0 0 5 年版，第8 9 页。 5 亚当斯密： 国富论( 唐| l 松等译) ，北京华夏：i j 版社，2 0 0 5 年版，第8 9 页。 7 的利润恢复到一般水平。“由于商品产量可能不敷新需求，所以其市场价格可能 超过自然价格或必要价格。但这只是暂时的影响。用以生产这种商品的资本所获 高额利润自然会吸引资本到这种行业中来，一旦必要的资金得到供应，商品量有 了适度增加以后，其价格就会下落，这一行业的利润就会再度和一般水平相一致。” 6 至此，李嘉图认为，一般利润率已经形成。而且，他还认为“一般利润率的下跌 和特殊行业的利润局部上涨并不是不能相容的。正是因为利润不等，资本才会由 一种行业转移到另一种行业。”7 与斯密不同的是，李嘉图认为竞争只会引起不同 生产部门的利润率平均化，但不会使利润率下降。但等量资本获得等量的利润与 李嘉图始终坚持的劳动价值论相矛盾，要想解决这一矛盾，劳动价值论和利润率 平均化理论只能取其一。因此，李嘉图采取了一种折衷的做法，一方面把劳动数 量决定商品价值的绝对地位改为主要地位，另一方面承认了除了劳动数量以外的 其他因素对商品价值量的影响作用，从而继续维持了平均利润理论。这说明在李 嘉图的心目中，平均利润是一个被完全接受的理论，当其与自己的价值理论发生 矛盾时，只能对劳动价值理论进行修改。 2 1 3 约翰穆勒的观点 李嘉图之后，英国庸俗经济学家约翰穆勒对于利润和利润率也有论述。他 在政治经济学原理一书中根据资本的不同来源将利润分解为三个部分：利息、 保险费和监督工资，并认为存在一个永久最低利润率。各利润率由于事业性质的 不同而存在差别。但他承认，在各种产生不均等的原因充分发挥作用之后，所有 行业的资本利润率就会趋于均等，也就是说他认为有一个平均利润率存在。与李 嘉图不同，他明确区分了工资和劳动费用，认为利润率取决于劳动费用而不是工 资。 6 火世李嘉图：政治经济学及赋税原理( 郭人力手弧南i 午) ，北京商务e 1 j 书馆，1 9 8 1 年版，第5 0 受。 7 人。l ! 李赢幽：政治经济学及赋税原理( 郭人力千弧南译) ，北京商务印书馆，1 9 8 1 年版，第5 0 页。 8 2 2 马克思的论述 马克思在1 8 5 7 1 8 5 8 年经济学手稿、1 8 6 1 1 8 6 3 年经济学手稿、1 8 6 3 1 8 6 5 年经济学手稿中对利润率平均化理论都有所论述，但是对于这个理论进行详细、 系统的阐述还是在在资本论第三卷中。马克思认为，由于不同部门资本有机 构成不同，在其他条件相同的情况下，必然会导致不同部门利润率的不同，资本 构成越高的部门其利润率反而越低，反之越高。由于资本追逐利润的规律，“资 本就会意识到是种权利”，要求等量资本占有等量利润。在自由竞争之下，商 品的市场价格是围绕着“起调节作用的市场价格”即“市场价值”波动的。而正 是同一部门内部的不同资本之间的竞争，使同一部门内部的不同资本所生产的商 品，形成一个相同的市场价值。而在剩余价值率转化为利润率和剩余价值转化为 利润以后，这个市场价值就转化为该部门的“市场生产价格”。而不同部门的资 本之间的竞争则会导致资本会从利润率比较低的部门转向利润率或个别生产价格 相对较高的部门，这样反复转移的结果，经过价格的调整变化，实现了利润的平 均化，即等量资本取得了等量利润，产品价格围绕生产价格来波动。马克思从分 析商品的成本价格和利润开始，采用了从抽象到具体、从简单到复杂的叙述方法， 逐步提出并解释了成本价格、平均利润率、利润率和利润，以及价值和市场价值 以及市场生产价格和市场价格的概念及其之间的关系，说明利润向平均利润的转 化过程，并揭示了平均利润率趋向下降的规律。 有关马克思的论述，本文将后面还将有进一步详细的介绍。此处暂不详细展 开。 9 2 3 马克思逝世以后国内外学者对利润率平均化理论展开的争论 2 3 1 马克思逝世后至19 世纪末围绕马克思所说的价值s n 乘, j 余价值与 利润和利润的关系的讨论 在资本论前两卷出版之后，围绕剩余价值到利润、利润到平均利润的转 化，以及价值转化为生产价格的所谓“价值转型问题”，引起了不少资产阶级经 济学家的猜测、争议和非难。针对这些相关的批评，恩格斯在资本论第三卷 序言中分别予以了回答或还击。如：威勒克西斯提出了马克思的价值规律和相 等的平均利润率之间的矛盾，但并未真正解决。因为，恩格斯认为他所提出的解 决方法，“不过是对马克思的理论的一种改写。”8 而康拉德施密特是第一个真 j 下想回答这个问题的人。他认为，把生产出来的全部剩余价值的总和除以所使用 的资本的总和，就得到了平均利润。只要把找个平均利润加到有酬产品的成本价 格上，再按照这个已经提高的价格来出售产品。这样，“尽管施密特认为单个商 品的平均价格是按照价值舰律决定的，但平均利润率还是形成了。”恩格斯认为， 施密特的这种构思巧妙，但是与多种黑格尔式的构思一样，是不f 确的。“施密 特在问题已经临近解决的时候走上了这条俞路 加。不过，对于施密特说明了平均 利润率下降的趋势、商业利润的来源是产业剩余价值和一系列的关于利息和地租 的论述等，恩格斯都给予了充分的肯定，认为这是“属于他的荣誉”。在施密特 之后的彼法尔曼认为，在剩余价值向利润转化的过程中，只有c ：v 代表一个平 均数的生产部门，商品才按照它们真j 下的价值出售，当商品的价格与价值不一致 时，一部分商品价格在价值以上，而另一部分在相同程度的降到价值以下，价格 总额和价值总额还是相等的，这并不否定价值规律。恩格斯认为，“法尔曼在这 罩实际上已经接触到了问题的关键”1 1 。但他还不能在中间环节上清楚的说明问题， 8 马克思：资本论第3 卷，北京人民 版社，2 0 0 4 年版，第1 4 页。 9 马克思：资本论第3 卷，北京人民版 ：，2 0 0 4 年版，第1 5 页。 1 0 马克思：资奉论第3 卷，北京人民f l 版社，2 0 0 4 年版，第1 6 贞。 马克思：资奉论第3 卷，北京人民 l j 版社，2 0 0 4 年版，第1 8 负。 1 0 因此，法尔曼的发现还不完善，是“他对于马克思的叙述的理解和他中级在这种 理解的基础上对这种叙述提出的一般批评，具有不可否认的缺陷。 坦尤利乌斯沃 尔弗认为，要用相对剩余价值来解决平均利润和价值规律的矛盾，相对剩余价值 的生产以不变资本比可变资本相对增加为基础。他认为，可变资本不变，而不变 资本增加会导致剩余价值增加。甚至说这与马克思所说的相一致。以至于恩格斯 说，“令人如此吃惊，足以使一切议会辞令相形见绌州3 。 2 3 2 恩格斯逝世以后一些经济学家对马克思平均利润率的讨论 这一时期的争论，多数是围绕“转型问题和“利润率下降规律”展开的。 但争论过程中对于利润的平均化问题普遍都是承认的。1 8 9 9 年，克罗齐指出，技 术的进步使劳动生产力提高，在其他条件不变的情况下降低了不变资本的价值， 他认为这将提高利润率，而不是降低利润率。与克罗齐一样，1 9 0 7 年，鲍特凯维 茨也指出，技术的发明和进步可以提高一般利润率，等等。 1 9 4 2 年，斯威齐的资本主义发展论出版。在书中，他认为对于利润率的 问题和剩余价值率的问题一样，都假定了各行业和各企业之间有普遍的均等性。 劳动从低工资的部门流向高工资的部门，资本从低利润的部门流向高利润的部门。 在剩余价值率和利涧率均等的情况下，如果商品的交换是以价值规律进行的，那 么资本的有机构成也必须处处均等。但他很容易就证明了价值相等，剩余价值率 也相等的两个商品的资本有机构成却不相同。所以，他认为，在现实中，价值规 律不使用资本主义经济体系。 1 9 5 7 年，萨缪尔森在工资与利息：对马克思经济模型的现代分析一文中 认为如果实际工资保持不变，新技术的运用会导致利润率的上升。假定资本家的 行为理性，就不可能存在技术进步、实际工资不变和利润率下降同时存在的情况。 因此，他认为技术进步而没有增加实际工资，那么它一定会提高利润率。日本的 2 马克思：资本论第3 卷，北京人民i 版 i ：，2 0 0 4 年版，第1 8 页。 3 马克思：资本论第3 卷。北京人民；i ；版祉，2 0 0 4 年版，第1 9 贝。 置盐信雄对此提供了进一步的“证明”，这个观点也被命名为置献定理。但其所 涉及的也是利润率下降的规律，而不是利润率的平均化本身。 马克布劳格认为马克思简单地假定剩余价值率不变是笨拙的。他认为，在 马克思利润率公式罩，剥削率的提高可能超过资本有机构成的提高，使利润率上 升。他指出，马克思认为利润率是趋于下降的，但同时又存在着几个因素阻止这一 下降趋势，如劳动生产率比工资率增加更快，节约资本的技术的引进以及外贸的扩 展等。既然如此，这些因素共同作用的结果，利润率到底是下降还是上升，是不一 定的。凭什么肯定利润率必然下降呢? 而且阻止利润率下降的因素正是由下降本 身引起的，利润率及发展趋势就更难确定。 琼罗宾逊认为，在劳动生产率提高的情况下，实际工资不变和剥削率不变这 两个假设在利润率下降的观点中不能同时并存。因为，假如剥削率不变，实际工资 就会随着劳动生产率的提高而提高，故马克思只有放弃他关于实际工资趋向不变 的观点，才能说明利润率下降的趋势。罗宾逊认为马克思没有分析资本节约性的技 术进步对利润率的影响。她指出资本节约性的技术进步并不导致资本有机构成的 提高，只会导致利润率的上升。一个有机构成不变或下降的世界是完全想象得到的 由于节省时间、节省资本的发明。对于这样一个世界，马克思的分析将没有用武 之地，他那部分依存于利润率下降趋势的危机理论全部都要破产。 罗默等人认为，利润率不但并不一定下降，相反是不断提高的。在技术进步 的条件下利润率总是上升的，马克思忽视了技术进步对提高利润率的作用。资本有 机构成的提高总是和技术进步联系在一起，重大的技术进步可以大大提高价值利 润率的变动范围，从而也大大提高价格利润率的变动范围。 可以看出，萨缪尔森、马克布劳格、琼罗宾逊，以及罗默等人，虽然从 不同的方面对利润率下降的规律提出了不同见解，但对于一般利润率的存在这个 前提，则都是不约而同地承认的。至于他们对于利润率趋向下降的舰律的非难， 从总体上也是错误的。但这不属于本文讨论的范围。 1 2 2 3 3 建国以来国内学者对于马克思利润率平均化理论的讨论 马克思在资本论中根据当时资本主义经济发展的状况，以社会资本有机 构成对平均利润率的影响为基础，论证了平均利润率下降的趋势。他认为，平均 利润率的水平并非固定不变，它受很多因素的影响而经常变动。在剩余价值率不 变的条件下，资本有机构成同利润率成反向关系。而资本有机构成又存在随着资 本积累的增进而不断提高的趋势，这就决定了平均n i 享- 率的下降趋势。马克思所 描述的这一平均利润率下降规律，在资本主义进入垄断阶段后一直受到种种挑战， 而经济学界对于垄断资本主义条件下，不同生产部门利润率趋于平均化的规律是 否仍然有效和起作用的问题也有着较激烈的争论。 刘涤源、陈恕祥等认为，在垄断资本主义条件下，利润平均化趋势仍然存在。 这是因为，垄断资本主义代替了自由资本主义的变化，并没有改变资本主义的根 本性质和资本主义经济运行的基本轨道，所以，资本在不同部门之间流动有着必 要性和可能性。n i 丰- i 率平均化趋势必然仍然会发生作用，生产价格会形成。短期 来看，利润率平均化趋势会这垄断程度相近的各部门各范围内有所表现，长期来 看，存在着利润在大多数部门问进一步平均化都趋势。这样，作为垄断价格构成 部分都平均利润，从社会范围来看，既为一般利润率。 高峰则提出了不同的观点，他认为，在垄断资本主义条件下，垄断资本的形 成和垄断利润的存在虽然不能废除利润率平均化规律，却会使这个规律的作用形 式发生变化。其具体表现是：社会统一的平均利润率已经难以形成，垄断部门的 利润率大多经常高于非垄断部门的利润率；但在垄断部门之间和非垄断部门之间， 分别存在着利润率的平均化趋势，从而形成两种不同水平的平均利润率。平均利 润率的二重化，j 下是利润率平均化规律在垄断资本主义条件下的具体作用形式。 龚维敬也认为，在垄断资本主义条件下，一方面是部门间利润差异的存在， 另一方面又存在着利润率平均化的趋势，两种趋势同时并存，相互作用。他认为， 尽管资本主义进入垄断阶段后，在一个部门，少数垄断资本集团控制大部分生产 和市场，资本主义竞争受到了一定程度的制约，资本从一个部门向另一个部门的 1 3 转移也遇到了一些障碍，但是，这并不等于利润率平均化的规律不存在了。当然， 现代垄断资本主义经济中部门间的利润率水