浅议电力企业“一键式”会计报表.doc

浅议电力企业“一键式”会计报表浅议电力企业一键式会计报表前言电力企业一键式报表是指改变以往电力企业以表汇表的集团报表编报方式，直接从省公司本部一级数据中心实时提取账务数据，自动生成各单位的会计报表和合并会计报表，最终实现各级、各类会计报表由账到表一键式生成的报表上报方式。一、王要做法（一）按时关帐，及时进行损益类业务账务处理根据要求，上饶供电公司下发通知要求各部室和基层单位务必在每月25日之前将当月损益类业务单据提交财务部进行账务处理，超过期限将不予受理，确保财务部能在27日之前完成所有当月损益类业务完成账务处理。电费专职和报账专职在处理完有当月损益类业务后，报表专职及时对每笔损益类业务的现金流量分类、会计科目运用、借贷方等方面进行检查。（二）结转损益类科目余额核对损益类科目发生额一致后，报表专职即可按照江西省电力公司财务部在年初下发的月末损益类科目自动结转操作手册，对结转生产成本、结转收入到本年利润、结转支出到本年利润三个结转单据进行自动结转，确保当期所有损益类科目发生额均已结转。（三）对当期报表中非取数指标数据进行填报2014年财务快报共有七张报表，其中资产负债表、利润表、现金流量表、成本费用表和江西报表月份表五张报表的当月数和累计数基本上实现了自动取数功能，其他指标表和内部购售电业务情况表两张报表基本需要手工填报。其他指标表中手工填报部分主要集中在购售电指标，购售电指标的售电费相关数据需要根据营销系统导出销售报表进行填报。（四）稽核报表，对稽核出错的指标数据进行复核和修正财务管控项目组对报表数据设本文由.收集整理置了勾稽公式，通过稽核报表数据，可以发现填报的报表数据是否存在逻辑性差错和合理性差错，对于存在的每条逻辑性差错和合理性差错，报表专职对其进行复核，对确实填报错误的指标数据进行修改，确保填报的指标数据无误。廖小平国网上饶供电分公司二、主要成效经过一键式报表的深化推进、报表工作的优化发展，提高了管理透明度，优化整合了企业现有资源，为信息的高效传递、智能分析奠定了基础，会计核算效率和会计信息质量得到大幅提升，同时也促进了财务人员工作职能的转变。（一）提高了公司财务分析报告质量企业的会计信息是通过财务报表的指标数据提供给报表使用者，在编制会计报表过程中，通过对企业的会计信息的可靠性、相关性、清晰性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性的八大要求进行审核，确保一键式会计报表质量，从而提高公司财务分析报告质量，有助于公司领导做正确的经营决策。（二）提高了财务报表编制效率通过一键式报表，改变以前反复上报、稽核、汇总的以表汇表方式，转换为直接以账取表，彻底解决了账表数据不一致的问题，也规避了分、子公司人工调整报表事项发生，规避了在报表运算、汇总环节出错对母公司及合并报表的影响，大大缩短了报表编制时间，信息的快速收集、整理，满足了公司管理层及时掌握下属单位经营情况的需求。（三）保障了财务报表数据质量针对集团报表数据质量需求，在系统中设定稽核公式进行信息合规性审核和数据准确性审核，便于公司进行实时数据监控，及时发现数据不准确、不完整、不及时、不一致等异常，基本杜绝数据重复、数据错误、违反业务逻辑等情况，确保了整个系统数据的准确性，使得系统数据能快速定位问题，帮助企业有效掌控数据风险，督促各单位提升数据管理水平。（四）促进了财务人员工作职能的转变财务集约化工作的深入推进和一键式报表的上线使用，使得报表编报质量和效率均有大幅提升，报表编制的工作重心已发生转移，即从以往对数据的汇编整理，转向了对前端信息及业务数据的审核把关，财务人员在履行会计核算职能的同时，更需要履行好监督职能和管理职能，工作职能延伸的更加全面、完整。三、下一步工作措施（一）全面提升财务数据质量随着财务集约化的深化应用和规章制度的不断完善健全，通过夯实会计基础工作，规范会计业务流程，公司的财务数据质量水平明显提高，但由于财务数据信息对公司经营决策的辅助作用越来越显著，企业对数据信息质量要求也越来越高。（二）加快标准流程建设，全面提升数据源质量由于财务人员不直接参与财务收支项目的具体业务活动，在会计核算上往往只是注重审核票据要素是否齐全、报销手续是否完整，对其反映的经济事项的真实性、相关性以及合法性无法进行有效的监督，继而影响到企业会计信息的质量。完善ERP系统的内部控制体系的建立和执行，保证业务发生及信息记录流程和处理指令的正确，同时保证凭证可以方便快捷向上追溯到业务发生的源头，并采用分析性审核的方式，即通过对集成类业务特点的分析，找出业务各方的内在逻辑联系，核对相关数据，找出异动点，再进行深入审核来保证数据源质量。（三）增强财务人员素质，全面提升人才队伍支持报表质量实施ERP系统后，财务人员的工作与常规会计核算软件状态下有较大区别，这主要体现在集成凭证上，很多会计数据的录入或生成工作在ERP系统里已经发生前移，可以说，财务人员将不再扮演账房，而是企业咨询者的角色，所以会计信息化专业队伍水平高低，不仅事关财务会计工作水平，而且还关系到整个企业经营管理水平的提高和战略目标的实现。从财务人员构成来看，仍有一部分财务人员缺乏计算机、