硕士学位论文-我国航海教育的投融资政策研究.doc

前 言一个国家的教育发展如何，在很大程度上取决于制定什么样的教育政策。政策发挥着导向和调控作用，教育投融资政策是其中重要组成部分。航海教育不但受到一般教育投融资政策的调控，还因其本身所具有的特殊性而受到特殊政策的引导和调控。我国是一个海运大国，社会经济的发展离不开海上运输。为保证对我国海运业具有基础性、全局性和先导性意义的航海教育健康发展，国家已制定和发布过一系列的航海教育发展政策，其中包括航海教育投融资政策，它们都有效地促进了航海教育的发展，保证了我国航海教育能发展到今天的水平。从发展的眼光看，面对今天新形势，这些政策有些已经失去时效，有些已显得不健全，航海教育投融资政策更是滞后。我国现行的航海教育投融资政策规定：国家对航海教育的拨款适当高于其他专业教育；对航海类专业学生免收学费；教育资金不足部分由航运企业补偿。近年来，国家对教育的投入又制定了一些新的政策，改政府单一投入为政府、社会、个人等多元投入。中共中央国务院关于深化教育改革全面推进素质教育的决定中指出：“积极运用财政、金融和税收政策，继续鼓励社会、个人、企业投资办学和捐（集）资助学，不断完善多渠道筹措教育经费的体制。”国外对航海教育的投融资一般都通过法律予以保护。如：澳大利亚1978年海运学院法规定海运学院的经费，主要来自其国家预算、企业或个人捐赠以及学生学费；日本学校教育法第五条规定了学校的设立者应管理其所设立的学校，应负担学校的经费，即国家承担学校的一切办学费用；美国1980海运教育与培训法中规定运输部长要为美国商船学院的所有学员提供教育所需要的一切经费；德国高等教育由公共经费资助，高等院校必须遵循德国公共管理预算和会计法规；俄罗斯航海教育投入主要来自国家，并适当收取较差学生的学费，作为提高资金使用效益的手段；菲律宾、印度等国除了政府、私人共同对航海教育投入外，主要是通过政策调整，吸引国外较大的航运企业投资。国内相关文献也有探讨这方面的内容，如：江彦桥的设立高等航海教育基金的构想等，但相对而言，前人所做的研究较少，且不够系统和深入。本文试图对现行航海教育投融资政策进行客观评价，在深入研究其存在的问题及引发原因的基础上，有针对性的提出政策建议和保证政策实施的措施。本文的研究对完善相关政策有一定现实意义。第一章 我国航海教育的概况中国共产党十六大报告强调：“教育是发展科学技术和培养人才的基础，在现代化建设中具有先导性、全局性作用，必须摆在优先发展的战略地位” 江泽民 全面建设小康社会开创中国特色社会主义事业新局面在中国共产党第十六次代表大会上的报告，2002年11月8日。面向二十一世纪高等教育宣言宣示：“教育是人权、民主、可持续发展与和平的基本支柱，应是二十一世纪世界的第一优先” 联合国科教文组织世界高等教育会议的代表面向二十一世纪高等教育宣言：观念与行动（草案），1998年10月59日，检索自：。第一节 教育概述一、教育及教育的层次结构教育是人类为影响自身能力发展及其运用所进行的一种社会性活动。教育可分为广义和狭义的两种。广义的教育是一般民众观念里的教育，通常泛指传授知识、继承文化、培养某种精神的活动，包括培养人才、训练技能、满足文化生活需要等等；狭义的教育是指教育者向受教育者集中、全面、系统、科学地传授专门知识，训练生产、工作和科学实验的基本技能等，这种教育通常在学校或类似学校的场所里实施。前者内容具有多面性，但不系统，而后者有其系统性，因此通常所说的现代教育是指以狭义性教育为主体的。我国教育的层次结构，是以学校教育为坐标来定位的，由低层次向高层次逐步发展，一般要经过考试的选择。基本结构体系如图11所示吴怡兴主编教育产业论北京：人民教育出版社2001年2月第79页： 普通教育 成人教育图11 我国教育的基本结构体系二、教育的产品属性和社会属性（一）教育的产品属性1教育是“准公共产品”（Quasi-public Goods）按照经济学的观点，社会总产品分成私人产品、公共产品，以及介于它们两者之间的混合产品，也称为准公共产品。纯粹的公共产品具有效用的不可分割性、消费的非竞争性和受益的非排他性三个条件。在现实生活中，纯公共产品并不普遍存在。一些产品虽具有消费的非竞争性，但在技术上却能够实现受益的排他性；而另一些产品虽然不具有消费的非竞争性，却因排他的成本过高而很难在技术上实现受益的排他性。这些都是准公共产品。西方经济学家大多将教育视作准公共产品，因为绝大多数类型的教育，其消费上具有一定的竞争性，且技术上是可以实现受益排他的。如：教育的效用可为全社会享用，但如果受教育者数量增加，而办学条件又不能相应调整，那么受教育者所能享受到的教育服务质量将受到影响，从教育中获得的效益将下降，即消费上具有一定的竞争性；限于高等教育规模的制约，招生人数是有限的，一些人被高等院校录取而占用了高等教育的资源，享用其服务，就意味着另一些人不能接受公共教育，阻止了他们对高等教育服务的享用，即技术上是受益排他的。2教育的外部效应所谓外部效应是指某些产品给生产者或消费者以外的人带来影响，而生产者或消费者却没因此承担应有成本或者获得应有补偿的现象。外部效应是未反映在价格中的成本或利益。当生产或消费的所有作用没有被包括在市场价格中时，当生产和消费给他人带来非自愿的成本或收益，而这种成本或收益并未由引起成本或接受收益的人加以偿付的时候，就产生了外部效应。外部效应有积极的，还有消极的。教育是典型的具有积极的、正的外部效应的准公共产品，它会给除受教育者以外的人带来未能体现在价格中的经济效益。人们通过投资教育可获得个人的种种直接收益，如终身收入的提高、工作选择机会的扩大等等；但受过良好教育的公民无疑也给全社会带来广泛的利益，包括全社会进行科技开发和产品更新的能力的提高、经济生产力的提高和社会文明程度的提高等等。（二）教育的社会属性经济学家认为，教育不仅在经济社会发展中起基础作用，促进经济的发展；同时，教育也是一种产业，能满足人的需要，能直接创造国民收入。1992年6月，中共中央、国务院关于加快发展第三产业的决定将教育列入第三产业中的第三层次，是对国民经济发展具有全局性、先导性影响的基础行业 上海市教育财务法规、制度选编上海市教育委员会财务处2002年12月。教育属于提高科学文化水平和居民素质的部门。笔者认为，教育是一种特殊的产业，或者说是“非盈利产业”。教育不同于行政管理部门，亦不同于工商、金融、建筑、农业等产业。教育是按照一定的社会要求有目的、有计划和有组织地培养人、促进人身心发展的社会活动。教育属于“准公共产品”，教育投资的结果具有精神性、社会服务性，它不以盈利为目的，社会效益处于第一位。但从资源投入、生产、消费到产出的角度来看，教育又与其他产业部门一致。教育产业活动过程是一个投入服务（生产）消费产出的过程，投入相应的教育资源，进行知识生产和科学再生产劳动，产出教育产品，即受教育者对知识、技能、各种能力和精神等方面的获取，而个人的发展又会对整个社会的稳定和繁荣做出贡献。因此，在一定意义上，教育是利用资金和其他可利用的资源开发其产品的产业，它提供的是无形的、有价值而又难以测量的非物质产品和服务。三、教育的经济功能教育的功能是多方面的，包括政治功能、经济功能、文化功能和道德功能等。教育诸多功能的实现主要是通过育人这一途径。一个国家或社会的经济发展，主要受制于生产力发展水平，而生产力中最活跃的因素是人。劳动者素质的高低直接影响生产力发展水平和经济发展程度。因此，教育的主要功能经济功能之一是对人的培养，对参与社会经济活动的劳动力的培养。劳动者应具备的和经济活动直接相关的素质包括：符合现代生产所需要的各种知识和技能；各种能力，尤其是创新能力。通过教育，可以使未来的劳动者掌握现代生产所需要的各种知识和技能，培养他们的各种能力，使之具有一定的劳动能力征服自然或客观世界的能力。同时，通过教育，把体力劳动者改变为脑力劳动者，把简单劳动者培养成复杂劳动者等。教育的另一个经济功能是教育能为社会生产过程提供科学知识形态的生产力。尤其是高等教育，不仅通过为国家或社会培养合格的劳动者而为本国经济发展服务，而且，可以通过本身所具有的科研机构进行科学研究和开发，为社会和国家提供新的科学技术，促进经济发展。第二节 我国航海教育概述一、 我国航海教育及其体系我国航海教育是按照国家教育法律法规和我国参加的国际海事公约的要求，遵循教育的一般规律，并针对船舶岗位的适任要求所实施的专业教育，是我国教育体系的重要组成部分。经过百余年的发展，我国已经形成了纵向上的高等航海教育与中等航海教育，横向上的普通高等航海教育、航海职业教育和航海继续教育，以及航海学历教育与航海非学历教育并存的航海教育体系。普通高等航海教育是培养能够从事船舶操作，并具有从事航海教学、科研、管理工作潜质专门人才的学位教育。航海职业教育是培养满足相关国际公约和国内有关法规要求、胜任现代化船舶管理与操作的航海专门人才的技术教育。航海继续教育是对在职航海技术人员进行知识更新、升级和专业培训的终身教育。中国航海教育不断发展完善，已经形成世界上规模最大、层次最齐全、同时为我国海运业和世界海运业提供服务的专门教育体系。我国航海教育不但为本国海运业的快速发展提供了有力的人才保障，而且为解决世界海运业人才短缺做出了积极的贡献。二、 我国航海教育的地位和特征（一）我国航海教育的地位航海教育作为教育的重要组成部分，在海运经济的发展过程中发挥着基础性、全局性和先导性的重要作用。因其在联系我国对外贸易往来、促进我国海运经济发展、保障我国海上国防安全、提高我国就业水平等方面所具有的特殊作用，一直得到我国历届中央政府的重视，被置于优先发展的战略地位 史业校大连海运学院校史大连：大连海运学院校出版社1989年。海上运输业承担着我国85%以上的国际贸易运输任务和54%以上的国内贸易运输任务。随着经济的进一步发展以及全球化进程的加快，海运业在我国国民经济发展中的地位和作用将会更加重要。我国海运业能发展到今天的规模，航海教育在提供人才方面发挥了重要作用。我国现有远洋运输船舶2500余艘，远洋船队总吨位居世界第五位。这支庞大的船队由我国航海教育培养的十余万持证远洋船员操作以及数十万航运专门人才管理。我国已连续六届当选为联合国国际海事组织A类理事国。显而易见，如果没有我国航海教育的发展，就不会有今天世界海运大国的地位。在我国从世界海运大国向海运强国转变的过程中，我国航海教育要持续提供更强有力的航海专门人才支持。（二）我国航海教育的基本特征我国航海教育在长期的办学过程中，形成了比较突出的办学特色，具有鲜明的岗位适任性、国际通用性、海上国防性和法律规范性等办学特征，其行业特征十分明显。1我国航海教育具有突出的岗位适任性特征。我国航海教育主要针对船舶岗位设置，培养具有现代航海技术知识，满足船员适任要求的航海专门人才，如甲板部各级船员、轮机部各级船员等。2我国航海教育具有突出的国际通用性特征。这种特征主要表现在两个方面。首先，我国航海教育在办学过程中要满足95STCW国际公约的要求，人才培养的标准要符合国际公约的有关规定；其次，人才的使用具有很强的国际通用性，航海类毕业生直接参与国际航运人才市场的竞争，他们不仅可以在中国籍船舶上工作，也可以在外国籍船舶上工作。3航海教育具有突出的海上国防性特征。一国的海运力量是国家海上国防力量的重要组成部分，航海教育所培养的专门人才在平时负责海上运输，在战争时期则是海军重要的预备力量，将肩负保卫祖国的任务。4航海教育具有突出的法律规范特征。航海教育办学必须按照有关的国际公约、法律、法规的要求进行。航海类专业的教学计划、课程设置、教学大纲、实践环节都要符合国际公约和国家有关法规的要求，并得到国家主管机关的认可。航海类专业学生除参加学校的考试以取得毕业证书和学位证书外（大学本科层次的航海院校授予学位证书），还要参加国家举行的法定统一考试，否则就不能获取船员适任证书而不允许上船。为了履行STCW95公约，我国政府前后颁布了中华人民共和国海船船员适任考试、评估和发证规则（1997）、中华人民共和国船员教育和培训质量管理规则及其实施细则、中华人民共和国船员培训管理规则和海船船员适任考试和评估考试大纲等一系列的规定。我国航海教育在办学过程中，必须符合这些要求和规定。（三）我国航海教育的属性和功能航海教育同其他普通教育一样，是准公共产品，具有正的外部效应，在我国教育体系和经济社会发展中处于特殊而又不可替代的位置。其具有十分突出的职业教育特点，主要是培养商船上不同层次的船舶驾驶员和轮机员。培养目标的目的性和岗位针对性很强，实践性要求很高。鉴于我国目前的经济条件和就业状况，发展航海教育，加快国际船员劳务输出对我国提高就业水平、拉动经济发展都具有重要作用。航海教育实际上是海运产业链中一个不可或缺的环节。三、 我国航海教育的发展状况和作用（一）我国航海教育发展的基本现状自1866年左宗棠在福州创立“求是堂艺局” 李满启中国入世：航海教育的挑战与机遇并存航海教育研究总第46期2001年第2期至今，我国航海教育已有130余年的历史。目前我国已经基本形成了教育体系比较完备、办学特色比较突出、教育质量水平较高并具有一定规模的航海教育办学体系，培养的航海人才不但基本满足了我国航运经济的需求，还开始向国际航海人才市场输送人才。构成我国航海教育各层次、各类型的航海教育机构主要如表11所示 2000年中国航运发展报告编写组2000年中国航运发展报告2002年3月1日检索自：。其中，从事本科以上航海教育的高等航海教育机构六所，学制四年；从事专科及高等职业航海教育的航海教育机构八所，学制一般为三年；还有二十多所中等航海职业技术学校或航运学校（中专），主要从事中等航海教育，这些航海教育机构一般分布在沿海各省；另外，一些地方学校也开设航海学科专业系部，培养海船驾驶和轮机管理人才，学制一般为二至三年。表11 我国航海教育机构一览表教育层次机构名称机构名称学制专业设置举办机构本科及以上大连海事大学4年航海技术、轮机工程等交通部上海海运学院地方与中央共建集美大学地方与中央共建武汉理工大学教育部宁波大学地方政府湛江海洋大学地方政府专科青岛远洋船员学院3年航海技术、轮机工程等中远集团广州航海高等专科学校地方与中央共建广东交通职业技术学院地方政府浙江交通职业技术学院地方政府南通航运职业技术学院地方政府江苏省航运职业技术学院地方政府上海海事职业技术学院地方政府天津理工学院地方政府中专（技）20多所中等航海职业技术学校或航运学校（中专），分布在沿海各省；另外，一些地方学校也开设航海学科专业系部23年船舶驾驶、轮机管理等地方政府我国航海教育已达到年招生6500人的规模。各航海教育机构年招生本科学生2500人左右，高等职业技术学校和中等航海学校年招生也分别达到2000人左右。表12为我国主要航海教育机构近年招生情况一览表。表12 主要航海院校近年招生一览表院 校1998年1999年2000年2001年大连海事大学3585207151100上海海运学院349365365447集美大学航海轮机学院261350350420武汉理工大学航运学院391449405490合 计1359168418352457航海类专业毕业生就业情况良好，一次就业率达到90%。表13为四所主要航海院校近五届航海类专业本科毕业生就业情况8 中国航海教育发展政策研究报告编写组中国航海教育发展政策研究报告2003年3月15日。其中大多数毕业生选择了国有大型海运企业就业，选择中远、中海、长航三大集团及海事救捞、港口航道等单位就业的毕业生占总数的72.1%。表13 1998年2002届航海类专业本科毕业生就业情况统计表类别人数中远集团中海集团长航集团海事救捞港口航道中央其他部委地方其他回生源地考取研究生毕业生总人数院校大连海事大学6994143310366196339401501122152上海海运学院4045353682856816213582301619集美大学5793408971929334932108121765武汉理工大学606285756512525161249120351746合 计2288157423332136838210114564601897282（二）我国航海教育发展的作用航海教育除了在我国海运经济发展中发挥基础性、全局性和先导性作用外，它的快速发展还具有以下作用：1航海教育的发展为海运经济的快速发展提供充足的人力和智力支持。据统计，截至2001年底，我国拥有水上运输船舶21.2万艘，净载重量上升至5449.5万吨位，其中远洋运输船舶2500余艘，净载重量2385.7万吨，航行于世界170多个国家和地区的1200多个港口7。而驾驶和指挥这支船队的15.6万持证船员，其中包括6.2万高级船员，完全是由我国航海教育体系培养的。航海教育实际上是海运产业链中的一个不可或缺的环节。海运产业包括船舶运输业、港口服务业、造船/修船业、海事咨询业、航海设备制造业、拖航/救助打捞业、银行保险业、船舶代理业、船舶货物检验行业以及航海教育等多个环节。除了船舶运输业直接需要航海教育提供人才支持外，其他环节的数十万陆上管理岗位，也有许多是由接受过航海教育并具有海上经历的人员来承担的。所以，航海教育的发展将影响到整个海运业中各相关产业的存在和发展。2航海教育的发展对提高就业水平、拉动经济发展具有现实意义。近十多年来，我国海员劳务外派量一直呈增长趋势，2001年外派量达到约3.7万元，创汇3亿多美元 宋臻海员劳务输出面临的机遇与中国航海教育改革航海教育研究总第49期2002年第2期。这不但提高了我国的就业水平，还有力地促进了社会经济的发展。从国际海员劳务市场高级船员持续短缺的实际情况以及我国的人力资源潜力看，不断扩大我国船员在国际劳务市场份额是完全有可能的，而这一目标的实现有赖于航海教育发展的支持。航海教育发展有助于拉动国家经济发展。通过扩大我国中西部地区和农村地区教受航海教育的招生人数、提高航海教育质量的手段来扩大海员劳务外派数量，占有海员劳务人才市场更大的份额，不但可以为国家创汇，更重要的是可以带动我国不发达地区的经济发展。3航海教育发展有助于提高我国履行国际海事公约的能力，实现“航运更安全、海洋更清洁”的目标。随着国际贸易量的增加，海上运输日益繁忙，海上交通事故及随之而来的后果，如人员生命财产损失、海洋污染等后果日趋严重。据英国船东互保协会统计分析，人为失误是导致重大事故的主要原因 UK P&Club (1999)Ten-year trends in maritime risk analysis of major claims-a digestLondon： Author。而减少人为失误的首要措施就是加强航海教育和培训，提高人的素质。从保证航运安全、海洋清洁的角度看，我国是世界海运大国，作为国际海事组织的重要成员，中国有义务在履行国际海事公约、保证航运安全和海洋清洁方面发挥积极作用；航运安全和海洋清洁还关系到我国航运经济的可持续发展。实现这一目标的关键是人，是符合STCW国际公约标准、动手能力强、综合素质好、具有安全与环保意识的人才，而这样的人才培养必须依靠航海教育的发展。第二章 我国航海教育的投融资现状及政策教育投融资同物质生产部门投融资比较有其独特之处。根据舒尔茨的人力资本理论，教育资本是最重要的人力资本，教育投资是生产投资，可以推动国民收入的增加和国民经济的发展。我国航海教育在教育体系和经济社会发展中处于特殊而又不可替代的位置，其投融资现状及政策受到多方面因素影响，形成自身显著特点，即巨大的投资需求和相对狭小的融资渠道。第一节 教育投融资政策及其理论背景一、教育的需求、供给与投融资要阐述教育的投资与融资，我们需要先了解何谓教育的需求与供给。（一）教育的需求教育的需求是指社会和个人对教育有支付能力的需要。教育的需求具有不同于一般商品需求的特点，主要有两方面独特的性质：1教育的效用来自前瞻性需要的满足。对一般商品而言，消费者购买商品后，便可直接获得商品消费带来的满足；教育则不然，大多数人不是为了消费教育而购买教育，教育需求除了决定于消费者的政府能力外，还取决于消费者对教育效用的前瞻性判断。2教育需求的主体不仅有个人还有社会。和一般商品相比，教育的效用是多层次的，它不仅能使受教育者未来的收入因受教育而有所增长，个人的生活质量因受教育而获得提高，而且教育能带来社会效益，社会物质与精神文明的发展、社会的文明与法治都有赖于教育的普及和提高。按照需求主体，可将教育需求分为两类：教育的个人需求和社会需求。教育的个人需求是指个人出于对未来经济和非经济收益的预期，在各种需求中进行选择而产生对教育有支付能力的需要。在现代社会，由于受教育者在某种程度上决定着个人所从事的职业、收入、生活状况和个性的发展，个人对教育的需求，并不是教育本身，而是需要受教育后所能够给个人带来的预期收益。教育的社会需求是指各国政府在一定社会历史发展阶段上，基于本国未来经济与社会发展对劳动力和专门人才的需要而产生的对教育有支付能力的需要。从表面上看，受教育是个人的行为，但受过教育的人会对整个社会的稳定、繁荣和进步做出较大的贡献。教育也能给整个社会带来巨大的收益，社会越发达，对教育的需求也越大。（二）教育的供给教育供给指在某一时期内，一国或一地区的教育机构，如中小学、大学提供给青少年受教育的机会。就更广泛的意义上说，教育供给还包括非正规教育机构所提供的教育机会，如成人教育、在职培训等等。教育机会主要由政府、企业、社会团体或个人举办的学校提供，教育机会的供给量一般取决于经济负担能力的大小，取决于教师资源的数量。影响教育供给的因素主要有：教师供给、教育投入规模、教育的单位成本、政府动员筹措经济资金的能力和社会对教育的认识和态度。（三）教育供求的矛盾由于教育资源的稀缺和教育需求的无限，使教育供求之间产生矛盾，主要体现为教育资金短缺，导致教育需求与供给总量上的非均衡。高等教育阶段需求与供给之间的矛盾尤为明显和普遍，人们对高等教育未来收益的预期普遍较高，因而对高等教育具有较高的需求，而高等教育昂贵的培养成本使得对它的供给始终落后于人们的需求。（四）教育的投资与融资正是由于社会和个人对教育有如此巨大的需求，产生了教育的投资问题。投资，即从各种渠道投入到教育产业的资金。教育活动作为一种培养人的社会活动，是以消耗一定数量的人力、物力、财力为代价的，最终要以财力消耗反映出来。一定数量的财力消耗即教育投入，是教育供给和发展的物质基础。只有为教育提供较充足的投入才有可能为受教育者提供足够的学校、教师和设备，才能让教师不断得到培训，以更新知识，满足人才培养的要求。但是，政府的财力总是有限的，为了满足人们不断增长和多样化的教育需求，政府就需尝试用不同的方法去动员和筹措教育资金。教育的融资问题即成为影响教育需求总量及多样化结构的一个重要因素。二、教育投融资的特点及其理论背景现代经济学认为，教育投融资是一种生产性投融资，它是为了保证社会简单再生产和扩大再生产而用于劳动力再生产的一种投融资。教育投融资不仅可以为社会和国家带来某种有益的社会经济效益，而且可以给受教育者个人带来多方面的、经济的或非经济的收益。（一）教育投融资的特点教育投资同物质生产部门的投资一样，其最终结果都会导致社会产品总量的增加。对物质生产部门的投资结果，直接表现为物质产品数量的增加或质量的提高，对教育投资的结果则表现为达到一定规格和标准的劳动者数量增加，更确切的说，是劳动者知识和技能的增加和提高。教育投资相对于物质生产部门的投资而言，具有几个不同的特点：1教育投资的间接性。物质生产部门的投资投入到生产过程后，可以产生出一定数量的物质产品，取得直接经济效益；而教育投资投入到教育部门后，并不能直接产生经济效益，只有经过教育培养的劳动者进入生产部门之后，才能取得经济效益。2教育投资发挥效益的条件性。教育投资要带来经济效益必须具备两个条件：一是必须有足够的工作岗位，使得教育部门培养的劳动者能够与生产资料相结合；二是必须保证劳动者的合理流动。3教育投资的长期性和长效性。一般来说，培养一定熟练程度的劳动者，特别是培养专门人才的周期比较长。但是，教育投资所形成的劳动者知识和技能，可以长期地、多次地在生产领域发挥作用，即不断带来长期的经济效益。教育投资既可以给受教育者个人带来直接收益，也可以给个人带来间接效益。受过较多教育的人与受过较少教育的人相比，在一生中可以获得更多的收入，这种收入差别，就是教育给个人带来的直接效益。受教育者个人有较大的职业适应性和就业机会的增加、支出的节省等都是教育给受教育者带来的间接个人收益。教育筹资与物质生产部门的筹资相比，教育筹资的渠道较狭小，筹资难度较大。教育“经营”的目标是非盈利性的，“经营”对象是知识传授服务，其社会效益和经济效益具有迟效性，且不易进行测定和考核；而物质生产部门的筹资活动，一般有明确的动机，如为企业的设立需要、扩张经营规模的需要或偿债的需要等，筹资的经济效益显现耗时较短，且易于计量，因此其筹资渠道较多样化。（二）教育投融资的理论背景美国著名经济学家舒尔茨 (Theodore W. Schultz) 于20世纪60年代提出人力资本理论，随后由贝克尔（Garys Becker）及其他学者进一步发展。该理论论证并初步计量了教育对经济增长和经济发展的作用，解释了教育投融资如何成为提高个人收益和社会收益的一种政策工具。人力资本理论包括如下主要内容：1人力资本的（Human Capital）的概念舒尔茨等人首次明确将资本区分为物质资本和人力资本。物质资本是体现在具有一定数量和质量的实物上的资本；人力资本是体现在人身上的、以人的知识、技能和生产能力为其表现形式的资本。舒尔茨、丹尼森、贝克尔等人经过实证分析，发现物质资本和人力资本都是生产的投入要素，都可以在生产中发挥作用并带来收益。二者的区别在于物质资本的所有权可以继承和转让，人力资本则不能。2人力资本的形成舒尔茨认为，人力资本同物质资本一样，都是通过投资才能形成。人力资本的形成包括：（1）用于教育的支出；（2）用于医疗保健方面的支出；（3）用于国内劳动力迁移和流动方面的支出；（4）用于移民入境的支出。3人力资本的作用人力资本理论认为，教育支出形成的教育资本是人力资本的主要部分。教育投资不仅可以增加受教育者未来预期收入，缩小劳动者的收入差别，增强劳动者职业选择和流动的适应能力。同时，劳动力质量的提高，可以促进国民经济的增长。这一理论通过分析“教育投资劳动生产率个人收入”之间的关系，证实了教育的经济价值。通过实证分析，该理论论证了教育投资较高的劳动生产率较高的工资收入之间的传导机制和正相关关系，进而说明工资差别反映了教育水平差别，通过发展教育，缩小国民教育水平的差别，国民收入分布的方差就会相应缩小。由此认为，教育是缩小收入差别、促进社会公平的政策手段。由于人力资本是生产要素之一，教育资本是最主要的人力资本，所以教育投资就是生产投资，可以推动国民收入的增加和国民经济的发展。科学技术的不断进步和在社会生产中的大规模应用，要求全面发展和提高人力资源的素质，人口的质量重于数量，人力资本重于物质资本，这是舒尔茨人力资本理论的核心。它启示我们，随着生产的不断社会化，人力资本的作用越来越重要，应把教育产业作为对社会经济发展至关重要的战略产业，不断增加教育投入，培植人力资本，这是经济发展的动力和源泉。三、我国的教育投融资政策我国政府在加强经济建设的同时，一直在探索符合中国国情的教育发展道路，寻求建立与经济和社会发展目标相适应的教育投融资政策。1985年中共中央发布的关于教育体制改革的决定，确立了解决中国教育投融资问题的基本战略，即改革基础教育特别是农村基础教育管理体制，实行基础教育“分级办学、分级管理”原则，地方各级政府成为筹措教育经费的直接责任者，依靠人民群众办教育，实行多种渠道筹措教育经费的政策。以后，中国教育改革和发展纲要又明确提出，要改革和完善教育投融资体制，要逐步建立以国家财政拨款为主，辅之以征收用于教育的税费，收取非义务教育阶段学生学杂费、校办产业收入、社会捐资集资和设立教育基金等多种渠道筹措教育经费的体制，并要求通过立法，保证教育经费的稳定来源和增长。1995年国家颁布实施了中华人民共和国教育法。为了在投入上体现优先发展教育的原则，该法明确规定了建立以财政拨款为主，其他多种渠道筹措教育经费为辅的投融资体制，并规定国家财政性教育经费支出占国民生产总值的比例应当随国民经济的发展和财政收入的增长逐步提高，全国各级财政支出总额中教育经费所占比例应当随国民经济的发展逐步提高，还要求各级人民政府教育财政拨款的增长应当高于财政经常性收入的增长，并使按在校学生人均平均的教育费用逐步增长，保证教师工资和学生人均公用经费逐步增长。教育作为社会主义现代化建设的基础产业，“两个比例提高”和“三个增长”为落实“一个优先”提供了法律保障。这是国家第一次以法律的形式规定我国教育产业的投融资政策。第二节 我国航海教育的投融资状况与政策一、航海教育投融资的特点航海教育投融资作为发展航海教育事业的物质基础，影响航海教育的质量提高和规模扩大，对培养海运人才具有十分重要的作用。航海教育投融资不仅可以促进国家海运经济的发展，而且可以为接受航海教育者带来经济的或非经济的收益。航海教育投融资是国家教育投融资的组成部分，因此它具有一般教育投融资的特点，即取得效益的间接性、发挥效益的条件性、长期性和长效性与筹资渠道较窄、难度较大的特点。但由于海运业和航海教育的特殊性，决定和影响了航海教育投融资具有不同于一般国家教育投融资的特点。海运业是指通过水上客货运输，与国内、国际各地区的口岸相联系。它的活动具有独特的时空范围。除了具有一般交通运输业所共有的“点多、面广、流动、分散”的职业特点外，还具有如下的突出特点：变幻莫测的自然环境，使之具有风险性；参与国际物流，接受国际公约和惯例的制约，使之具有国际性；恶劣的自然条件和艰苦的工作环境，使之具有艰苦性；在远离大陆、远离祖国的孤立环境中，需要自主决策与适时应变，使之具有独立性；战争时期肩负着保卫祖国的任务，使之具有国防性。航海教育比较其他学科教育，在我国教育体系和经济社会发展中处于特殊而又不可替代的位置，即其所具有的岗位适任性、国际通用性、海上国防性和法律规范性等显著特征。航海教育投融资的显著特点有：1航海教育投融资的规定性体现在两方面：首先，航海、轮机等专业与其它工科类专业的设备相比，通用性较差，像驾驶模拟器等设备只能用于航海教育。其次，这些设备设施的配置又具有强制性，即必须符合国际海事组织(IM0)的“国际船员培训、发证与值班标准公约(STCW)和国家海事主管部门的强制要求。2航海教育投融资项目的多样性航海教育学科的广泛性和应用性，影响和决定了航海教育投融资项目多样性的特点。如海洋船舶驾驶专业就是综合运用船舶现代电子技术、船舶操纵避碰技术、船舶驾驶技术、航海天文学、海洋气象学、无线电电子学、海商法等多种学科专业知识。又由于其专业应用性，决定了其教学实践性强，这必然要求实验设备多，仅高等航海驾驶专业就多达十多个实验室。实验设备多，其投融资项目也就多。3航海教育投融资成本的高额性航海教育投融资的规定性及其项目多样性，必然导致航海教育投融资成本具有高额性的特点。航海教育所必须具备的设施主要有：实习训练船、水上训练站、船舶操纵模拟器、轮机机舱模拟器，以及其他船用仪器设备。这些设备价格相当昂贵，一条万吨级实习船价格至少一亿元人民币；一座水上训练站连同配套设施价格在一千万元以上；一台操纵模拟器或轮机机舱模拟器，也要三百万人民币以上，以上还不包括设备维修费。4航海教育投融资的附加性航海教育除了具有一般教育的事业费支出外，航海教育机构还必须支付学生享受的国家专业奖学金、学生半军事管理费用和海上实习专项经费等，其经费数额非常大。5航海教育投融资效益的显著性通过培养航海人才，参加海洋运输生产活动体现航海教育投融资的经济、社会效益的显著性。近年来，国际航线运输中，除粮食、石油、矿砂、木材等大宗散货和液货外，已基本实现集装箱化，航速也大大提高，加快了海上货物运输的周转率，海运的经济效益得到较大提高。此外，国际海员劳务输出也是一个风险小、成本小、收益大的行业。每派出一名高级船员，每年可为国家创汇1.5万或更多的美元。我国劳动力资源丰富，航海教育基础良好，通过外派国际海员能为国家创造更多外汇。海洋运输的社会效益也很显著，如北煤南运，北油南运等项目的运输生产任务主要是由航海院校培养出来的航海类专门人才来完成的。二、影响我国航海教育投融资的因素从理论上讲，决定教育投融资的根本因素有两方面：一是社会经济、文化等的发展对教育发展的需求程度，二是社会经济对教育发展所需资金的提供能力。因此，经济发展水平、政策法规、人口、科技、教育规模和教育条件等因素，均会对航海教育投融资产生影响。（一）社会经济发展水平及其政策影响1综合经济发展水平因素一般而言，国家经济发展的水平，特别是人均国民生产总值的增长，决定着该国教育资金总量的增长，彼此存在正相关关系，即随着人均国民生产总值的增加，教育资金占国民生产总值的比例也增大 秦宝庭著教育与经济增长南昌：江西教育出版社1992年。而国家教育资金的总量增减势必影响航海教育资金的投入。2财政收入水平因素一国或一地区的政府财政比较充足，则对教育投入力度也比较大。目前我国航海教育机构管理体制呈多元化发展，参见表11，主要航海院校的管理主体有交通部、地方与中央政府共管、教育部、地方政府等。因此，中央和地方政府的财政收入水平将极大影响航海教育资金的投入。3政策法规因素政策法规因素反映了政治决策者对教育的重视程度。一般而言，决策者重视教育，政策有利于教育的发展，则教育资金的总量就增加，占国民生产总值的比例就增加。航海教育处于国家优先发展的战略地位，近年来不断出台的有关政策法规极大影响了国家、企业和个人对其的投入。（二）人口、科技发展形成的需求因素1人口数量因素人口基数大，需要受教育的人多，所需的教育资金自然就多。参见表12，近年主要航海高等院校招生人数呈明显上升趋势，所需教育资金逐年增加。2科技发展因素科学技术的发展对教育提出了新的要求，对教育资金总量产生较大影响。航海科技进步对航海人才的素质提出了新的要求 任茂东纵论我国航海教育新思维中国交通报2002年10月22日：航海人才为复合型人才，具有坚实的现代化科学建设理论基础和高超的管理水平，不但应具有操船的能力，还应具有轮机管理和船舶通讯的能力；不但应具有导航的知识，还应具有管理、法律、环境保护等方面的知识。航海教育的结构和层次必须调整，教学内容必须更新，教学条件必须改进，教师素质必须提高，这样都将促进航海教育资金需求量的增大。（三）航海教育内部因素航海教育内部因素包括航海教育规模、教育条件等。教育资金与教育规模、教育条件的关系十分密切。我国航海教育机构按层次分为本科、专科和中专（职教），各院校教育规模、教育条件不一，其所需的教育资金投入量也不同。三、我国航海教育的投资需求和主要融资渠道（一） 航海教育的投资需求航海教育的地位、特征和作用决定了国家、企业和个人对其有着巨大的投资需求。从发展的眼光看，进入21世纪以来，面对国内外政治、经济形势的巨大变化，势必产生新的、更大的航海教育需求。1我国全面建设小康社会给航海教育带来新的投资需求。党的十六大提出了全面建设小康社会的奋斗目标：到2010年，实现国内生产总值比2000年翻一番，使人民的小康生活更加富裕；到2020年，实现国内生产总值比2000年翻两番，使人民过上更加富足的生活。实现到2020年全面建设小康社会的总体发展目标，需要我国海上交通运输有一个新的跨越式发展。海上交通运输规模的扩大及其在货运周转量比重的提高意味着对航海人才数量要求的提高，为我国航海教育提供了发展的机遇。据测算，未来十年我国海运船队所需高级船员的数量是逐年增加的，2010年的需求量将达到近五万人，而年均可补充船队的数量不足八成9。有关研究表明 2015年交通专门人才需求及交通发展战略研究课题组2015年交通专门人才需求及交通发展战略研究北京：人民交通出版社2000年，最近五年年均需要航海人才数量为7880人，与实际培养能力6450人相比，差1400多人。近年来航海院校的毕业生就业情况也表明航海人才供不应求。可见，我国航海人才的现有培养规模尚不能满足未来需求，航海教育投资需求迫切。2加入世界贸易组织给航海教育带来更大投资需求。我国加入WTO给海运业带来较大影响：我国国际贸易量增加，运输需求增长；我国海运企业在国际市场中的竞争环境得以改善；航运市场竞争更加激烈；航运人才流动加速，人才竞争加剧等。加入WTO，引起海运需求量和第三国货运量的增加，意味着我国海运企业船队规模的扩大，进而带来航海人才需求量的增加。因此，必须扩大我国航海教育的规模，加大对其投资。3国际航运人才市场重心东移给航海教育带来投资需求。波罗的海和国际海事联合会及国际航运协会（BIMCO/ISF）的2000年人力资源世界海员供给和需求研究报告表明 BIMCO，ISF2000 Manpower Update：The World Demand for and Supply of Seafarers：Main ReportInstitute for Employment Research， University of Warwick2000，近五年来，全球的船员供给量呈下降趋势；国际航运人才市场重心从欧洲、北美等传统航运大国向远东、南亚次大陆及东欧地区转移。这给我国航海教育发展带来了极大的机遇。世界范围内高级船员的短缺和供给量的下降，加大了我国航海教育的投资需求。4航海人才的综合素质不能完全符合国际国内航运业高标准需求的状况，需要增加航海教育投资。根据大连海事大学毕业生跟踪调查组的调查报告 大连海事大学毕业生跟踪调查组大连海事大学毕业生跟踪调查报告航海教育研究1999和中国远洋运输（集团）总公司航海人才的质量要求 王富田建立高素质的船员队伍，迎接21世纪国际航运竞争的挑战航海教育研究总第40期2000年第1期表明，我国培养的航海人才在质量上存在实际操作能力尚不能完全适应船舶工作环境、认知能力尚不能完全适应多国文化交流的需要、知识的深度和广度尚不能完全适应经济社会和航海科技进步的需求等问题。从发展的角度看，我国航海教育的人才培养质量必须不断提高，才能满足国内外海运业发展的需求。这势必需要从各方面加大对航海教育的投资。（二） 航海教育的主要融资渠道根据教育部财务司的统计口径，当前我国教育资金来源渠道包括如下几个部分:财政预算内教育经费，各级政府征收用于教育的税费，企业办学经费，校办产业、勤工俭学和社会服务收入中用于教育的经费，社会团体和公民个人办学经费，社会捐(集)资经费，学费、杂费及其他教育经费。上述教育资金来源中，各级政府征收用于教育的税费，主要用于各地义务教育。其他部分，都与航海教育资金来源有关。我国现行航海教育投融资政策规定：国家对航海教育的拨款适当高于其他专业教育；对航海类专业学生免收学费；教育资金不足部分由航运企业补偿。近年来，国家对教育投融资又制定了一些新政策，以改变政府单一投入为政府、社会和个人等多元投入。中共中央国务院关于深化教育改革全面推进素质教育的决定中指出：“积极运用财政、金融和税收政策，继续鼓励社会、个人和企业投资办学和捐（集）资助学，不断完善多渠道筹集教育经费的体制。”根据国家教委、国家计委、财政部教财发1996101号文“关于颁发义务教育等4个教育收费管理暂行办法的通知”，航海类专业学生免交学费。但在教育不断深化改革的形势下，特别是1999年6月全国教育工作会议以后，大部分具有航海类专业的高校，已从1999年9月起开始适当收取学生学费和杂费。如湖北省收取学费1500元/生年、广东省收取学费1500元/生年、辽宁省收取杂费1000元/生年、上海市收取学费2500元/生年等。其他来源的资金因各航海教育机构而异，如社会捐(集)资经费、校办产业创收、社会服务收入中用于航海教育的资金相对很少且不稳定；而社会团体和公民个人举办航海教育几乎没有。因此，航海院校的主要融资渠道是财政预算内教育拨款。财政预算内教育拨款包括中央政府、地方政府对各级教育部门的拨款、各级教育部门对各级各类航海院校的拨款。财政预算内教育拨款主要用于教育事业费和教育基建支出两大项。教育事业费是财政部门拨给教育部门所属各级学校用于维持正常教学活动所支出的费用。在预算内航海教育经费中